第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁東方基金從業(yè)資格考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制體系的說法中，正確的是（）

A.內(nèi)部控制體系只需覆蓋基金投資決策環(huán)節(jié)

B.內(nèi)部控制制度應由基金經(jīng)理獨立制定并負責執(zhí)行

C.內(nèi)部控制目標包括保證基金資產(chǎn)安全、運營合法合規(guī)

D.內(nèi)部控制評估只需每年進行一次全面審查

2.基金募集期間，投資者通過銀行渠道認購基金份額，其贖回申請自（）之日起計算。

A.投資者簽署基金認購確認書之日

B.基金份額登記機構(gòu)確認認購成功之日

C.投資者向銀行提交贖回申請之日

D.基金合同生效之日

3.下列哪種行為不屬于基金銷售機構(gòu)反洗錢義務的范疇？（）

A.對投資者身份進行實名認證

B.對單筆大額交易進行重點監(jiān)控

C.向投資者提供虛假的基金業(yè)績宣傳材料

D.及時向監(jiān)管部門報告可疑交易線索

4.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的描述，以下說法錯誤的是（）

A.應明確基金的投資目標、投資范圍和投資策略

B.可規(guī)定基金投資于單一股票的比例上限為30%

C.應說明基金資產(chǎn)配置的比例限制

D.允許基金投資于未上市企業(yè)股權(quán)

5.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的是（）

A.基金季度報告只需披露凈值表現(xiàn)，無需披露持倉明細

B.基金招募說明書應包含所有風險提示，但可省略法律合規(guī)聲明

C.基金年報中的財務報表需經(jīng)審計機構(gòu)審計并附審計意見

D.基金臨時信息披露只需在基金持有人大會前披露

6.基金份額持有人大會的表決機制中，以下說法正確的是（）

A.日常事項需經(jīng)代表1/3以上基金份額的持有人通過

B.重大事項需經(jīng)代表2/3以上基金份額的持有人通過

C.任何事項均需全體持有人一致同意

D.臨時事項的表決可僅通過基金份額持有人書面委托

7.基金投資顧問為基金提供投資建議時，以下行為合規(guī)的是（）

A.直接要求投資者購買其推薦的產(chǎn)品

B.向投資者承諾最低收益率為10%

C.基于基金合同約定的投資范圍提供建議

D.未經(jīng)投資者授權(quán)，擅自代為操作基金賬戶

8.基金估值核算中，關(guān)于估值方法的應用，以下說法錯誤的是（）

A.上市交易的股票采用市價法估值

B.不上市交易且無活躍市場的債券需采用估值技術(shù)確定公允價值

C.期貨合約的估值需考慮保證金占用情況

D.某些衍生品可僅以成本價估值

9.基金托管人對基金財產(chǎn)的監(jiān)督職責包括（）

A.監(jiān)督基金管理人是否按合同約定投資

B.審核基金管理人的費用收取情況

C.決定基金的投資策略調(diào)整

D.直接執(zhí)行基金的投資指令

10.下列關(guān)于QDII基金的說法中，正確的是（）

A.QDII基金可投資于境外商品類資產(chǎn)，但比例不限

B.QDII基金的投資范圍僅限于股票和債券

C.QDII基金需在境內(nèi)設(shè)立托管人

D.QDII基金的投資無需遵守境外當?shù)乇O(jiān)管規(guī)則

11.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容（）

A.必須使用專業(yè)術(shù)語以體現(xiàn)嚴謹性

B.應與基金合同保持一致且無重大遺漏

C.可根據(jù)管理人對市場的判斷選擇性披露

D.無需經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)審核

12.基金合同生效后，基金管理人未按約定履行職責，基金份額持有人可采取的措施包括（）

A.直接要求基金管理人賠償全部投資損失

B.向證券監(jiān)督管理機構(gòu)投訴或提起訴訟

C.要求基金托管人立即接管基金財產(chǎn)

D.單方面解除基金合同

13.基金銷售過程中，關(guān)于投資者風險承受能力評估的說法，以下正確的是（）

A.評估結(jié)果僅需向投資者口頭告知

B.評估問卷可由銷售人員代為填寫

C.評估結(jié)果應與基金產(chǎn)品風險等級匹配

D.評估過程無需保留記錄

14.基金運作中，關(guān)于基金費用的計提和支付，以下說法錯誤的是（）

A.基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例計提

B.基金托管費按基金合同約定的費率計提

C.基金銷售服務費需在基金合同中明確約定

D.基金費用可直接從基金資產(chǎn)中扣除

15.下列關(guān)于基金投資禁止行為的說法中，錯誤的是（）

A.基金管理人不得利用基金財產(chǎn)為自身牟利

B.基金不得投資于與其基金合同約定投資范圍不符的資產(chǎn)

C.基金可投資于與其基金管理人關(guān)聯(lián)方的交易對手方

D.基金不得從事內(nèi)幕交易或操縱市場行為

16.基金份額凈值計算中，關(guān)于“除權(quán)除息”的處理，以下說法正確的是（）

A.除權(quán)除息日不計算基金份額凈值

B.除權(quán)除息后的凈值需重新計算并公告

C.除權(quán)除息不影響投資者的實際收益

D.除權(quán)除息日無需披露凈值公告

17.基金信息披露的“及時性原則”要求（）

A.重大信息需在公告前3日披露

B.臨時信息披露應在事件發(fā)生后2日內(nèi)披露

C.定期信息披露需在法定期限內(nèi)完成

D.披露內(nèi)容需經(jīng)第三方機構(gòu)審核

18.基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，以下說法正確的是（）

A.基金規(guī)模低于5000萬元時可主動終止

B.基金持有人大會決定終止時需經(jīng)2/3以上代表同意

C.基金管理人可單方面決定終止基金

D.基金合同期限屆滿且無續(xù)期安排時自動終止

19.基金投資顧問與基金管理人合作時，以下說法錯誤的是（）

A.投資顧問可向管理人收取服務費

B.投資顧問需向投資者披露其身份及費率

C.投資顧問可代為執(zhí)行基金的投資指令

D.投資顧問需遵守基金合同的約定提供建議

20.基金估值復核中，關(guān)于復核程序的要求，以下說法錯誤的是（）

A.復核機構(gòu)需對估值方法進行獨立判斷

B.復核結(jié)果需由基金管理人簽署確認

C.復核過程需覆蓋估值日的所有交易

D.復核意見需定期向監(jiān)管機構(gòu)報告

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.基金管理人內(nèi)部控制的目標包括（）

A.保證基金資產(chǎn)安全

B.防范和化解風險

C.提高基金運營效率

D.確?；鹦畔⒄鎸嵧暾?/p>

E.最大化基金投資收益

22.基金信息披露的禁止行為包括（）

A.對基金業(yè)績進行不實承諾

B.夸大或者虛假陳述基金投資策略

C.詆毀其他基金管理人或銷售機構(gòu)

D.隱瞞基金合同重大變更信息

E.以低于成本的價格銷售基金份額

23.基金投資顧問為基金提供投資建議時，應遵守的原則包括（）

A.遵守基金合同約定的投資范圍

B.向投資者充分揭示投資風險

C.不得代為操作投資者賬戶

D.收取費用需符合基金合同約定

E.可根據(jù)市場變化調(diào)整投資策略

24.基金估值核算中，關(guān)于特殊資產(chǎn)的處理，以下說法正確的有（）

A.私募股權(quán)投資需采用估值技術(shù)確定公允價值

B.房地產(chǎn)投資需根據(jù)市場價格評估

C.衍生品投資需考慮保證金占用

D.估值方法需經(jīng)托管人復核

E.估值差異需及時沖銷

25.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的規(guī)定，以下正確的有（）

A.應明確基金的投資目標、投資范圍和投資策略

B.可規(guī)定基金投資于單一股票的比例上限

C.應說明基金資產(chǎn)配置的比例限制

D.允許基金投資于未上市企業(yè)股權(quán)

E.應約定基金的投資決策機制

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.基金募集期間，投資者通過銀行渠道認購基金份額，其贖回申請自投資者簽署基金認購確認書之日起計算。（）

27.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的描述，應明確基金的投資目標、投資范圍和投資策略。（）

28.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容與基金合同保持一致且無重大遺漏。（）

29.基金份額持有人大會的表決機制中，日常事項需經(jīng)代表1/3以上基金份額的持有人通過。（）

30.基金投資顧問為基金提供投資建議時，可直接要求投資者購買其推薦的產(chǎn)品。（）

31.基金估值核算中，上市交易的股票采用市價法估值。（）

32.基金托管人對基金財產(chǎn)的監(jiān)督職責包括監(jiān)督基金管理人是否按合同約定投資。（）

33.基金信息披露的“及時性原則”要求臨時信息披露應在事件發(fā)生后2日內(nèi)披露。（）

34.基金合同中，關(guān)于基金終止的事由，基金管理人可單方面決定終止基金。（）

35.基金投資顧問與基金管理人合作時，投資顧問可代為執(zhí)行基金的投資指令。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

36.基金募集期間，投資者通過銀行渠道認購基金份額，其贖回申請自________之日起計算。

37.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求披露內(nèi)容________且無重大遺漏。

38.基金份額持有人大會的表決機制中，重大事項需經(jīng)代表________以上基金份額的持有人通過。

39.基金投資顧問為基金提供投資建議時，應基于________提供建議。

40.基金估值核算中，不上市交易且無活躍市場的債券需采用________確定公允價值。

五、簡答題（共25分）

41.簡述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容。（10分）

42.基金信息披露應遵循哪些基本原則？（10分）

43.基金投資顧問與基金管理人合作時，應如何防范利益沖突？（5分）

六、案例分析題（共25分）

44.某基金A募集期間，銷售機構(gòu)在宣傳材料中承諾“本基金過往業(yè)績穩(wěn)健，未來預期收益不低于15%”，同時省略了風險提示。基金合同約定，基金投資于股票的比例上限為80%。基金運作6個月后，該基金因違規(guī)宣傳被監(jiān)管機構(gòu)處罰。

（1）分析該銷售機構(gòu)行為中存在的違規(guī)之處。（10分）

（2）簡述基金信息披露應遵循的基本原則，并提出改進建議。（15分）

一、單選題

1.C

解析：基金管理人內(nèi)部控制體系需覆蓋基金募集、投資、估值、信息披露等全流程，目標包括保證基金資產(chǎn)安全、運營合法合規(guī)等，因此C選項正確。A選項錯誤，內(nèi)部控制需覆蓋全流程；B選項錯誤，內(nèi)部控制制度需經(jīng)獨立機構(gòu)審核；D選項錯誤，內(nèi)部控制需定期評估。

2.B

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第22條，基金份額登記機構(gòu)確認認購成功后，投資者可贖回基金份額，因此B選項正確。A選項錯誤，簽署確認書是認購行為的一部分，但非起算點；C選項錯誤，贖回申請是后續(xù)行為；D選項錯誤，基金合同生效日是基金成立日，與認購起算無關(guān)。

3.C

解析：基金銷售機構(gòu)反洗錢義務包括客戶身份識別、交易監(jiān)控、可疑交易報告等，但不得提供虛假宣傳材料，因此C選項錯誤。A、B、D選項均為反洗錢合規(guī)行為。

4.D

解析：基金合同應明確投資范圍，但基金投資于未上市企業(yè)股權(quán)需符合特定條件（如私募基金），且需遵守相關(guān)法律法規(guī)，因此D選項錯誤。A、B、C選項均為基金運作方式的內(nèi)容。

5.C

解析：基金季度報告需披露凈值表現(xiàn)和持倉明細（部分信息），招募說明書需包含所有風險提示及法律合規(guī)聲明，年報財務報表需經(jīng)審計，臨時信息披露需及時公告，因此C選項正確。

6.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第53條，重大事項需經(jīng)2/3以上持有人通過，因此B選項正確。A選項錯誤，日常事項需經(jīng)1/2以上持有人通過；C選項錯誤，需經(jīng)持有人大會決定；D選項錯誤，臨時事項需經(jīng)1/2以上持有人通過。

7.C

解析：基金投資顧問需基于基金合同約定的投資范圍提供建議，不得承諾收益、代為操作賬戶或違規(guī)收費，因此C選項合規(guī)。A、B、D選項均為違規(guī)行為。

8.D

解析：衍生品投資需根據(jù)市場情況或估值技術(shù)確定公允價值，不能僅以成本價估值，因此D選項錯誤。A、B、C選項均為正確估值方法。

9.A

解析：基金托管人需監(jiān)督基金管理人是否按合同約定投資、費用收取等，但無權(quán)決定投資策略，因此A選項正確。B選項部分正確，但非監(jiān)督職責核心；C選項錯誤；D選項錯誤，托管人執(zhí)行指令需經(jīng)管理人授權(quán)。

10.C

解析：QDII基金投資需遵守境外當?shù)乇O(jiān)管規(guī)則，且需在境內(nèi)設(shè)立托管人，投資范圍包括股票、債券、商品等，但比例受限，因此C選項正確。A、B、D選項均有誤。

11.B

解析：基金信息披露需與基金合同保持一致且無重大遺漏，這是實質(zhì)性原則的核心要求，因此B選項正確。A、C、D選項均有誤。

12.B

解析：基金份額持有人可向監(jiān)管機構(gòu)投訴或提起訴訟，要求基金管理人賠償損失，但需通過法律途徑，因此B選項正確。A、C、D選項均有誤。

13.C

解析：投資者風險承受能力評估結(jié)果應與基金產(chǎn)品風險等級匹配，評估過程需保留記錄并告知投資者，因此C選項正確。A、B、D選項均有誤。

14.D

解析：基金費用需在基金合同中明確約定，并經(jīng)持有人大會通過，然后從基金資產(chǎn)中扣除，但不得直接扣除，因此D選項錯誤。A、B、C選項正確。

15.C

解析：基金不得投資于與其基金管理人關(guān)聯(lián)方的交易對手方，除非符合特定條件并披露，因此C選項錯誤。A、B、D選項正確。

16.B

解析：除權(quán)除息日需重新計算并公告凈值，但凈值計算方法不變，因此B選項正確。A、C、D選項均有誤。

17.C

解析：定期信息披露需在法定期限內(nèi)完成，如季度報告需在季度結(jié)束后15日內(nèi)披露，因此C選項正確。A、B、D選項均有誤。

18.D

解析：基金合同期限屆滿且無續(xù)期安排時自動終止，這是基金終止的法定事由之一，因此D選項正確。A、B、C選項均有誤。

19.C

解析：投資顧問可代為提供投資建議，但不得代為執(zhí)行投資指令，因此C選項錯誤。A、B、D選項正確。

20.B

解析：復核機構(gòu)需對估值方法進行獨立判斷，復核結(jié)果由托管人簽署確認，而非基金管理人，因此B選項錯誤。A、C、D選項正確。

二、多選題

21.ABCD

解析：基金管理人內(nèi)部控制的目標包括保證基金資產(chǎn)安全、防范和化解風險、提高運營效率、確保信息真實完整，因此ABCD選項正確。E選項錯誤，控制的目標是合規(guī)和穩(wěn)健，而非最大化收益。

22.ABCD

解析：基金信息披露禁止不實承諾、夸大宣傳、詆毀他人、隱瞞重大信息等行為，因此ABCD選項正確。E選項錯誤，基金銷售價格需符合成本。

23.ABCD

解析：投資顧問應遵守投資范圍、揭示風險、不得代操作、合規(guī)收費，因此ABCD選項正確。E選項錯誤，投資策略需在合同約定范圍內(nèi)調(diào)整。

24.ABCD

解析：私募股權(quán)、房地產(chǎn)、衍生品需采用估值技術(shù)，估值方法需經(jīng)托管人復核，差異需及時沖銷，因此ABCD選項正確。

25.ABC

解析：基金合同應明確投資目標、范圍、策略、配置比例限制、決策機制，因此ABC選項正確。D選項錯誤，投資于未上市企業(yè)股權(quán)需符合特定條件；E選項錯誤，投資決策機制需明確約定。

三、判斷題

26.√

27.√

28.√

29.×

解析：日常事項需經(jīng)1/2以上持有人通過，重大事項需經(jīng)2/3以上持有人通過，因此×。

30.×

解析：投資顧問不得直接要求投資者購買產(chǎn)品，需基于投資者需求提供建議，因此×。

31.√

32.√

33.√

34.×

解析：基金終止需經(jīng)持有人大會決定，管理人無權(quán)單方面終止，因此×。

35.×

解析：投資顧問不得代為執(zhí)行投資指令，需通過管理人執(zhí)行，因此×。

四、填空題

36.投資者簽署基金認購確認書之日

37.與基金合同保持一致

38.2/3

39.基金合同約定的投資范圍

40.估值技術(shù)

五、簡答題

41.基金管理