2025年用友erp題庫及答案一、單項選擇題1.在U8總賬系統(tǒng)中，若某憑證已記賬但發(fā)現(xiàn)金額少記，正確的更正方法是（）A.直接修改記賬憑證B.先取消記賬，再修改原憑證C.編制一張藍(lán)字補充憑證D.編制一張紅字沖銷憑證答案：C解析：已記賬憑證不可直接修改，金額少記應(yīng)采用補充登記法，即編制與原憑證科目相同、金額為差額的藍(lán)字憑證；金額多記則用紅字沖銷法。2.固定資產(chǎn)模塊中，以下關(guān)于資產(chǎn)類別設(shè)置的說法正確的是（）A.資產(chǎn)類別編碼必須為3位B.凈殘值率一經(jīng)設(shè)置無法修改C.每個資產(chǎn)類別必須指定折舊方法D.資產(chǎn)類別設(shè)置不影響折舊計提規(guī)則答案：C解析：資產(chǎn)類別需定義折舊方法（如平均年限法、雙倍余額遞減法）、凈殘值率等，是計提折舊的依據(jù)；編碼長度可自定義，凈殘值率可通過變動單調(diào)整。3.采購管理系統(tǒng)中，采購訂單“關(guān)閉”操作的觸發(fā)條件通常是（）A.訂單已審核B.訂單對應(yīng)的入庫單全部提供C.訂單對應(yīng)的發(fā)票全部結(jié)算D.訂單不再執(zhí)行后續(xù)業(yè)務(wù)（如退貨或取消）答案：D解析：關(guān)閉訂單表示該訂單不再繼續(xù)執(zhí)行（如供應(yīng)商無法供貨），與是否完成入庫或結(jié)算無必然聯(lián)系。4.在庫存管理系統(tǒng)中，以下哪項操作不會影響存貨的結(jié)存數(shù)量（）A.錄入盤點單B.審核材料出庫單C.錄入其他入庫單D.調(diào)整存貨的貨位答案：D解析：貨位調(diào)整僅改變存貨存儲位置，不影響數(shù)量；盤點單（盈虧處理）、材料出庫（減少）、其他入庫（增加）均會改變結(jié)存數(shù)量。5.MRP計算時，若某物料的現(xiàn)有庫存為200，已分配量為50，毛需求為300，則凈需求為（）A.50B.100C.150D.250答案：A解析：凈需求=毛需求-（現(xiàn)有庫存-已分配量）=300-（200-50）=150？更正：正確公式為凈需求=毛需求-可用庫存，可用庫存=現(xiàn)有庫存-已分配量=200-50=150，因此凈需求=300-150=150。原選項設(shè)置錯誤，正確答案應(yīng)為C（150）。二、判斷題1.應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，銷售發(fā)票審核后會自動傳遞至總賬系統(tǒng)提供憑證。（）答案：錯誤解析：銷售發(fā)票審核后需在“制單處理”中選擇發(fā)票制單，或設(shè)置自動制單參數(shù)，否則不會自動傳遞。2.庫存管理與存貨核算模塊中，“計價方式”設(shè)置必須一致。（）答案：正確解析：存貨核算的計價方式（如先進(jìn)先出、移動平均）決定成本計算邏輯，需與庫存管理保持一致以確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。3.生產(chǎn)訂單一旦下達(dá)，其物料清單（BOM）不可修改。（）答案：錯誤解析：若生產(chǎn)訂單未領(lǐng)料或未完工，可通過“生產(chǎn)訂單變更”功能修改BOM；若已領(lǐng)料，需先退回材料再變更。4.薪資管理系統(tǒng)中，工資項目“應(yīng)發(fā)合計”“實發(fā)合計”為系統(tǒng)預(yù)置項目，不可刪除但可調(diào)整順序。（）答案：正確解析：系統(tǒng)預(yù)置的合計類項目（如應(yīng)發(fā)、實發(fā)）為固定項目，用戶可調(diào)整顯示順序但無法刪除。三、簡答題1.簡述在U8系統(tǒng)中，如何完成“銀行對賬”的全流程操作。答案：操作流程如下：（1）基礎(chǔ)設(shè)置：在總賬-出納-銀行對賬-銀行對賬期初錄入中，設(shè)置銀行賬戶的啟用日期、調(diào)整前余額（企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額），并錄入未達(dá)賬項（如企業(yè)已收銀行未收、銀行已付企業(yè)未付等）；（2）錄入銀行對賬單：在銀行對賬單中，按月錄入銀行提供的交易記錄（日期、結(jié)算方式、金額等）；（3）自動對賬：點擊“對賬”功能，設(shè)置對賬條件（如金額相同、結(jié)算方式相同、日期相差不超過X天），系統(tǒng)自動匹配企業(yè)日記賬與銀行對賬單；（4）手工調(diào)整：對自動對賬未匹配的記錄（如一方有另一方無），手動勾選匹配；（5）提供余額調(diào)節(jié)表：對賬完成后，查看銀行存款余額調(diào)節(jié)表，驗證企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)一致；（6）核銷已達(dá)賬：確認(rèn)無誤后，執(zhí)行“核銷已達(dá)賬”操作，標(biāo)記已匹配的記錄，完成當(dāng)月銀行對賬。2.說明銷售管理系統(tǒng)中“銷售訂單-銷售發(fā)貨-銷售開票”的關(guān)聯(lián)關(guān)系及數(shù)據(jù)傳遞邏輯。答案：關(guān)聯(lián)關(guān)系及數(shù)據(jù)傳遞如下：（1）銷售訂單是業(yè)務(wù)起點，錄入客戶、產(chǎn)品、數(shù)量、價格等信息，審核后可作為發(fā)貨依據(jù)；（2）銷售發(fā)貨單可參照銷售訂單提供，系統(tǒng)自動帶入訂單中的產(chǎn)品、數(shù)量等信息，發(fā)貨單審核后傳遞至庫存管理模塊，減少對應(yīng)存貨的可用量；（3）銷售發(fā)票可參照發(fā)貨單提供（或參照訂單），系統(tǒng)自動帶入發(fā)貨數(shù)量，若訂單與發(fā)貨數(shù)量一致，發(fā)票數(shù)量默認(rèn)等于發(fā)貨數(shù)量；發(fā)票審核后傳遞至應(yīng)收款管理模塊，形成應(yīng)收賬款，并可傳遞至存貨核算模塊計算銷售成本（若存貨核算啟用“銷售成本核算方式”為按發(fā)票）。四、綜合題某制造企業(yè)使用用友U8系統(tǒng)，2025年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）5月5日，銷售部向客戶B銷售乙產(chǎn)品50件，單價200元（不含稅），增值稅率13%，約定5月10日發(fā)貨，5月15日開票；（2）5月10日，倉庫實際發(fā)貨48件（因庫存不足），客戶B接受少發(fā)貨；（3）5月15日，根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量開具專用發(fā)票；（4）5月20日，客戶B通過銀行轉(zhuǎn)賬支付全部貨款。要求：描述從銷售訂單到收款的完整操作流程，說明各環(huán)節(jié)涉及的系統(tǒng)模塊及關(guān)鍵操作步驟。答案：操作流程及模塊如下：1.銷售訂單錄入（銷售管理模塊）-路徑：銷售管理-銷售訂單-銷售訂單錄入；-關(guān)鍵操作：錄入客戶B、乙產(chǎn)品（50件，單價200元）、發(fā)貨日期5月10日、開票日期5月15日，保存并審核。2.銷售發(fā)貨單處理（銷售管理+庫存管理模塊）-路徑：銷售管理-銷售發(fā)貨-銷售發(fā)貨單；-關(guān)鍵操作：參照銷售訂單提供發(fā)貨單，系統(tǒng)默認(rèn)數(shù)量50件，修改為實際發(fā)貨48件，保存并審核；-庫存管理：發(fā)貨單審核后自動傳遞至庫存模塊，減少乙產(chǎn)品庫存（庫存數(shù)量=原庫存-48）。3.銷售發(fā)票開具（銷售管理+應(yīng)收款管理模塊）-路徑：銷售管理-銷售開票-銷售發(fā)票；-關(guān)鍵操作：參照發(fā)貨單提供發(fā)票，系統(tǒng)自動帶入客戶B、乙產(chǎn)品48件（單價200元），計算稅額=48×200×13%=1248元，價稅合計=48×200×1.13=11232元，保存并審核；-應(yīng)收款管理：發(fā)票審核后自動傳遞至應(yīng)收模塊，形成對客戶B的應(yīng)收賬款11232元（可在“應(yīng)收單據(jù)審核”中確認(rèn)）。4.收款單錄入與核銷（應(yīng)收款管理模塊）-路徑：應(yīng)收款管理-收款單據(jù)處理-收款單據(jù)錄入；-關(guān)鍵操作：錄入收款單，客戶B、結(jié)算方式“銀行轉(zhuǎn)賬”、金額11232元、收款日期5月20日，保存并審核；-核銷處理：在“核銷處理-手工核銷”中，選擇客戶B，匹配銷售發(fā)票（金額11232元）與收款單（金額11232元），錄入本次結(jié)算金額11232元，保存完成核銷，標(biāo)記該筆應(yīng)收款已結(jié)清。5.憑證提供（總賬模塊）-應(yīng)收款管理：在“制單處理”中選擇發(fā)票制單，提供憑證（借：應(yīng)收賬款-客戶B11232；貸：主營業(yè)務(wù)收入9600，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1248）；-收款單制單：提供憑證（借：銀行存款11232；貸：應(yīng)收賬款-客戶B11232）；-存貨核算（若啟用）：根據(jù)發(fā)貨單計算銷售成本（假設(shè)乙產(chǎn)品單位成本100元），提供憑證（借：主營業(yè)務(wù)成本4800；貸：庫存商品4800）。五、案例分析題某企業(yè)在使用用友ERP系統(tǒng)時，發(fā)現(xiàn)“應(yīng)付賬款”科目余額與供應(yīng)商對賬單不符，經(jīng)核查，系統(tǒng)中存在以下問題：（1）部分采購發(fā)票未審核；（2）部分付款單未核銷；（3）存在未入賬的采購?fù)素泦?。要求：分析上述問題對“應(yīng)付賬款”余額的影響，并提出解決方案。答案：影響分析及解決方案：1.部分采購發(fā)票未審核：-影響：采購發(fā)票審核后才會確認(rèn)應(yīng)付賬款，未審核的發(fā)票不會計入應(yīng)付賬款余額，導(dǎo)致系統(tǒng)余額小于實際應(yīng)付金額。-解決方案：在應(yīng)付款管理-應(yīng)付單據(jù)處理-應(yīng)付單據(jù)審核中，篩選未審核的采購發(fā)票，完成審核，系統(tǒng)自動將發(fā)票金額加入應(yīng)付賬款。2.部分付款單未核銷：-影響：付款單錄入后若未核銷，系統(tǒng)中“應(yīng)付賬款”余額會顯示為原發(fā)票金額，而實際已付款部分未沖減，導(dǎo)致余額虛高（應(yīng)付賬款余額=發(fā)票金額-已核銷付款金額）。-解決方案：在應(yīng)付款管理-核銷處理-手工核銷中，將未核銷的付款單與對應(yīng)的采購發(fā)票匹配，錄入核銷金額，系統(tǒng)自動調(diào)整應(yīng)付賬款余額。3.存在未入賬的采購?fù)素泦危?影響：采購?fù)素泦危t字入庫