某橄欖球俱樂(lè)部財(cái)務(wù)支付辦法

一、總則1.目的為加強(qiáng)本橄欖球俱樂(lè)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)支付行為，確保俱樂(lè)部資金安全、合理、有效使用，保障俱樂(lè)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展，特制定本財(cái)務(wù)支付辦法。2.適用范圍本辦法適用于俱樂(lè)部?jī)?nèi)所有部門及人員涉及的各類財(cái)務(wù)支付事項(xiàng)，包括但不限于日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支付、賽事活動(dòng)費(fèi)用支付、員工薪酬支付、會(huì)員服務(wù)費(fèi)用支付等。3.基本原則-合法性原則：所有財(cái)務(wù)支付必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定。-預(yù)算控制原則：支付應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，對(duì)于預(yù)算外支出需經(jīng)過(guò)特定審批流程。-審批流程化原則：明確支付審批流程，確保支付事項(xiàng)經(jīng)過(guò)必要的審核和批準(zhǔn)。-真實(shí)性與合理性原則：支付事項(xiàng)應(yīng)真實(shí)發(fā)生，費(fèi)用支出合理，符合俱樂(lè)部實(shí)際業(yè)務(wù)需求。二、支付審批流程1.一般支付審批流程-經(jīng)辦人申請(qǐng)：支付事項(xiàng)發(fā)生前，經(jīng)辦人應(yīng)填寫《付款申請(qǐng)單》，詳細(xì)注明支付事項(xiàng)、金額、收款單位、支付方式等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料。-部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)《付款申請(qǐng)單》及相關(guān)材料進(jìn)行審核，確認(rèn)支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性以及是否符合部門預(yù)算安排。審核通過(guò)后簽字確認(rèn)。-財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的《付款申請(qǐng)單》，對(duì)支付金額、發(fā)票合規(guī)性、支付方式等進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。重點(diǎn)檢查發(fā)票是否真實(shí)有效、是否符合稅務(wù)規(guī)定、資金來(lái)源是否合理等。審核通過(guò)后簽字。-俱樂(lè)部領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)支付金額大小，設(shè)定不同層級(jí)的俱樂(lè)部領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限。對(duì)于金額較小的常規(guī)支付，由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于金額較大或特殊的支付事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)俱樂(lè)部總經(jīng)理或董事會(huì)審批。審批通過(guò)后，方可進(jìn)行支付操作。2.預(yù)算外支付審批流程-預(yù)算外支付申請(qǐng)：對(duì)于預(yù)算外的支付事項(xiàng)，經(jīng)辦人除填寫《付款申請(qǐng)單》外，還需提交詳細(xì)的預(yù)算外支出說(shuō)明，闡述支付原因、必要性以及對(duì)俱樂(lè)部財(cái)務(wù)狀況的影響。-部門負(fù)責(zé)人初審：部門負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算外支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，評(píng)估該事項(xiàng)是否確屬必要，是否有替代方案等，并簽署意見(jiàn)。-財(cái)務(wù)部門評(píng)估：財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算外支付進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估，分析其對(duì)俱樂(lè)部整體預(yù)算和財(cái)務(wù)狀況的影響，提出專業(yè)意見(jiàn)。-專項(xiàng)審批會(huì)議：對(duì)于重大預(yù)算外支付事項(xiàng)，組織由俱樂(lè)部領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的專項(xiàng)審批會(huì)議進(jìn)行討論。根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果，由俱樂(lè)部總經(jīng)理或董事會(huì)做出最終審批決定。三、支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬-適用范圍：適用于與供應(yīng)商、合作單位等大額款項(xiàng)的支付，以及員工工資、獎(jiǎng)金等固定款項(xiàng)的發(fā)放。-操作流程：財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批通過(guò)的《付款申請(qǐng)單》，在銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)或線下填寫轉(zhuǎn)賬支票等方式進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。轉(zhuǎn)賬完成后，及時(shí)獲取轉(zhuǎn)賬憑證并進(jìn)行賬務(wù)處理。-安全保障：嚴(yán)格保管銀行賬戶信息和支付密碼，定期更換密碼。設(shè)置不同權(quán)限的網(wǎng)銀操作人員，進(jìn)行付款操作時(shí)需雙人復(fù)核，確保資金安全。2.支票支付-適用范圍：適用于同城結(jié)算，支付金額相對(duì)較小且不適合銀行轉(zhuǎn)賬的情況，如支付部分辦公用品采購(gòu)款等。-操作流程：財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的《付款申請(qǐng)單》填寫支票，注明收款單位、金額、用途等信息，并加蓋銀行預(yù)留印鑒。支票領(lǐng)用人在支票存根上簽字確認(rèn)后領(lǐng)取支票。-管理規(guī)定：建立支票使用登記制度，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用日期、號(hào)碼、收款單位、金額、用途、報(bào)銷日期等信息。對(duì)作廢支票要妥善保管，定期進(jìn)行核對(duì)和清理。3.現(xiàn)金支付-適用范圍：適用于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的小額零星支出，如差旅費(fèi)補(bǔ)貼、市內(nèi)交通費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)金額較小的物品等。-操作流程：經(jīng)辦人填寫《現(xiàn)金借款單》或《現(xiàn)金報(bào)銷單》，經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。報(bào)銷時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)提供合法有效的發(fā)票等憑證，經(jīng)審核后沖抵借款或進(jìn)行報(bào)銷。-現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫(kù)存限額。每日下班前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，做到日清月結(jié)。四、費(fèi)用支付管理1.日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支付-辦公用品采購(gòu)：各部門根據(jù)實(shí)際需求填寫辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)人員憑發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證填寫《付款申請(qǐng)單》，按照審批流程進(jìn)行支付。-水電費(fèi)支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)水電供應(yīng)部門提供的繳費(fèi)通知單，核實(shí)費(fèi)用金額后填寫《付款申請(qǐng)單》，經(jīng)審批后按時(shí)支付。-設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)費(fèi)用：設(shè)備管理部門在設(shè)備需要維護(hù)保養(yǎng)時(shí)，應(yīng)提前提交預(yù)算申請(qǐng)。維護(hù)保養(yǎng)工作完成后，憑維修發(fā)票、維修清單等憑證填寫《付款申請(qǐng)單》進(jìn)行支付。2.賽事活動(dòng)費(fèi)用支付-賽事籌備費(fèi)用：包括場(chǎng)地租賃、賽事宣傳、器材采購(gòu)等費(fèi)用。賽事籌備負(fù)責(zé)人應(yīng)制定詳細(xì)的賽事預(yù)算，經(jīng)俱樂(lè)部領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。支付時(shí)，憑相關(guān)合同、發(fā)票等按照審批流程進(jìn)行支付。-參賽費(fèi)用：如參賽隊(duì)伍的差旅費(fèi)、報(bào)名費(fèi)等。領(lǐng)隊(duì)或相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)提前提交費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后安排支付。支付時(shí)需提供出差審批單、車票、住宿發(fā)票等有效憑證。-賽事獎(jiǎng)金支付：賽事結(jié)束后，根據(jù)賽事成績(jī)和獎(jiǎng)金設(shè)置方案，由賽事組織部門填寫《獎(jiǎng)金發(fā)放表》，經(jīng)審核無(wú)誤后，按照支付流程發(fā)放獎(jiǎng)金。3.員工薪酬支付-工資核算：人力資源部門每月根據(jù)員工考勤、績(jī)效等情況核算員工工資，編制《工資發(fā)放表》，并提交財(cái)務(wù)部門審核。-支付流程：財(cái)務(wù)部門審核《工資發(fā)放表》無(wú)誤后，按照既定的支付時(shí)間和方式，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬將工資發(fā)放到員工個(gè)人銀行賬戶。同時(shí)，做好工資發(fā)放的賬務(wù)處理。-福利與補(bǔ)貼支付：對(duì)于員工的福利和補(bǔ)貼，如社保、公積金、餐補(bǔ)、交通補(bǔ)等，按照相關(guān)規(guī)定和審批流程進(jìn)行支付。五、會(huì)員服務(wù)費(fèi)用支付1.會(huì)員入會(huì)費(fèi)用支付-支付方式：會(huì)員在申請(qǐng)入會(huì)時(shí)，可通過(guò)線上支付平臺(tái)（如微信、支付寶）、銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付入會(huì)費(fèi)用。俱樂(lè)部應(yīng)提供清晰的支付指引和說(shuō)明。-確認(rèn)與登記：財(cái)務(wù)部門收到會(huì)員入會(huì)費(fèi)用后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并將相關(guān)信息錄入會(huì)員管理系統(tǒng)，確保會(huì)員權(quán)益得到及時(shí)保障。2.會(huì)員活動(dòng)費(fèi)用支付-活動(dòng)預(yù)算：會(huì)員服務(wù)部門在組織會(huì)員活動(dòng)前，應(yīng)制定詳細(xì)的活動(dòng)預(yù)算，包括場(chǎng)地租賃、活動(dòng)道具、餐飲等費(fèi)用。預(yù)算經(jīng)審批后作為費(fèi)用支付的依據(jù)。-支付流程：活動(dòng)結(jié)束后，憑發(fā)票、活動(dòng)簽到表等相關(guān)憑證填寫《付款申請(qǐng)單》，按照審批流程進(jìn)行支付。同時(shí)，要及時(shí)向會(huì)員反饋活動(dòng)費(fèi)用的使用情況，增強(qiáng)透明度。六、財(cái)務(wù)支付監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督-財(cái)務(wù)自查：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查支付審批流程是否合規(guī)、支付憑證是否完整、資金使用是否合理等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并形成自查報(bào)告。-部門互查：定期組織各部門之間的互查活動(dòng)，重點(diǎn)檢查與本部門有業(yè)務(wù)往來(lái)的支付事項(xiàng)，促進(jìn)各部門之間的溝通與監(jiān)督。2.審計(jì)監(jiān)督-定期審計(jì)：每年聘請(qǐng)專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)俱樂(lè)部財(cái)務(wù)支付情況進(jìn)行全面審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性等。審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。-專項(xiàng)審計(jì)：對(duì)于重大支付項(xiàng)目或存在疑問(wèn)的支付事項(xiàng)，可開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，深入調(diào)查支付過(guò)程中的合規(guī)性和合理性。3.違規(guī)處理-對(duì)于在財(cái)務(wù)支付過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如虛報(bào)費(fèi)用、未經(jīng)審批擅自支付等，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、辭退等處理措施。構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司