2025年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸檢測卷講解附答案詳解一、單項選擇題（共10題，每題1分，共10分）1.某制造企業(yè)申請流動資金貸款，客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查中發(fā)現(xiàn)其近三年存貨周轉(zhuǎn)率分別為4.2次、3.8次、3.1次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為6.5次、5.9次、5.1次。結(jié)合行業(yè)平均水平（存貨周轉(zhuǎn)率4.5次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.8次），該企業(yè)最可能存在的風(fēng)險是（）。A.市場競爭力下降B.短期償債能力弱化C.盈利能力不足D.營運資金被長期占用答案：B解析：存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率均呈下降趨勢且低于行業(yè)均值，反映企業(yè)存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度變慢，資金回籠周期延長。這會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流減少，流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降，直接影響短期償債能力（流動比率、速動比率可能因存貨和應(yīng)收賬款占比高而虛高，但實際變現(xiàn)能力弱）。選項A需結(jié)合市場份額、產(chǎn)品價格等分析；選項C需看毛利率、凈利潤率；選項D通常表現(xiàn)為長期資產(chǎn)占比過高或其他長期投資，題干未提及。2.銀行對某科技型中小企業(yè)發(fā)放信用貸款時，若采用“三品三表”評估法，其中“三品”不包括（）。A.企業(yè)主品德B.企業(yè)產(chǎn)品C.企業(yè)押品D.企業(yè)品牌答案：C解析：“三品三表”是針對中小企業(yè)的非財務(wù)因素評估方法，“三品”指企業(yè)主品德（還款意愿）、企業(yè)產(chǎn)品（市場競爭力）、企業(yè)品牌（行業(yè)認可度）；“三表”指水表、電表（反映實際經(jīng)營情況）、納稅申報表（反映收入真實性）。押品屬于傳統(tǒng)抵質(zhì)押擔(dān)保范疇，不屬于“三品”。3.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認與擬發(fā)放貸款同比例的（）足額到位，并與貸款配套使用。A.項目資本金B(yǎng).銀行自有資金C.企業(yè)其他融資D.供應(yīng)商墊資答案：A解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十九條明確要求，在貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。項目資本金制度是控制固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險的核心要求，確保借款人自有資金投入，避免過度依賴銀行貸款。4.某企業(yè)以其名下工業(yè)用地（評估價值8000萬元）為抵押申請貸款，當(dāng)?shù)赝惞I(yè)用地平均抵押率為60%，但該地塊存在“一女二嫁”（已為另一筆3000萬元貸款抵押）且未辦理抵押登記變更。銀行若接受該抵押，實際可貸金額最高為（）。A.4800萬元B.1800萬元C.3000萬元D.5000萬元答案：B解析：抵押價值需考慮重復(fù)抵押的有效性。根據(jù)《民法典》第四百一十四條，同一財產(chǎn)向兩個以上債權(quán)人抵押的，抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償。本題中，第一筆抵押若已登記，則第二筆抵押即使辦理登記，也只能就剩余價值受償。評估價值8000萬元×60%抵押率=4800萬元，扣除已抵押的3000萬元，剩余可貸金額為48003000=1800萬元。若第一筆抵押未登記，則第二筆登記后優(yōu)先受償，但題干明確“未辦理抵押登記變更”，默認第一筆已登記。5.在貸后管理中，銀行發(fā)現(xiàn)某客戶存在“借新還舊”行為，且新發(fā)放貸款用途與合同約定不符（實際用于歸還民間高利貸）。根據(jù)監(jiān)管要求，該筆貸款應(yīng)至少劃分為（）。A.正常類B.關(guān)注類C.次級類D.可疑類答案：B解析：根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，下列情況至少歸為關(guān)注類：本金或利息逾期；改變貸款用途；借款人還款意愿差，不與銀行積極合作；借款人法人治理結(jié)構(gòu)問題突出等。本題中，貸款用途與合同不符且用于歸還民間高利貸（高成本負債），反映借款人資金鏈緊張、還款意愿或能力可能下降，應(yīng)劃分為關(guān)注類。若出現(xiàn)還款困難（如逾期90天以上）則升級為次級類。二、多項選擇題（共5題，每題2分，共10分）1.下列關(guān)于公司信貸客戶評級與債項評級的表述，正確的有（）。A.客戶評級主要針對客戶違約風(fēng)險，債項評級針對特定債項的損失程度B.客戶評級是債項評級的基礎(chǔ)，同一客戶的不同債項評級可能不同C.客戶評級通?；跉v史違約概率，債項評級需考慮擔(dān)保、優(yōu)先級等因素D.客戶評級與債項評級均需在貸款發(fā)放前完成，發(fā)放后不得調(diào)整答案：ABC解析：選項D錯誤，客戶評級和債項評級需動態(tài)調(diào)整，若客戶經(jīng)營狀況變化或債項擔(dān)保條件惡化，應(yīng)及時重新評級。其他選項正確：客戶評級是對債務(wù)人整體信用風(fēng)險的評估（違約概率PD），債項評級是對某一具體債項的風(fēng)險評估（違約損失率LGD），同一客戶的不同債項因擔(dān)保、期限等差異可能有不同評級。2.銀行在審核貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，需重點核查的“三流”一致性包括（）。A.物流B.信息流C.資金流D.商流答案：ACD解析：貿(mào)易融資的核心是基于真實貿(mào)易背景，“三流”指物流（貨物運輸單據(jù)）、資金流（上下游結(jié)算憑證）、商流（合同、發(fā)票等貿(mào)易單據(jù)）。信息流（如企業(yè)內(nèi)部管理信息）非核查重點，需確?！叭鳌逼ヅ湟则炞C貿(mào)易真實性。3.下列關(guān)于固定資產(chǎn)貸款項目評估的說法，正確的有（）。A.需評估項目建設(shè)必要性（如符合產(chǎn)業(yè)政策）B.需分析項目產(chǎn)品市場前景（供需平衡、競爭格局）C.需測算項目總投資（建設(shè)投資+流動資金+建設(shè)期利息）D.需預(yù)測項目還款來源（主要為項目經(jīng)營現(xiàn)金流）答案：ABCD解析：固定資產(chǎn)貸款項目評估涵蓋必要性、市場、投資估算、還款能力等多維度。項目總投資包括建設(shè)投資、流動資金、建設(shè)期利息；還款來源主要是項目投產(chǎn)后的經(jīng)營現(xiàn)金流，需通過財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標分析盈利性。4.某企業(yè)因環(huán)保不達標被責(zé)令停產(chǎn)整改，導(dǎo)致銀行一筆1年期流動資金貸款到期無法償還。銀行可采取的風(fēng)險處置措施包括（）。A.與企業(yè)協(xié)商展期（需滿足展期條件）B.要求企業(yè)追加有效擔(dān)保（如設(shè)備抵押）C.向保證人主張權(quán)利（若存在保證擔(dān)保）D.直接處置抵押物（若已辦理抵押登記）答案：ABCD解析：貸款逾期后，銀行可采取的措施包括：（1）協(xié)商展期（需符合《貸款通則》展期期限規(guī)定且企業(yè)整改后具備還款能力）；（2）追加擔(dān)保（增強第二還款來源）；（3）向保證人追償（連帶保證可直接要求，一般保證需先處置借款人資產(chǎn)）；（4）處置抵押物（需通過法律程序或合同約定的實現(xiàn)方式）。5.下列關(guān)于貸款合同簽訂的表述，錯誤的有（）。A.可口頭約定貸款用途，事后補簽書面合同B.對保證擔(dān)保，需明確保證方式（一般/連帶）及保證期間C.若借款人是企業(yè)分支機構(gòu)，需取得法人書面授權(quán)D.合同爭議解決條款可僅約定“協(xié)商解決”，無需明確訴訟或仲裁答案：AD解析：選項A錯誤，貸款合同必須書面形式，口頭約定無法律效力；選項D錯誤，爭議解決條款需明確具體方式（如“向貸款人所在地法院訴訟”或“提交某仲裁委員會仲裁”），僅“協(xié)商解決”不具備可執(zhí)行性。B、C正確，保證合同需明確保證方式和期間，分支機構(gòu)需法人授權(quán)方可簽約。三、判斷題（共5題，每題1分，共5分）1.銀行對集團客戶授信時，可將集團內(nèi)各成員企業(yè)視為獨立個體分別授信，無需考慮整體風(fēng)險。（）答案：×解析：集團客戶存在關(guān)聯(lián)交易、資金挪用等風(fēng)險，需實施統(tǒng)一授信管理，測算集團整體授信限額，避免過度授信。2.若借款人信用評級為AAA級（最高級），銀行可直接發(fā)放信用貸款，無需進行貸前調(diào)查。（）答案：×解析：信用評級是參考依據(jù)，貸前調(diào)查是必要程序，需核實借款人實際經(jīng)營狀況、貸款用途真實性等，避免評級與實際情況脫節(jié)。3.項目融資貸款中，還款資金來源主要依賴項目自身現(xiàn)金流，可弱化對項目發(fā)起人其他資產(chǎn)的追索。（）答案：√解析：項目融資的特點是有限追索或無追索，主要還款來源為項目現(xiàn)金流，銀行通常不要求發(fā)起人提供額外擔(dān)保（除項目資產(chǎn)外）。4.銀行在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人將貸款資金用于證券投資，屬于挪用貸款，可提前收回貸款。（）答案：√解析：貸款合同明確約定用途，挪用屬于違約行為，銀行可根據(jù)合同約定行使提前收回權(quán)。5.不良貸款清收中，以物抵債的受償物需符合“先收后評”原則，即先接收實物再評估價值。（）答案：×解析：應(yīng)以“先評后收”為原則，先對擬抵償物進行價值評估，合理確定抵債金額，避免高估資產(chǎn)導(dǎo)致?lián)p失。四、案例分析題（共2題，每題15分，共30分）案例1：某機械制造企業(yè)（成立5年，主營業(yè)務(wù)為汽車零部件生產(chǎn)）向銀行申請1年期500萬元流動資金貸款，用于采購原材料。提供的財務(wù)數(shù)據(jù)如下：資產(chǎn)負債表：總資產(chǎn)4200萬元（應(yīng)收賬款1200萬元，存貨1500萬元，固定資產(chǎn)800萬元，其他資產(chǎn)700萬元）；總負債2800萬元（短期借款1000萬元，應(yīng)付賬款800萬元，其他應(yīng)付款600萬元，長期借款400萬元）；所有者權(quán)益1400萬元。利潤表：年銷售收入8000萬元，銷售成本6000萬元，管理費用800萬元，財務(wù)費用200萬元，凈利潤1000萬元。其他信息：近半年銀行流水顯示，企業(yè)每月有2筆大額資金轉(zhuǎn)入（合計約300萬元），備注為“借款”；企業(yè)實際控制人持有另一家貿(mào)易公司40%股權(quán)，該貿(mào)易公司因欠稅被列入失信名單。問題：（1）計算該企業(yè)流動比率、速動比率（保留兩位小數(shù)），并評價短期償債能力。（2）分析貸款申請中可能存在的風(fēng)險點。答案及解析：（1）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+其他流動資產(chǎn)（假設(shè)其他資產(chǎn)700萬元中無長期資產(chǎn)）=1200+1500+700=3400萬元；流動負債=短期借款+應(yīng)付賬款+其他應(yīng)付款=1000+800+600=2400萬元。流動比率=3400/2400≈1.42。速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）/流動負債=（34001500）/2400=1900/2400≈0.79。評價：流動比率1.42略高于行業(yè)均值（通常1.5為參考），但速動比率0.79低于1的警戒線，主要因存貨占流動資產(chǎn)比例高（1500/3400≈44%），存貨變現(xiàn)能力較弱，實際短期償債能力不足。（2）風(fēng)險點：①或有負債風(fēng)險：近半年大額“借款”轉(zhuǎn)入，可能存在民間融資，增加隱性負債，影響還款能力；②關(guān)聯(lián)風(fēng)險：實際控制人持有失信貿(mào)易公司股權(quán)，可能存在資金挪用或信用風(fēng)險傳導(dǎo)；③資金用途合理性：流動資金貸款用于采購原材料，但需核實應(yīng)收賬款（1200萬元）和存貨（1500萬元）占比高是否因銷售不暢，若原材料采購進一步增加存貨，可能加劇流動性壓力；④負債結(jié)構(gòu)風(fēng)險：總負債2800萬元，資產(chǎn)負債率=2800/4200≈66.67%，雖未超行業(yè)警戒線（通常70%），但流動負債占比2400/2800≈85.71%，短期償債壓力大；⑤財務(wù)費用200萬元，結(jié)合短期借款1000萬元，測算利率約20%（200/1000），遠高于銀行貸款利率，可能涉及高息負債，財務(wù)成本過高。案例2：2024年6月，銀行向某食品加工企業(yè)發(fā)放3年期固定資產(chǎn)貸款2000萬元，用于新建一條烘焙生產(chǎn)線，約定按工程進度放款（2024年6月放800萬元，2025年3月放700萬元，2025年12月放500萬元），擔(dān)保方式為土地使用權(quán)抵押（評估價值3000萬元，抵押率66.67%）。2025年2月，貸后檢查發(fā)現(xiàn)：企業(yè)未按計劃完成生產(chǎn)線基礎(chǔ)建設(shè)（原計劃2024年底完成60%，實際僅完成30%）；土地使用權(quán)因企業(yè)與第三方存在權(quán)屬糾紛被法院查封；企業(yè)因拖欠供應(yīng)商貨款被起訴，賬戶被凍結(jié)500萬元；財務(wù)報表顯示，2024年凈利潤較上年下降40%（因原材料價格上漲）。問題：（1）銀行應(yīng)采取哪些貸后管理措施？（2）若企業(yè)最終無法償還貸款，銀行可通過哪些途徑實現(xiàn)債權(quán)？答案及解析：（1）貸后管理措施：①暫停后續(xù)放款：根據(jù)合同約定，未按工程進度完成建設(shè)觸發(fā)放款前提條件未滿足，應(yīng)暫停2025年3月的700萬元放款；②風(fēng)險預(yù)警：將該筆貸款列入重點監(jiān)控，發(fā)起風(fēng)險預(yù)警流程，向上級部門報告；③核查違約原因：與企業(yè)溝通工程延期、權(quán)屬糾紛、賬戶凍結(jié)的具體情況，要求提供書面說明及整改計劃；④追加擔(dān)?；蛱崆笆栈兀阂虻盅何锉徊榉猓〒?dān)保有效性下降）、賬戶凍結(jié)（資金鏈緊張），可要求企業(yè)追加其他擔(dān)保（如設(shè)備抵押、第三方保證），或根據(jù)合同約定宣布貸款提前到期，要求償還已發(fā)放的800萬元；⑤法律手段準備：收集權(quán)屬糾紛、訴訟等證據(jù)，聯(lián)系律師評估抵押物查封的影響，做好財產(chǎn)保全準備。（2）債權(quán)實現(xiàn)途徑：①處置抵押物：若土地使用權(quán)權(quán)屬糾紛最終確認企業(yè)擁有所有權(quán)，可通過法院拍賣抵押物受償；若權(quán)屬不清晰，需通過訴訟確認抵押權(quán)有效性后再處置；②向保證人追償：若有第三方保證，可要求保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任；③參與企業(yè)破產(chǎn)清算：若企業(yè)進入破產(chǎn)程序，銀行作為債權(quán)人可申報債權(quán)，參與破產(chǎn)財產(chǎn)分配（抵押債權(quán)優(yōu)先于普通債權(quán)）；④債務(wù)重組：與企業(yè)協(xié)商調(diào)整還款計劃（如展期、分期還款），附加增信措施（如引入戰(zhàn)略投資者）；⑤資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：將不良債權(quán)打包轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司，快速回收部分資金。五、綜合題（共1題，25分）結(jié)合當(dāng)前宏觀經(jīng)濟形勢（如經(jīng)濟復(fù)蘇期、中小企業(yè)扶持政策），論述銀行在2025年開展公司信貸業(yè)務(wù)時應(yīng)重點關(guān)注的風(fēng)險點及應(yīng)對策略。答