2025年企業(yè)風控考試試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.企業(yè)在進行風險評估時，以下哪種方法屬于定性評估方法（）A.敏感性分析B.情景分析C.風險矩陣法D.蒙特卡羅模擬答案：C解析：風險矩陣法是一種定性與定量相結(jié)合的風險評估方法，但更側(cè)重于定性描述風險的可能性和影響程度。敏感性分析、蒙特卡羅模擬主要是定量分析方法，情景分析既可以是定性也可以是定量，但通常在較為復雜的情況下偏向于定量分析。所以本題選C。2.以下不屬于企業(yè)市場風險的是（）A.利率風險B.信用風險C.匯率風險D.商品價格風險答案：B解析：市場風險主要包括利率風險、匯率風險、商品價格風險等。信用風險是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，它不屬于市場風險的范疇。所以本題選B。3.企業(yè)風險管理的首要目標是（）A.確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營B.提高企業(yè)經(jīng)濟效益C.保護企業(yè)資產(chǎn)安全D.實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標答案：D解析：企業(yè)風險管理的所有活動都是圍繞實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標展開的，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、提高經(jīng)濟效益、保護資產(chǎn)安全等都是為了更好地實現(xiàn)戰(zhàn)略目標服務的。所以本題選D。4.在內(nèi)部控制五要素中，作為其他要素基礎的是（）A.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通答案：A解析：控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎，它為內(nèi)部控制其他要素的有效運行提供了基礎和氛圍。風險評估是識別和分析影響目標實現(xiàn)的風險，控制活動是根據(jù)風險評估結(jié)果采取的控制措施，信息與溝通是保證內(nèi)部控制有效運行的重要條件。所以本題選A。5.企業(yè)對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業(yè)務活動以避免和減輕損失的策略是（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險分擔D.風險承受答案：A解析：風險規(guī)避是指企業(yè)主動放棄或停止可能導致風險的活動，以避免風險的發(fā)生。風險降低是采取措施降低風險的可能性或影響程度；風險分擔是通過合作、保險等方式將風險部分轉(zhuǎn)移出去；風險承受是企業(yè)對風險采取接受的態(tài)度。所以本題選A。6.以下關于風險預警指標的說法，錯誤的是（）A.預警指標應具有可操作性B.預警指標應越多越好C.預警指標應與風險密切相關D.預警指標應具有前瞻性答案：B解析：預警指標并非越多越好，過多的預警指標可能會導致信息過載，增加管理成本，并且可能掩蓋真正重要的風險信息。預警指標應具有可操作性，能夠在實際工作中進行監(jiān)測和分析；應與風險密切相關，準確反映風險狀況；應具有前瞻性，能夠提前預警風險。所以本題選B。7.企業(yè)在進行海外投資時，面臨的政治風險不包括（）A.征收風險B.戰(zhàn)爭風險C.利率波動風險D.政策變動風險答案：C解析：政治風險主要包括征收風險、戰(zhàn)爭風險、政策變動風險等，這些風險與所在國家或地區(qū)的政治環(huán)境有關。利率波動風險屬于市場風險，不屬于政治風險。所以本題選C。8.以下哪種審計方式可以對企業(yè)風險管理體系進行全面、系統(tǒng)的評價（）A.內(nèi)部審計B.外部審計C.專項審計D.全面風險管理審計答案：D解析：全面風險管理審計是對企業(yè)風險管理體系的全面、系統(tǒng)評價，包括風險管理的目標、策略、流程、組織架構等方面。內(nèi)部審計主要關注企業(yè)內(nèi)部的控制和管理情況；外部審計側(cè)重于對財務報表的審計；專項審計是針對特定領域或問題進行的審計。所以本題選D。9.企業(yè)風險文化建設的核心是（）A.樹立正確的風險意識B.制定完善的風險管理制度C.加強風險培訓D.建立有效的風險溝通機制答案：A解析：風險文化建設的核心是樹立正確的風險意識，使全體員工認識到風險的存在和重要性，從而在日常工作中自覺地進行風險管理。制定完善的風險管理制度、加強風險培訓和建立有效的風險溝通機制都是風險文化建設的重要措施，但不是核心。所以本題選A。10.以下關于風險偏好的說法，正確的是（）A.風險偏好是企業(yè)愿意承擔的最大風險水平B.風險偏好應保持不變C.風險偏好只與企業(yè)高層有關D.風險偏好不影響企業(yè)的戰(zhàn)略決策答案：A解析：風險偏好是企業(yè)在追求價值的過程中愿意承擔的最大風險水平。風險偏好不是一成不變的，會隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化而調(diào)整；風險偏好涉及企業(yè)各個層面，不僅僅與高層有關；風險偏好會直接影響企業(yè)的戰(zhàn)略決策，企業(yè)的戰(zhàn)略選擇需要在風險偏好的范圍內(nèi)進行。所以本題選A。11.企業(yè)在進行風險應對時，采用套期保值的策略屬于（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險分擔D.風險承受答案：B解析：套期保值是通過在期貨、期權等市場上進行交易，來對沖現(xiàn)貨市場的價格波動風險，從而降低風險的影響程度，屬于風險降低策略。風險規(guī)避是放棄相關業(yè)務活動；風險分擔是轉(zhuǎn)移風險；風險承受是接受風險。所以本題選B。12.以下屬于企業(yè)操作風險的是（）A.自然災害導致的損失B.市場價格波動導致的損失C.員工操作失誤導致的損失D.信用違約導致的損失答案：C解析：操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。員工操作失誤屬于內(nèi)部程序和人員方面的問題，導致的損失屬于操作風險。自然災害導致的損失屬于自然風險；市場價格波動導致的損失屬于市場風險；信用違約導致的損失屬于信用風險。所以本題選C。13.企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的核心功能是（）A.數(shù)據(jù)收集與整理B.風險分析與評估C.風險預警與監(jiān)控D.報告提供與發(fā)布答案：B解析：企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的核心功能是對收集到的數(shù)據(jù)進行風險分析與評估，以準確識別和量化風險。數(shù)據(jù)收集與整理是基礎工作；風險預警與監(jiān)控是在風險分析評估的基礎上進行的；報告提供與發(fā)布是將風險分析評估的結(jié)果進行呈現(xiàn)。所以本題選B。14.以下關于企業(yè)合規(guī)風險的說法，錯誤的是（）A.合規(guī)風險是指企業(yè)因違反法律法規(guī)而面臨的風險B.合規(guī)風險只影響企業(yè)的聲譽C.合規(guī)風險可能導致企業(yè)遭受經(jīng)濟損失D.企業(yè)應建立合規(guī)管理體系來防范合規(guī)風險答案：B解析：合規(guī)風險不僅會影響企業(yè)的聲譽，還可能導致企業(yè)遭受經(jīng)濟損失、面臨法律訴訟等嚴重后果。合規(guī)風險是指企業(yè)因違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等而面臨的風險，企業(yè)應建立合規(guī)管理體系來防范合規(guī)風險。所以本題選B。15.在風險評估中，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度通常采用（）A.主觀估計法B.客觀測量法C.主客觀結(jié)合法D.歷史數(shù)據(jù)分析法答案：C解析：在實際的風險評估中，單純依靠主觀估計法可能缺乏準確性，而客觀測量法在很多情況下難以獲取足夠的數(shù)據(jù)。因此，通常采用主客觀結(jié)合法，既利用歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計分析等客觀方法，又結(jié)合專家經(jīng)驗、管理層判斷等主觀因素來確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。所以本題選C。二、多項選擇題（每題3分，共30分）1.企業(yè)風險管理的主要內(nèi)容包括（）A.風險識別B.風險評估C.風險應對D.風險監(jiān)控答案：ABCD解析：企業(yè)風險管理是一個全面的過程，包括風險識別、風險評估、風險應對和風險監(jiān)控等主要環(huán)節(jié)。風險識別是發(fā)現(xiàn)可能影響企業(yè)目標實現(xiàn)的風險因素；風險評估是對識別出的風險進行分析和評價；風險應對是根據(jù)風險評估結(jié)果采取相應的措施；風險監(jiān)控是對風險管理的過程和效果進行持續(xù)監(jiān)測和調(diào)整。所以本題選ABCD。2.以下屬于企業(yè)內(nèi)部控制措施的有（）A.不相容職務分離控制B.授權審批控制C.會計系統(tǒng)控制D.財產(chǎn)保護控制答案：ABCD解析：企業(yè)內(nèi)部控制措施包括不相容職務分離控制，即將不同職責的崗位進行分離，防止舞弊和錯誤；授權審批控制，明確各崗位的授權范圍和審批程序；會計系統(tǒng)控制，規(guī)范會計核算和財務報告流程；財產(chǎn)保護控制，采取措施保護企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整。所以本題選ABCD。3.企業(yè)面臨的法律風險主要包括（）A.合同法律風險B.知識產(chǎn)權法律風險C.勞動法律風險D.稅務法律風險答案：ABCD解析：企業(yè)面臨的法律風險涵蓋多個方面，合同法律風險涉及合同的簽訂、履行等過程中的法律問題；知識產(chǎn)權法律風險包括商標、專利、著作權等方面的保護和侵權問題；勞動法律風險與企業(yè)的用工制度、勞動合同等有關；稅務法律風險涉及企業(yè)的納稅合規(guī)性等問題。所以本題選ABCD。4.企業(yè)風險應對策略包括（）A.風險規(guī)避B.風險降低C.風險分擔D.風險承受答案：ABCD解析：企業(yè)風險應對策略主要有風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受。風險規(guī)避是放棄可能導致風險的業(yè)務；風險降低是采取措施減少風險的影響；風險分擔是通過合作、保險等方式轉(zhuǎn)移部分風險；風險承受是企業(yè)對風險采取接受的態(tài)度。所以本題選ABCD。5.以下關于企業(yè)風險預警機制的說法，正確的有（）A.應明確預警指標和預警閾值B.應建立預警信息傳遞和處理機制C.應定期對預警機制進行評估和改進D.預警機制應覆蓋企業(yè)所有風險答案：ABC解析：企業(yè)風險預警機制應明確預警指標和預警閾值，以便及時發(fā)現(xiàn)風險；應建立預警信息傳遞和處理機制，確保信息能夠及時準確地傳達和處理；應定期對預警機制進行評估和改進，以適應企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化。但由于企業(yè)面臨的風險具有復雜性和不確定性，預警機制很難覆蓋企業(yè)所有風險。所以本題選ABC。6.企業(yè)在進行風險管理時，需要考慮的外部環(huán)境因素包括（）A.政治環(huán)境B.經(jīng)濟環(huán)境C.社會文化環(huán)境D.技術環(huán)境答案：ABCD解析：企業(yè)的外部環(huán)境因素對風險管理有著重要影響。政治環(huán)境的穩(wěn)定性、政策法規(guī)的變化等會影響企業(yè)的經(jīng)營；經(jīng)濟環(huán)境如宏觀經(jīng)濟形勢、市場供求關系等會帶來市場風險；社會文化環(huán)境包括消費者的價值觀、生活方式等，會影響企業(yè)的市場需求；技術環(huán)境的快速發(fā)展可能使企業(yè)的產(chǎn)品或技術面臨淘汰風險。所以本題選ABCD。7.以下屬于企業(yè)戰(zhàn)略風險的有（）A.戰(zhàn)略目標制定不合理B.戰(zhàn)略實施過程中的偏差C.競爭對手的戰(zhàn)略調(diào)整D.宏觀經(jīng)濟政策的變化答案：ABCD解析：企業(yè)戰(zhàn)略風險包括戰(zhàn)略目標制定不合理，導致企業(yè)發(fā)展方向錯誤；戰(zhàn)略實施過程中的偏差，影響戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；競爭對手的戰(zhàn)略調(diào)整可能對企業(yè)的市場地位產(chǎn)生威脅；宏觀經(jīng)濟政策的變化會影響企業(yè)的戰(zhàn)略選擇和實施。所以本題選ABCD。8.企業(yè)風險管理文化的構成要素包括（）A.風險意識B.風險價值觀C.風險行為準則D.風險管理制度答案：ABC解析：企業(yè)風險管理文化的構成要素包括風險意識，即全體員工對風險的認識和重視程度；風險價值觀，體現(xiàn)企業(yè)對風險的態(tài)度和追求；風險行為準則，規(guī)范員工在風險管理中的行為。風險管理制度是企業(yè)風險管理的具體措施，不屬于風險管理文化的構成要素。所以本題選ABC。9.以下關于企業(yè)信用風險管理的說法，正確的有（）A.應建立客戶信用評估體系B.應加強應收賬款管理C.可以通過信用保險轉(zhuǎn)移信用風險D.信用風險管理只針對外部客戶答案：ABC解析：企業(yè)信用風險管理應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估和分級；加強應收賬款管理，及時催收賬款，降低壞賬風險；可以通過信用保險等方式將部分信用風險轉(zhuǎn)移出去。信用風險管理不僅針對外部客戶，也包括企業(yè)內(nèi)部的關聯(lián)交易等方面。所以本題選ABC。10.企業(yè)風險管理的組織架構通常包括（）A.董事會B.風險管理委員會C.風險管理部門D.內(nèi)部審計部門答案：ABCD解析：企業(yè)風險管理的組織架構通常包括董事會，負責制定企業(yè)的風險管理戰(zhàn)略和政策；風險管理委員會，協(xié)助董事會進行風險管理決策；風險管理部門，具體負責風險管理的日常工作；內(nèi)部審計部門，對風險管理的有效性進行監(jiān)督和評價。所以本題選ABCD。三、判斷題（每題1分，共10分）1.企業(yè)風險管理只是風險管理部門的工作，與其他部門無關。（）答案：錯誤解析：企業(yè)風險管理是一個全員參與的過程，不僅僅是風險管理部門的工作，各個部門都在風險管理中承擔著相應的職責。例如，業(yè)務部門在業(yè)務開展過程中需要識別和控制風險，財務部門需要對財務風險進行管理等。2.風險評估的結(jié)果是一成不變的，不需要進行動態(tài)調(diào)整。（）答案：錯誤解析：企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境是不斷變化的，風險也會隨之發(fā)生變化。因此，風險評估的結(jié)果需要進行動態(tài)調(diào)整，以確保企業(yè)能夠及時準確地識別和應對新出現(xiàn)的風險。3.內(nèi)部控制可以完全消除企業(yè)的風險。（）答案：錯誤解析：內(nèi)部控制可以降低企業(yè)風險發(fā)生的可能性和影響程度，但不能完全消除風險。因為企業(yè)面臨的風險具有復雜性和不確定性，即使有完善的內(nèi)部控制制度，也可能存在一些不可預見的風險因素。4.企業(yè)只要建立了完善的風險管理制度，就可以有效防范風險。（）答案：錯誤解析：建立完善的風險管理制度只是防范風險的一個重要方面，還需要確保制度的有效執(zhí)行，并且要不斷根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化進行調(diào)整和優(yōu)化。同時，風險管理還需要全體員工的積極參與和良好的風險文化氛圍。5.市場風險只存在于金融企業(yè)，非金融企業(yè)不存在市場風險。（）答案：錯誤解析：市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使企業(yè)發(fā)生損失的風險，非金融企業(yè)同樣會面臨市場風險，例如原材料價格波動、產(chǎn)品銷售價格變化等都會給企業(yè)帶來市場風險。6.風險規(guī)避是一種消極的風險管理策略，企業(yè)應盡量避免使用。（）答案：錯誤解析：風險規(guī)避雖然是一種相對保守的策略，但在某些情況下是必要的。當風險超出企業(yè)的承受能力，且采取其他措施無法有效降低風險時，風險規(guī)避可以避免企業(yè)遭受重大損失，是一種積極有效的風險管理手段。7.企業(yè)的風險偏好應該越高越好，這樣可以追求更高的收益。（）答案：錯誤解析：企業(yè)的風險偏好應根據(jù)自身的戰(zhàn)略目標、財務狀況、管理能力等因素合理確定，并非越高越好。過高的風險偏好可能使企業(yè)面臨過大的風險，一旦風險發(fā)生，可能導致企業(yè)遭受嚴重損失，甚至危及企業(yè)的生存。8.企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)可以替代人工進行風險管理決策。（）答案：錯誤解析：企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)可以為風險管理決策提供數(shù)據(jù)支持和分析工具，但不能替代人工進行決策。因為風險管理決策需要考慮很多非量化的因素，如企業(yè)的戰(zhàn)略意圖、企業(yè)文化等，這些都需要人的主觀判斷和綜合分析。9.合規(guī)風險只涉及法律層面的問題，與企業(yè)的經(jīng)營管理無關。（）答案：錯誤解析：合規(guī)風險不僅涉及法律層面的問題，還與企業(yè)的經(jīng)營管理密切相關。合規(guī)風險的發(fā)生可能導致企業(yè)遭受經(jīng)濟損失、聲譽受損，影響企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展。因此，企業(yè)應將合規(guī)管理納入經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)。10.企業(yè)進行風險管理的最終目標是消除所有風險。（）答案：錯誤解析：由于風險的客觀性和不確定性，企業(yè)無法消除所有風險。企業(yè)進行風險管理的最終目標是在風險和收益之間取得平衡，通過合理的風險管理措施，降低風險的影響，實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標。四、簡答題（每題10分，共20分）1.簡述企業(yè)風險管理的基本流程。答案：企業(yè)風險管理的基本流程主要包括以下幾個環(huán)節(jié)：（1）風險識別：這是風險管理的第一步，通過各種方法和途徑，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析等，識別可能影響企業(yè)目標實現(xiàn)的內(nèi)外部風險因素。例如，企業(yè)可以對市場環(huán)境、政策法規(guī)、競爭對手等外部因素以及內(nèi)部的人員、流程、技術等進行分析，找出潛在的風險點。（2）風險評估：對識別出的風險進行分析和評價，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。可以采用定性和定量相結(jié)合的方法，如風險矩陣法、敏感性分析、蒙特卡羅模擬等。通過風險評估，企業(yè)可以對風險進行排序，確定重點關注的風險。（3）風險應對：根據(jù)風險評估的結(jié)果，選擇合適的風險應對策略。常見的風險應對策略包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受。例如，對于超出企業(yè)風險承受度的風險，可以采取風險規(guī)避策略；對于可以通過措施降低影響的風險，可以采取風險降低策略。（4）風險監(jiān)控：對風險管理的過程和效果進行持續(xù)監(jiān)測和評估。建立風險預警指標和預警機制，及時發(fā)現(xiàn)風險的變化情況。同時，定期對風險管理措施的有效性進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風險管理策略和措施。（5）風險管理的溝通與在整個風險管理過程中，要確保相關信息在企業(yè)內(nèi)部各層級之間進行有效的溝通和傳遞。及時向管理層和董事會報告風險管理的情況，為決策提供依據(jù)。2.請說明企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理的關系。答案：企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理既有聯(lián)系又有區(qū)別，具體關系如下：（1）聯(lián)系：-目標一致：兩者的最終目標都是為了實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標，保護企業(yè)資產(chǎn)安全，提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。-相輔相成：內(nèi)部控制是風險管理的重要手段，通過建立健全內(nèi)部控制制度，可以對企業(yè)的各項業(yè)務活動進行規(guī)范和約束，降低風險發(fā)生的可能性。風險管理為內(nèi)部控制提供了方向和重點，企業(yè)可以根據(jù)風險評估的結(jié)果，確定內(nèi)部控制的關鍵環(huán)節(jié)和重點領域，有針對性地加強內(nèi)部控制。-要素交叉：內(nèi)部控制的五要素（控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督）與風險管理的要素有很多交叉之處。例如，風險評估是兩者都重要的環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制中的控制活動也是風險管理中風險應對的具體措施。（2）區(qū)別：-范圍不同：風險管理的范圍更廣，它不僅關注企業(yè)內(nèi)部的風險，還考慮外部環(huán)境的變化帶來的風險。而內(nèi)部控制主要側(cè)重于企業(yè)內(nèi)部的管理和控制，確保企業(yè)內(nèi)部業(yè)務流程的有效運行。-側(cè)重點不同：內(nèi)部控制更側(cè)重于對企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務活動的規(guī)范和約束，強調(diào)制度的執(zhí)行和流程的合規(guī)性。風險管理則更注重對未來可能發(fā)生的風險進行預測和應對，強調(diào)風險的識別、評估和控制。-層次不同：風險管理是企業(yè)戰(zhàn)略層面的管理活動，它貫穿于企業(yè)的整個經(jīng)營過程，涉及企業(yè)的各個層面和各個環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的基礎層面，主要是對具體業(yè)務活動的控制。五、案例分析題（共20分）案例：A公司是一家制造企業(yè)，主要生產(chǎn)電子產(chǎn)品。近年來，隨著市場競爭的加劇和技術的快速發(fā)展，公司面臨著諸多風險。在市場方面，產(chǎn)品價格波動較大，競爭對手不斷推出新產(chǎn)品，市場份額有下降的趨勢。在技術方面，公司的生產(chǎn)技術相對落后，研發(fā)能力不足，難以跟上行業(yè)的技術更新速度。在內(nèi)部管理方面，公司的內(nèi)部控制制度不完善，存在采購環(huán)節(jié)的舞弊現(xiàn)象，生產(chǎn)流程也不夠優(yōu)化，導致生產(chǎn)成本較高。問題：1.請分析A公司面臨的主要風險類型。（8分）2.針對A公司面臨的風險，提出相應的風險管理措施。（12分）答案：1.A公司面臨的主要風險類型如下：-市場風險：產(chǎn)品價格波動較大，說明公司面臨著市場價格風險，價格的不穩(wěn)定會影響公司的銷售收入和利潤。競爭對手不斷推出新產(chǎn)品，導致公司市場份額有下降的趨勢，這屬于市場競爭風險，反映了公司在市場中的競爭力受到挑戰(zhàn)。-技術風險：公司生產(chǎn)技術相對落后，研發(fā)能力不足，難以跟上行業(yè)的技術更新速度。這使得公司的產(chǎn)品可能在性能、質(zhì)