德勤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理題庫(kù)答案詳解一、單選題（每題2分，共10題）題目：1.在評(píng)估某制造企業(yè)的供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪項(xiàng)屬于一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素？（A.供應(yīng)商集中度過(guò)高B.關(guān)鍵零部件依賴單一國(guó)外供應(yīng)商C.企業(yè)內(nèi)部庫(kù)存管理效率低下D.員工缺乏應(yīng)急響應(yīng)培訓(xùn)答案：A解析：一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素是指直接影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)商集中度過(guò)高會(huì)直接導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷，屬于典型的一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)屬于二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（依賴單一供應(yīng)商），C和D選項(xiàng)屬于三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部管理和人員因素）。2.某金融機(jī)構(gòu)采用敏感性分析評(píng)估利率變動(dòng)對(duì)盈利能力的影響，這種方法主要適用于哪種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（A.定性評(píng)估B.定量評(píng)估C.綜合評(píng)估D.情景分析答案：B解析：敏感性分析通過(guò)量化變量變動(dòng)對(duì)結(jié)果的影響，屬于定量評(píng)估方法。定性評(píng)估依賴專家判斷，綜合評(píng)估結(jié)合定性與定量，情景分析模擬極端情況。3.某科技公司面臨數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)暴露值（RE）為1000萬(wàn)元，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率為30%，則風(fēng)險(xiǎn)損失期望值（LE）為多少？（A.300萬(wàn)元B.200萬(wàn)元C.150萬(wàn)元D.100萬(wàn)元答案：A解析：LE=RE×概率=1000萬(wàn)元×30%=300萬(wàn)元。4.在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)，以下哪項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避？（A.通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)B.減少對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)的投入C.增加冗余系統(tǒng)降低故障概率D.提高安全標(biāo)準(zhǔn)以降低事故發(fā)生概率答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指完全退出或避免高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)。A選項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，C和D屬于風(fēng)險(xiǎn)降低。5.某零售企業(yè)采用故障模式與影響分析（FMEA）評(píng)估產(chǎn)品缺陷風(fēng)險(xiǎn)，該方法最適合用于哪種場(chǎng)景？（A.評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊風(fēng)險(xiǎn)B.評(píng)估信息系統(tǒng)癱瘓風(fēng)險(xiǎn)C.評(píng)估供應(yīng)鏈物流延誤風(fēng)險(xiǎn)D.評(píng)估員工操作失誤風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：FMEA通過(guò)系統(tǒng)化分析潛在故障模式及其影響，適用于制造業(yè)或技術(shù)領(lǐng)域，如信息系統(tǒng)癱瘓風(fēng)險(xiǎn)。二、多選題（每題3分，共5題）題目：1.以下哪些屬于企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的常見(jiàn)方法？（A.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRIs）監(jiān)控B.德?tīng)柗品–.案例研究D.模糊綜合評(píng)價(jià)法答案：A、C解析：KRIs和案例研究是運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的常用工具。德?tīng)柗品ㄟm用于戰(zhàn)略或新興風(fēng)險(xiǎn)，模糊綜合評(píng)價(jià)法偏理論性，較少用于運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2.某跨國(guó)公司評(píng)估海外子公司稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以下哪些因素可能增加風(fēng)險(xiǎn)？（A.目標(biāo)國(guó)稅法頻繁變更B.子公司財(cái)務(wù)人員缺乏當(dāng)?shù)囟悇?wù)知識(shí)C.與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)溝通不暢D.子公司采用復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)答案：A、B、C、D解析：稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)受法律環(huán)境、人員能力、溝通效率及交易復(fù)雜性影響。3.在評(píng)估網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪些屬于常見(jiàn)的數(shù)據(jù)收集方法？（A.網(wǎng)絡(luò)滲透測(cè)試B.競(jìng)品情報(bào)分析C.員工訪談D.日志審計(jì)答案：A、C、D解析：競(jìng)品情報(bào)分析較少用于網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其他三項(xiàng)均為常見(jiàn)數(shù)據(jù)收集手段。4.以下哪些屬于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)？（A.流動(dòng)比率B.信用評(píng)級(jí)C.盈利能力變動(dòng)率D.資產(chǎn)負(fù)債率答案：A、C、D解析：信用評(píng)級(jí)更多用于外部評(píng)估，流動(dòng)比率、盈利能力變動(dòng)率和資產(chǎn)負(fù)債率直接反映財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，以下哪些措施屬于風(fēng)險(xiǎn)降低？（A.引入冗余系統(tǒng)B.加強(qiáng)內(nèi)部控制C.購(gòu)買責(zé)任險(xiǎn)D.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度答案：A、B解析：風(fēng)險(xiǎn)降低措施包括技術(shù)手段（冗余系統(tǒng)）和管理手段（內(nèi)部控制）。C是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，D是風(fēng)險(xiǎn)偏好管理。三、判斷題（每題1分，共10題）題目：1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估必須覆蓋所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，不能遺漏任何環(huán)節(jié)。（答案：錯(cuò)誤解析：完全覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)不現(xiàn)實(shí)，需基于重要性原則篩選關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)矩陣中的“不可能”概率通常設(shè)定為0.1或更低。（答案：正確解析：風(fēng)險(xiǎn)矩陣中“不可能”的概率通常在0-5%區(qū)間，0.1屬于常見(jiàn)設(shè)定。3.內(nèi)部控制措施可以完全消除財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。（答案：錯(cuò)誤解析：內(nèi)部控制只能降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法完全消除，尤其是涉及管理層舞弊時(shí)。4.情景分析適用于評(píng)估極端但可能發(fā)生的事件風(fēng)險(xiǎn)。（答案：正確解析：情景分析通過(guò)模擬極端事件（如金融危機(jī)）評(píng)估企業(yè)應(yīng)對(duì)能力。5.風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力是同一概念。（答案：錯(cuò)誤解析：風(fēng)險(xiǎn)偏好是戰(zhàn)略層面的態(tài)度（如追求高增長(zhǎng)），風(fēng)險(xiǎn)承受能力是財(cái)務(wù)層面的界限。6.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRIs）必須實(shí)時(shí)監(jiān)控。（答案：錯(cuò)誤解析：KRIs監(jiān)控頻率取決于風(fēng)險(xiǎn)重要性，非所有指標(biāo)需實(shí)時(shí)監(jiān)控。7.外包可以完全轉(zhuǎn)移第三方風(fēng)險(xiǎn)。（答案：錯(cuò)誤解析：外包僅轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)仍需承擔(dān)合規(guī)和違約風(fēng)險(xiǎn)。8.定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估適用于所有類型的風(fēng)險(xiǎn)。（答案：錯(cuò)誤解析：定量評(píng)估依賴數(shù)據(jù)，部分定性風(fēng)險(xiǎn)（如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)）難以量化。9.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)必須由內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立執(zhí)行。（答案：錯(cuò)誤解析：外部審計(jì)或第三方機(jī)構(gòu)也可執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。10.風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最終輸出。（答案：錯(cuò)誤解析：風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)是動(dòng)態(tài)文檔，需持續(xù)更新，最終輸出還包括應(yīng)對(duì)計(jì)劃。四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）題目：1.簡(jiǎn)述企業(yè)如何進(jìn)行供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？（答案：-資料收集：分析供應(yīng)商合同、物流記錄、行業(yè)報(bào)告；-流程分析：評(píng)估采購(gòu)、生產(chǎn)、配送各環(huán)節(jié)的依賴性；-外部調(diào)研：關(guān)注目標(biāo)國(guó)政策變動(dòng)、自然災(zāi)害、匯率波動(dòng)等；-專家訪談：咨詢供應(yīng)鏈管理、物流、法律等領(lǐng)域?qū)＜摇?.解釋風(fēng)險(xiǎn)矩陣的構(gòu)建邏輯及其局限性。（答案：-構(gòu)建邏輯：將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（橫軸）和影響程度（縱軸）量化分級(jí)，交叉區(qū)域確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如高、中、低）。-局限性：-主觀性強(qiáng)（量化標(biāo)準(zhǔn)依賴經(jīng)驗(yàn)）；-忽略風(fēng)險(xiǎn)間的關(guān)聯(lián)性；-未區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)（如突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)需優(yōu)先處理）。3.金融機(jī)構(gòu)如何利用壓力測(cè)試評(píng)估系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)？（答案：-模擬極端場(chǎng)景：如利率飆升、市場(chǎng)崩盤、信貸集中違約；-評(píng)估資本充足性：檢驗(yàn)在危機(jī)下是否滿足監(jiān)管要求；-識(shí)別薄弱環(huán)節(jié)：找出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敏感的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)組合；-動(dòng)態(tài)調(diào)整策略：優(yōu)化資本配置或風(fēng)控模型。4.企業(yè)如何平衡風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與業(yè)務(wù)發(fā)展？（答案：-設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好：明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上限）；-分層管理：對(duì)核心業(yè)務(wù)嚴(yán)格管控，非關(guān)鍵領(lǐng)域可適度冒險(xiǎn)；-動(dòng)態(tài)調(diào)整：經(jīng)濟(jì)環(huán)境改善時(shí)逐步擴(kuò)大業(yè)務(wù)，反之則收縮；-創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)：通過(guò)技術(shù)或模式創(chuàng)新降低傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。五、案例分析題（每題10分，共2題）題目：1.某醫(yī)藥公司計(jì)劃進(jìn)入非洲市場(chǎng)，但面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：-政策風(fēng)險(xiǎn)：目標(biāo)國(guó)藥品審批流程復(fù)雜且不透明；-運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：本地物流基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，冷鏈運(yùn)輸成本高；-財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致利潤(rùn)縮水；-聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：若藥品質(zhì)量問(wèn)題引發(fā)投訴，可能影響全球品牌。問(wèn)題：-請(qǐng)列出該公司需優(yōu)先評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，并說(shuō)明理由；-提出至少3項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。答案：-優(yōu)先風(fēng)險(xiǎn)：政策風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。理由：非洲市場(chǎng)政策不確定性高，藥品審批直接影響業(yè)務(wù)落地；物流薄弱會(huì)導(dǎo)致藥品損耗，違反合規(guī)要求。財(cái)務(wù)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可管理，但需關(guān)注。-應(yīng)對(duì)措施：1.政策風(fēng)險(xiǎn)：聘請(qǐng)當(dāng)?shù)胤深檰?wèn)，與監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立溝通渠道，預(yù)留審批緩沖期；2.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：合作本地物流商，優(yōu)化運(yùn)輸路線，測(cè)試?yán)滏溄鉀Q方案的成本效益；3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：采用遠(yuǎn)期匯率合約鎖定成本，分散投資不同幣種資產(chǎn)；4.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：建立快速響應(yīng)機(jī)制，加強(qiáng)產(chǎn)品溯源管理。2.某電商平臺(tái)因黑客攻擊導(dǎo)致用戶數(shù)據(jù)泄露，事件暴露以下問(wèn)題：-技術(shù)漏洞：舊版系統(tǒng)未及時(shí)更新，存在已知漏洞；-員工培訓(xùn)不足：操作人員缺乏安全意識(shí)，曾違規(guī)使用弱密碼；-應(yīng)急響應(yīng)滯后：事件發(fā)生后12小時(shí)才完成初步處置；-第三方依賴：云服務(wù)商的安全配置存在缺陷。問(wèn)題：-分析該事件涉及哪些層次的風(fēng)險(xiǎn)（操作、技術(shù)、第三方等）；-提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體建議。答案：-風(fēng)險(xiǎn)層次：-技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)漏洞、應(yīng)急響應(yīng)滯后；-操作風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)T工培訓(xùn)不足、違規(guī)操作；-第三方風(fēng)險(xiǎn)：云服務(wù)商安全配置缺陷；-合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：數(shù)據(jù)泄露可能違反GDPR等法規(guī)。-改進(jìn)建議