第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)付款行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)付款活動(dòng)，包括但不限于采購付款、工資發(fā)放、報(bào)銷、投資等。第三條財(cái)務(wù)付款審批應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：付款活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（二）真實(shí)性原則：付款憑證必須真實(shí)、合法、有效；（三）效益性原則：合理控制成本，提高資金使用效益；（四）責(zé)任性原則：明確審批責(zé)任，確保付款安全。第二章付款審批流程第四條付款審批流程分為以下步驟：一、提出付款申請（一）各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《付款申請單》，并附上相關(guān)憑證；（二）申請人應(yīng)確保申請單內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。二、審批（一）根據(jù)付款金額和審批權(quán)限，分別由以下部門或人員進(jìn)行審批：1.金額在人民幣10萬元（含）以下，由部門負(fù)責(zé)人審批；2.金額在人民幣10萬元以上、50萬元（含）以下，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批；3.金額在人民幣50萬元以上、100萬元（含）以下，由總經(jīng)理審批；4.金額在人民幣100萬元以上，由董事會(huì)審批。（二）審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請單及相關(guān)憑證，確保符合審批條件。三、支付（一）審批通過后，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見辦理付款手續(xù)；（二）財(cái)務(wù)部在辦理付款手續(xù)前，應(yīng)核實(shí)付款申請單、審批意見及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性。四、備案（一）財(cái)務(wù)部將付款憑證及相關(guān)資料歸檔，并定期進(jìn)行匯總、分析；（二）財(cái)務(wù)部應(yīng)將付款情況報(bào)送給公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。第三章付款審批權(quán)限第五條付款審批權(quán)限如下：一、部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限（一）部門負(fù)責(zé)人對部門內(nèi)部金額在人民幣10萬元（含）以下的付款申請進(jìn)行審批；（二）部門負(fù)責(zé)人有權(quán)對付款申請單及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。二、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批權(quán)限（一）財(cái)務(wù)部經(jīng)理對金額在人民幣10萬元以上、50萬元（含）以下的付款申請進(jìn)行審批；（二）財(cái)務(wù)部經(jīng)理有權(quán)對付款申請單及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。三、總經(jīng)理審批權(quán)限（一）總經(jīng)理對金額在人民幣50萬元以上、100萬元（含）以下的付款申請進(jìn)行審批；（二）總經(jīng)理有權(quán)對付款申請單及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。四、董事會(huì)審批權(quán)限（一）董事會(huì)審批金額在人民幣100萬元以上的付款申請；（二）董事會(huì)有權(quán)對付款申請單及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審查。第四章付款審批監(jiān)督第六條公司設(shè)立財(cái)務(wù)付款審批監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對付款審批工作進(jìn)行監(jiān)督，確保付款審批制度的有效執(zhí)行。第七條監(jiān)督小組的主要職責(zé)：（一）對付款審批流程進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保審批程序合法、合規(guī)；（二）對付款審批結(jié)果進(jìn)行審查，確保付款金額、用途等符合規(guī)定；（三）對違反付款審批制度的行為進(jìn)行調(diào)查處理。第五章違規(guī)處理第八條對違反本制度的行為，按照以下規(guī)定進(jìn)行處理：一、對未按規(guī)定程序?qū)徟母犊钌暾垼?zé)令改正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；二、對偽造、變造、篡改付款憑證的，依法予以處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；三、對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法予以處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；四、對違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的，依法予以處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第六章附則第九條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)付款行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及財(cái)務(wù)付款的業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷、投資付款等。第三條本制度遵循以下原則：（一）合法性原則：財(cái)務(wù)付款必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度；（二）真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)付款必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況；（三）授權(quán)審批原則：財(cái)務(wù)付款必須經(jīng)過授權(quán)審批，確保資金使用合規(guī)；（四）效益性原則：財(cái)務(wù)付款必須注重經(jīng)濟(jì)效益，提高資金使用效率。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)付款審批管理工作的組織實(shí)施。第五條財(cái)務(wù)部職責(zé)：（一）制定和完善財(cái)務(wù)付款審批管理制度；（二）審核、審批財(cái)務(wù)付款申請；（三）監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)付款執(zhí)行情況；（四）處理財(cái)務(wù)付款過程中的違規(guī)行為；（五）定期分析財(cái)務(wù)付款情況，提出改進(jìn)措施。第六條公司各部門負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)付款審批的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)付款審批工作的組織實(shí)施。第七條公司各部門負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一）建立健全本部門財(cái)務(wù)付款審批制度；（二）對部門員工進(jìn)行財(cái)務(wù)付款審批知識培訓(xùn)；（三）審核、審批本部門財(cái)務(wù)付款申請；（四）監(jiān)督、檢查本部門財(cái)務(wù)付款執(zhí)行情況；（五）對財(cái)務(wù)付款過程中的違規(guī)行為負(fù)責(zé)。第三章財(cái)務(wù)付款審批流程第八條財(cái)務(wù)付款審批流程如下：1.申請人填寫《財(cái)務(wù)付款申請單》，并附相關(guān)原始憑證；2.申請人將《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人；3.部門負(fù)責(zé)人審核《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證，簽署意見；4.部門負(fù)責(zé)人將《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部；5.財(cái)務(wù)部審核《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證，簽署意見；6.財(cái)務(wù)部將《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)；7.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證，簽署意見；8.公司分管領(lǐng)導(dǎo)將《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證提交給公司總經(jīng)理；9.公司總經(jīng)理審核《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)憑證，簽署意見；10.公司總經(jīng)理簽署審批意見后，財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。第九條特殊情況下的財(cái)務(wù)付款審批流程：1.重大財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由公司總經(jīng)理直接審批；2.緊急財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可先辦理付款手續(xù)，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)；3.財(cái)務(wù)部認(rèn)為有必要的情況下，可要求申請人提供補(bǔ)充材料。第四章財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限第十條財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限如下：1.一般性財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)，由部門負(fù)責(zé)人審批；2.金額較大的財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.重大財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)，由公司總經(jīng)理審批。第十一條財(cái)務(wù)部對以下財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)有審核權(quán)：1.金額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)；2.重大財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)；3.財(cái)務(wù)部認(rèn)為有必要審核的其他財(cái)務(wù)付款事項(xiàng)。第五章財(cái)務(wù)付款監(jiān)督與檢查第十二條公司定期對財(cái)務(wù)付款審批工作進(jìn)行監(jiān)督與檢查，檢查內(nèi)容包括：1.財(cái)務(wù)付款審批流程是否符合規(guī)定；2.財(cái)務(wù)付款審批權(quán)限是否正確；3.財(cái)務(wù)付款是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；4.財(cái)務(wù)付款是否合規(guī)、合法。第十三條對財(cái)務(wù)付款過程中的違規(guī)行為，公司應(yīng)予以嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第六章附則第十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。第十六條本制度如有未盡事宜，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂。第七章附件1.財(cái)務(wù)付款申請單；2.財(cái)務(wù)付款審批流程圖；3.財(cái)務(wù)付款監(jiān)督與檢查記錄表。注：本制度內(nèi)容僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)付款行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財(cái)務(wù)付款的業(yè)務(wù)，包括但不限于采購、銷售、投資、借款、費(fèi)用報(bào)銷等。第三條財(cái)務(wù)付款審批應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：所有付款行為必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（二）合規(guī)性原則：所有付款行為必須符合公司財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制要求；（三）真實(shí)性原則：所有付款憑證必須真實(shí)、合法、有效；（四）及時(shí)性原則：所有付款申請應(yīng)當(dāng)及時(shí)審批，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行；（五）責(zé)任制原則：各部門負(fù)責(zé)人對本部門財(cái)務(wù)付款行為負(fù)總責(zé)。第二章付款審批流程第四條付款審批流程分為以下步驟：一、申請（一）申請人填寫《財(cái)務(wù)付款申請單》，詳細(xì)列明付款事由、金額、付款方式、收款人等信息；（二）申請人將《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)附件報(bào)送至財(cái)務(wù)部門。二、審核（一）財(cái)務(wù)部門對《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)附件進(jìn)行初步審核，確保其真實(shí)性、合規(guī)性；（二）財(cái)務(wù)部門將審核意見反饋給申請人。三、審批（一）根據(jù)付款金額和審批權(quán)限，分別由以下人員審批：1.金額在1000元（含）以下，由部門負(fù)責(zé)人審批；2.金額在1000元至5000元（含）之間，由部門負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)備案；3.金額在5000元至10000元（含）之間，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；4.金額在10000元至50000元（含）之間，由總經(jīng)理審批；5.金額在50000元以上，由董事會(huì)審批。（二）審批人員對《財(cái)務(wù)付款申請單》及相關(guān)附件進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性、合規(guī)性；（三）審批人員簽署審批意見。四、支付（一）財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，辦理付款手續(xù)；（二）財(cái)務(wù)部門將付款憑證及相關(guān)附件報(bào)送至申請人。第三章付款憑證管理第五條付款憑證應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）付款人名稱、地址、開戶銀行及賬號；（二）收款人名稱、地址、開戶銀行及賬號；（三）付款事由、金額、付款方式；（四）審批人、審核人、申請人簽名或蓋章；（五）財(cái)務(wù)專用章。第六條付款憑證的填寫應(yīng)當(dāng)規(guī)范、清晰、完整，不得涂改、偽造、變造。第七條付款憑證的保管：（一）財(cái)務(wù)部門對付款憑證進(jìn)行分類整理，建立臺(tái)賬；（二）付款憑證的保管期限為5年。第四章費(fèi)用報(bào)銷管理第八條費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則：報(bào)銷事項(xiàng)必須真實(shí)發(fā)生；（二）合規(guī)性原則：報(bào)銷事項(xiàng)必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度；（三）節(jié)約性原則：報(bào)銷事項(xiàng)必須合理、節(jié)約。第九條費(fèi)用報(bào)銷流程：（一）報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷事由、金額、報(bào)銷方式等信息；（二）報(bào)銷人將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)附件報(bào)送至財(cái)務(wù)部門；（三）財(cái)務(wù)部門對《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)附件進(jìn)行審核；（四）審批人根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批；（五）財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理報(bào)銷手續(xù)。第五章監(jiān)督檢查第十條公司設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)付款審批工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十一條財(cái)務(wù)監(jiān)督小組的職責(zé)：