某游泳俱樂部財務(wù)收支管理總結(jié)

一、概述2023年度，某游泳俱樂部堅持以“規(guī)范財務(wù)收支、保障運營穩(wěn)定、服務(wù)會員需求”為核心，圍繞游泳事業(yè)發(fā)展大局，扎實推進財務(wù)收支管理各項工作。全年財務(wù)運行總體平穩(wěn)，收支結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，成本控制成效顯著，為俱樂部核心業(yè)務(wù)拓展、服務(wù)質(zhì)量提升提供了堅實支撐。本總結(jié)旨在全面復(fù)盤年度財務(wù)收支情況，梳理經(jīng)驗做法，分析存在問題，明確改進方向，推動財務(wù)管理水平再上新臺階。二、2023年度財務(wù)收支基本情況（一）收入總體情況全年實現(xiàn)總收入162.8萬元，同比增長12.3%，主要來源于五大板塊：1.會員費收入：98.6萬元，占總收入60.6%。其中年度會員72.4萬元，季度會員21.2萬元，月度會員5萬元，同比分別增長10.5%、15.3%、8.2%，反映會員基礎(chǔ)持續(xù)穩(wěn)固。2.培訓(xùn)服務(wù)收入：41.2萬元，占總收入25.3%。涵蓋青少年游泳啟蒙、成人進階、私教課程等，其中私教收入18.5萬元，同比增長20.1%，體現(xiàn)個性化服務(wù)需求提升。3.場地租賃收入：12.5萬元，占總收入7.7%。主要為對外承接游泳賽事、企業(yè)團建等活動收入，同比增長8.9%。4.商品銷售收入：7.5萬元，占總收入4.6%。包括泳衣、泳帽、游泳器材及健康飲品等，同比增長11.2%。5.其他收入：3萬元，占總收入1.8%。含賽事贊助、會員捐贈等。（二）支出總體情況全年總支出145.2萬元，同比增長8.1%，主要支出方向如下：1.人員薪酬支出：68.3萬元，占總支出47%。包括教練團隊（35.2萬元）、救生員（16.8萬元）、行政及財務(wù)人員（16.3萬元），同比增長7.5%，為保障核心服務(wù)團隊穩(wěn)定提供了支持。2.場地運營維護支出：32.5萬元，占總支出22.4%。涵蓋泳池水質(zhì)處理（12.8萬元）、設(shè)備檢修（8.7萬元）、場館修繕（7.2萬元）、水電能耗（3.8萬元），同比增長6.2%。通過引入水循環(huán)節(jié)能系統(tǒng)，全年水電費較上年節(jié)省1.5萬元。3.物資采購支出：15.6萬元，占總支出10.7%。包括教學(xué)器材更新（6.5萬元）、商品庫存補充（5.8萬元）、辦公用品采購（3.3萬元），同比增長9.3%。4.營銷推廣支出：10.2萬元，占總支出7%。含線上線下宣傳（5.6萬元）、會員活動策劃（4.6萬元），同比增長10.8%，有效提升了俱樂部品牌影響力。5.行政辦公支出：8.6萬元，占總支出5.9%。包括物業(yè)費（4.2萬元）、辦公耗材（2.3萬元）、稅費及保險（2.1萬元），同比增長5.8%。6.其他支出：8.1萬元，占總支出5.6%。含賽事組織費用（4.5萬元）、會員福利（3.6萬元）等。（三）收支結(jié)余情況全年實現(xiàn)結(jié)余17.6萬元，同比增長45.1%，結(jié)余資金主要用于補充俱樂部發(fā)展基金，為后續(xù)場館升級、課程創(chuàng)新儲備了資金。三、財務(wù)收支管理的主要做法與成效（一）健全制度體系，規(guī)范管理流程本年度，俱樂部進一步完善財務(wù)管理制度，先后修訂《財務(wù)收支審批辦法》《預(yù)算管理細則》《物資采購流程》等5項制度。明確了“經(jīng)辦人申請—部門負責(zé)人審核—財務(wù)部門復(fù)核—總經(jīng)理審批”的支出流程，確保每一筆收支有據(jù)可依。同時，建立月度財務(wù)例會機制，通報收支執(zhí)行情況，及時解決管理中存在的問題。（二）強化預(yù)算管控，提升資金使用效率年初，結(jié)合俱樂部年度發(fā)展目標(biāo)，制定了詳細的收支預(yù)算方案，將預(yù)算指標(biāo)分解至各部門。每月對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，對超預(yù)算項目及時預(yù)警并調(diào)整。例如，針對營銷推廣支出超預(yù)算問題，下半年優(yōu)化宣傳渠道，將線上投放比例從40%提升至60%，有效降低了單位獲客成本。全年預(yù)算執(zhí)行偏差控制在±3%以內(nèi)，資金使用效率顯著提升。（三）嚴(yán)格成本控制，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)一是推進節(jié)能降耗。對泳池水循環(huán)系統(tǒng)進行改造，實現(xiàn)水質(zhì)達標(biāo)前提下的用水量減少20%；更換LED照明設(shè)備，年節(jié)省電費約0.8萬元。二是優(yōu)化采購流程。與3家核心供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議，物資采購成本較上年降低5%。三是壓縮非必要支出。嚴(yán)格控制辦公耗材領(lǐng)用，推行無紙化辦公，全年節(jié)省辦公費用0.6萬元。（四）提升透明度，接受多方監(jiān)督定期向俱樂部理事會提交財務(wù)報告，每季度在會員公眾號公布收支概況，每年召開會員代表大會通報年度財務(wù)情況。通過公開透明的管理，增強了會員對俱樂部的信任度，全年會員續(xù)費率達到85%以上。（五）支撐業(yè)務(wù)發(fā)展，服務(wù)質(zhì)量持續(xù)提升利用結(jié)余資金更新了2套救生設(shè)備，升級了教學(xué)用浮板、泳道線等器材，改善了場館休息區(qū)環(huán)境。同時，新增“親子游泳課程”“水中康復(fù)訓(xùn)練”等特色項目，會員滿意度調(diào)查得分較上年提升2.3分（滿分10分）。四、存在的問題與不足（一）預(yù)算精準(zhǔn)度有待提升部分項目預(yù)算編制不夠細化，如營銷推廣支出中，線下活動費用超預(yù)算12%，主要因未充分考慮活動場地租賃價格波動。（二）成本管控仍有空間商品庫存周轉(zhuǎn)效率偏低，部分泳具類商品庫存積壓達3個月以上，占用資金約1.2萬元；場地維護中的設(shè)備檢修計劃不夠科學(xué)，導(dǎo)致偶發(fā)應(yīng)急維修費用增加。（三）財務(wù)信息化水平不足目前仍采用傳統(tǒng)Excel記賬方式，缺乏專業(yè)財務(wù)軟件支撐，數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析效率較低，難以實時監(jiān)控收支動態(tài)。（四）財務(wù)人員專業(yè)能力需加強現(xiàn)有財務(wù)人員對體育行業(yè)特殊業(yè)務(wù)（如賽事收支核算、會員權(quán)益會計處理）的專業(yè)知識儲備不足，影響了財務(wù)數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)性。五、改進措施與下一步計劃（一）優(yōu)化預(yù)算管理體系1.細化預(yù)算編制：將各支出項目分解至季度、月度，明確各部門預(yù)算責(zé)任人；針對易波動項目（如場地租賃），預(yù)留5%的彈性預(yù)算空間。2.加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：每月開展預(yù)算執(zhí)行分析，對超支項目及時提出整改建議，確保年度預(yù)算目標(biāo)達成。（二）深化成本管控措施1.完善庫存管理：引入庫存管理系統(tǒng)，建立“以銷定采”機制，每月盤點庫存，對積壓商品開展促銷活動，降低資金占用。2.科學(xué)規(guī)劃維護：制定年度設(shè)備檢修計劃，提前與供應(yīng)商協(xié)商維修價格，減少應(yīng)急維修支出；持續(xù)推進節(jié)能改造，計劃明年引入太陽能熱水系統(tǒng)，進一步降低能耗成本。（三）推進財務(wù)信息化建設(shè)2024年上半年引入專業(yè)財務(wù)軟件，實現(xiàn)收支數(shù)據(jù)實時錄入、自動核算與報表生成，提升財務(wù)管理效率；建立會員費自動扣繳系統(tǒng)，減少人工操作誤差。（四）提升財務(wù)團隊專業(yè)能力1.組織財務(wù)人員參加體育行業(yè)財務(wù)培訓(xùn)課程，學(xué)習(xí)賽事財務(wù)核算、非營利組織會計制度等專業(yè)知識；2.計劃招聘1名具有體育行業(yè)財務(wù)經(jīng)驗的專業(yè)人員，充實團隊力量。（五）拓展收入增長渠道1.深化核心業(yè)務(wù)：新增“老年游泳健身班”“游泳考級培訓(xùn)”等課程，擴大培訓(xùn)收入規(guī)模；2.創(chuàng)新合作模式：與周邊學(xué)校、社區(qū)合作開展公益游泳體驗活動，提升品牌影響力，吸引潛在會員；3.開發(fā)衍生服務(wù)：推出游泳健康管理咨詢、定制化訓(xùn)練計劃等增值服務(wù)，增加收入來源。（六）強化財務(wù)監(jiān)督機制1.每半年向理事會提交詳細財務(wù)審計報告；2.建立會員財務(wù)監(jiān)督小組，定期聽取會員對財務(wù)工作的意見建議，確保收支管理公開透明。六、結(jié)語2023年度，俱樂部財務(wù)收支管理工作在規(guī)范中求發(fā)展，在穩(wěn)定中謀提升，為俱樂部核心業(yè)務(wù)的拓展與服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)化提供了堅實保障。面對未來游泳事業(yè)蓬勃發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)，我們將以此次總結(jié)為契機，正視問題，補齊短板，持續(xù)完善財務(wù)收支管理體系，提升資金使用效益，為俱樂部的可持續(xù)發(fā)展注入更強動力，為廣大會員提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為推動全民健身事業(yè)發(fā)展貢獻積極力量。</think_never_used_51bce0c785ca2f68081bfa7d91973934>一、概述2023年度，某游泳俱樂部堅持以“規(guī)范財務(wù)收支、保障運營穩(wěn)定、服務(wù)會員需求”為核心，圍繞游泳事業(yè)發(fā)展大局，扎實推進財務(wù)收支管理各項工作。全年財務(wù)運行總體平穩(wěn)，收支結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，成本控制成效顯著，為俱樂部核心業(yè)務(wù)拓展、服務(wù)質(zhì)量提升提供了堅實支撐。本總結(jié)旨在全面復(fù)盤年度財務(wù)收支情況，梳理經(jīng)驗做法，分析存在問題，明確改進方向，推動財務(wù)管理水平再上新臺階。二、2023年度財務(wù)收支基本情況（一）收入總體情況全年實現(xiàn)總收入162.8萬元，同比增長12.3%，主要來源于五大板塊：1.會員費收入：98.6萬元，占總收入60.6%。其中年度會員72.4萬元、季度會員21.2萬元、月度會員5萬元，同比分別增長10.5%、15.3%、8.2%，反映會員基礎(chǔ)持續(xù)穩(wěn)固。2.培訓(xùn)服務(wù)收入：41.2萬元，占總收入25.3%。涵蓋青少年啟蒙、成人進階、私教課程等，私教收入18.5萬元，同比增長20.1%，個性化服務(wù)需求顯著提升。3.場地租賃收入：12.5萬元，占總收入7.7%。為對外承接賽事、企業(yè)團建等活動收入，同比增長8.9%。4.商品銷售收入：7.5萬元，占總收入4.6%。包括泳衣、泳帽、器材及健康飲品等，同比增長11.2%。5.其他收入：3萬元，占總收入1.8%。含賽事贊助、會員捐贈等。（二）支出總體情況全年總支出145.2萬元，同比增長8.1%，主要支出方向如下：1.人員薪酬支出：68.3萬元，占總支出47%。包括教練（35.2萬元）、救生員（16.8萬元）、行政財務(wù)（16.3萬元），同比增長7.5%，保障核心團隊穩(wěn)定。2.場地運營維護支出：32.5萬元，占總支出22.4%。涵蓋水質(zhì)處理（12.8萬元）、設(shè)備檢修（8.7萬元）、場館修繕（7.2萬元）、水電能耗（3.8萬元），同比增長6.2%。通過水循環(huán)節(jié)能改造，全年水電費節(jié)省1.5萬元。3.物資采購支出：15.6萬元，占總支出10.7%。包括教學(xué)器材更新（6.5萬元）、商品庫存補充（5.8萬元）、辦公用品（3.3萬元），同比增長9.3%。4.營銷推廣支出：10.2萬元，占總支出7%。含線上線下宣傳（5.6萬元）、會員活動策劃（4.6萬元），同比增長10.8%，提升品牌影響力。5.行政辦公支出：8.6萬元，占總支出5.9%。包括物業(yè)費（4.2萬元）、辦公耗材（2.3萬元）、稅費保險（2.1萬元），同比增長5.8%。6.其他支出：8.1萬元，占總支出5.6%。含賽事組織（4.5萬元）、會員福利（3.6萬元）等。（三）收支結(jié)余情況全年結(jié)余17.6萬元，同比增長45.1%，結(jié)余資金主要用于補充發(fā)展基金，為后續(xù)場館升級、課程創(chuàng)新儲備資金。三、財務(wù)收支管理的主要做法與成效（一）健全制度規(guī)范，夯實管理基礎(chǔ)修訂《財務(wù)收支審批辦法》《預(yù)算管理細則》等5項制度，明確“經(jīng)辦人申請—部門審核—財務(wù)復(fù)核—總經(jīng)理審批”流程，確保收支有據(jù)可依。建立月度財務(wù)例會機制，通報執(zhí)行情況，及時解決問題。（二）強化預(yù)算管控，提升資金效率年初制定詳細預(yù)算，分解至各部門；每月監(jiān)控執(zhí)行，對超支項目及時調(diào)整。全年預(yù)算執(zhí)行偏差控制在±3%以內(nèi)，資金使用效率顯著提升。（三）嚴(yán)格成本控制，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)一是節(jié)能降耗：改造水循環(huán)系統(tǒng)，用水量減少20%；更換LED照明，年省電費0.8萬元。二是優(yōu)化采購：與3家供應(yīng)商簽訂長期協(xié)議，采購成本降5%。三是壓縮非必要支出：推行無紙化辦公，節(jié)省辦公費0.6萬元。（四）提升透明度，接受多方監(jiān)督定期向理事會提交財務(wù)報告，每季度在會員公眾號公布收支概況，每年召開會員代表大會通報年度情況。會員續(xù)費率達85%以上，信任度持續(xù)增強。（五）支撐業(yè)務(wù)發(fā)展，服務(wù)質(zhì)量升級用結(jié)余資金更新2套救生設(shè)備、升級教學(xué)器材，新增“親子游泳”“水中康復(fù)”課程。會員滿意度調(diào)查得分較上年提升2.3分。四、存在的問題與不足（一）預(yù)算精準(zhǔn)度待提升線下活動費用超預(yù)算12%，因未充分考慮場地租賃價格波動。（二）成本管控有空間部分泳具庫存積壓3個月以上，占用資金1.2萬元；設(shè)備檢修計劃不科學(xué)，應(yīng)急維修費用增加。（三）財務(wù)信息化不足采用Excel記賬，缺乏專業(yè)軟件支撐，數(shù)據(jù)統(tǒng)計效率低，難以實時監(jiān)控。（四）人員專業(yè)能力需加強財務(wù)人員對體育行業(yè)特殊業(yè)務(wù)（賽事核算、會員權(quán)益處理）知識儲備不足，影響數(shù)據(jù)精準(zhǔn)性。五、改進措施與下一步計劃（一）優(yōu)化預(yù)算管理細化預(yù)算至季度、月度，預(yù)留5%彈性空間；每月分析執(zhí)行情況，確保目標(biāo)達成。（二）深化成本管控引入庫存管理系統(tǒng)，建立“以銷定采”機制；制定年度設(shè)備檢修計劃，減少應(yīng)急支出；推進太陽能熱水系統(tǒng)改造，降低能耗。（三）推進信息化建設(shè)2024年上半年引