第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試最熱及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的表述中，正確的是（）。

A.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值與基金總份額的比值

B.基金份額凈值每日只計(jì)算一次，且在交易日下午3點(diǎn)公布

C.基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人需在2個(gè)工作日內(nèi)公告更正

D.基金份額凈值與基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)完全正相關(guān)，不受市場(chǎng)波動(dòng)影響

2.根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.客戶利益優(yōu)先原則

B.風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)性原則

C.公開透明原則

D.收入最大化原則

3.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金招募說明書應(yīng)在基金合同生效前3日公告

B.基金季度報(bào)告中的凈值公告應(yīng)包含每個(gè)開放日的基金份額凈值

C.基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告需經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)

D.基金臨時(shí)信息披露只需在發(fā)生重大事件后5日內(nèi)公告

4.下列不屬于基金管理人內(nèi)部控制要素的是（）。

A.信息披露控制

B.財(cái)務(wù)控制

C.風(fēng)險(xiǎn)管理控制

D.人力資源控制

5.基金投資組合比例限制的目的是（）。

A.提高基金運(yùn)作效率

B.控制基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

C.增加基金收益來源

D.降低基金管理成本

6.下列關(guān)于QDII基金的表述中，正確的是（）。

A.QDII基金可以投資于境外股票、債券、期貨等金融工具

B.QDII基金的投資范圍僅限于中國(guó)香港特別行政區(qū)

C.QDII基金的投資需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

D.QDII基金的投資不需要遵守境外相關(guān)法律法規(guī)

7.下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.橫向比較法是將基金業(yè)績(jī)與同類基金進(jìn)行比較

B.縱向比較法是將基金業(yè)績(jī)與其自身歷史業(yè)績(jī)進(jìn)行比較

C.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估只能通過收益率指標(biāo)進(jìn)行

D.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需考慮風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益

8.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，正確的是（）。

A.基金份額贖回請(qǐng)求可以在交易日下午3點(diǎn)之后提出

B.基金份額贖回確認(rèn)時(shí)間一般為T+1日

C.基金份額贖回費(fèi)用由基金資產(chǎn)承擔(dān)

D.基金份額贖回時(shí)，凈值采用當(dāng)日終值

9.下列關(guān)于基金份額轉(zhuǎn)換的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金份額轉(zhuǎn)換是指投資者在同一基金管理人在售的基金之間轉(zhuǎn)換基金份額

B.基金份額轉(zhuǎn)換需要繳納轉(zhuǎn)換費(fèi)

C.基金份額轉(zhuǎn)換的確認(rèn)時(shí)間一般為T+1日

D.基金份額轉(zhuǎn)換時(shí)，凈值采用轉(zhuǎn)換日的基金份額凈值

10.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金估值對(duì)象包括基金持有的股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等

B.基金估值對(duì)象不包括基金管理人的費(fèi)用

C.基金估值對(duì)象需要考慮流動(dòng)性折價(jià)

D.基金估值對(duì)象不需要考慮市場(chǎng)公允價(jià)值

二、多選題（共25分，多選、錯(cuò)選均不得分）

11.下列關(guān)于基金管理人職責(zé)的表述中，正確的有（）。

A.基金財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用

B.基金份額的注冊(cè)登記

C.基金資產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算

D.基金信息披露

12.下列關(guān)于基金銷售費(fèi)用的表述中，正確的有（）。

A.基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)是指在認(rèn)購(gòu)基金份額時(shí)支付的費(fèi)用

B.基金申購(gòu)費(fèi)是指在申購(gòu)基金份額時(shí)支付的費(fèi)用

C.基金銷售服務(wù)費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中計(jì)提的費(fèi)用

D.基金贖回費(fèi)是指在贖回基金份額時(shí)支付的費(fèi)用

13.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的有（）。

A.基金招募說明書應(yīng)包含基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略等

B.基金季度報(bào)告應(yīng)包含基金持倉(cāng)情況、投資組合報(bào)告等

C.基金年度報(bào)告應(yīng)包含基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、基金凈值公告等

D.基金臨時(shí)信息披露只需在發(fā)生重大事件后2日內(nèi)公告

14.下列關(guān)于基金投資組合限制的表述中，正確的有（）。

A.基金投資股票的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的80%

B.基金投資單只股票的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的10%

C.基金投資債券的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的20%

D.基金投資單只債券的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的5%

15.下列關(guān)于QDII基金的表述中，正確的有（）。

A.QDII基金可以投資于境外股票、債券、期貨等金融工具

B.QDII基金的投資需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審批

C.QDII基金的投資需要遵守境外相關(guān)法律法規(guī)

D.QDII基金的投資范圍僅限于中國(guó)香港特別行政區(qū)

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值與基金總份額的比值。（）

17.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循客戶利益優(yōu)先原則。（）

18.基金信息披露只需在發(fā)生重大事件后3日內(nèi)公告。（）

19.基金管理人內(nèi)部控制要素包括信息披露控制、財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理控制。（）

20.基金投資組合比例限制的目的是控制基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。（）

21.QDII基金可以投資于境外股票、債券、期貨等金融工具。（）

22.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估只能通過收益率指標(biāo)進(jìn)行。（）

23.基金份額贖回請(qǐng)求可以在交易日下午3點(diǎn)之后提出。（）

24.基金份額轉(zhuǎn)換需要繳納轉(zhuǎn)換費(fèi)。（）

25.基金估值對(duì)象不需要考慮市場(chǎng)公允價(jià)值。（）

四、填空題（共15分，每空1分）

26.基金份額凈值是基金______與基金______的比值。

27.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循______原則。

28.基金信息披露的類型包括______信息披露和______信息披露。

29.基金管理人內(nèi)部控制要素包括______控制和______控制。

30.基金投資組合比例限制的目的是______基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。

31.QDII基金的投資需要遵守______相關(guān)法律法規(guī)。

32.基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估可以通過______指標(biāo)和______指標(biāo)進(jìn)行。

33.基金份額贖回確認(rèn)時(shí)間一般為______日。

34.基金份額轉(zhuǎn)換的確認(rèn)時(shí)間一般為______日。

35.基金估值對(duì)象需要考慮______折價(jià)。

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

36.簡(jiǎn)述基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的原則。

37.簡(jiǎn)述基金信息披露的類型及其主要內(nèi)容。

38.簡(jiǎn)述基金管理人內(nèi)部控制要素及其主要內(nèi)容。

39.簡(jiǎn)述基金投資組合比例限制的類型及其目的。

六、案例分析題（共10分）

40.某投資者于2023年10月1日申購(gòu)A基金10000份，當(dāng)日基金份額凈值為1.2000元，申購(gòu)費(fèi)率為1.5%，基金贖回費(fèi)率為0.5%。假設(shè)該投資者于2023年12月1日贖回全部基金份額，當(dāng)日基金份額凈值為1.3000元。請(qǐng)計(jì)算該投資者的申購(gòu)金額、贖回金額及凈收益。（不考慮其他費(fèi)用）

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.A

解析：基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值與基金總份額的比值，因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值每日計(jì)算一次，但公布時(shí)間可能因交易所規(guī)則而有所不同，并非固定在下午3點(diǎn)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第38條，基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人需在2個(gè)工作日內(nèi)公告更正。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值與基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)相關(guān)，但并非完全正相關(guān)，還會(huì)受到市場(chǎng)波動(dòng)、費(fèi)用等多種因素影響。

2.D

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第4條，基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循客戶利益優(yōu)先原則、風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)性原則、公開透明原則，以及公平、公正、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的原則。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤，收入最大化原則并非基金銷售活動(dòng)的原則。

3.D

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第20條，基金臨時(shí)信息披露需要在發(fā)生重大事件后2日內(nèi)公告，而非5日。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

4.D

解析：基金管理人內(nèi)部控制要素包括信息披露控制、財(cái)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理控制、運(yùn)營(yíng)控制等，但不包括人力資源控制。因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

5.B

解析：基金投資組合比例限制的目的是控制基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，防止基金過度集中投資于某一領(lǐng)域或某一證券，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。因此B選項(xiàng)正確。

6.A

解析：根據(jù)《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理辦法》第2條，QDII基金可以投資于境外股票、債券、期貨等金融工具。因此A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，QDII基金的投資范圍不僅限于中國(guó)香港特別行政區(qū)，還包括其他境外市場(chǎng)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，QDII基金的投資需要經(jīng)過中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批，但并非所有QDII基金都需要審批，具體取決于基金類型和投資規(guī)模。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，QDII基金的投資需要遵守境外相關(guān)法律法規(guī)。

7.C

解析：基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估可以通過收益率指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益指標(biāo)進(jìn)行，因此C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

8.B

解析：基金份額贖回確認(rèn)時(shí)間一般為T+1日，因此B選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額贖回請(qǐng)求必須在交易日下午3點(diǎn)之前提出。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額贖回費(fèi)用由投資者承擔(dān)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額贖回時(shí)，凈值采用T+0日的基金份額凈值。

9.B

解析：基金份額轉(zhuǎn)換通常不需要繳納轉(zhuǎn)換費(fèi)，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

10.D

解析：基金估值對(duì)象需要考慮市場(chǎng)公允價(jià)值，因此D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

二、多選題（共25分，多選、錯(cuò)選均不得分）

11.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第19條，基金管理人的職責(zé)包括基金財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用、基金份額的注冊(cè)登記、基金資產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算、基金信息披露等。因此A、B、C選項(xiàng)正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

12.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第11條，基金銷售費(fèi)用包括認(rèn)購(gòu)費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等。因此A、B、C、D選項(xiàng)均正確。

13.ABC

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第3條，基金信息披露的類型包括招募說明書、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等。其中，招募說明書應(yīng)包含基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略等；定期報(bào)告應(yīng)包含基金持倉(cāng)情況、投資組合報(bào)告等；臨時(shí)報(bào)告應(yīng)在發(fā)生重大事件后2日內(nèi)公告。因此A、B、C選項(xiàng)正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

14.AD

解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第33條，基金投資股票的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的80%，投資單只股票的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的10%；基金投資債券的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的20%，投資單只債券的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的5%。因此A、D選項(xiàng)正確，B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤。

15.ABC

解析：根據(jù)《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理辦法》第2條，QDII基金可以投資于境外股票、債券、期貨等金融工具，投資需要遵守境外相關(guān)法律法規(guī)，但投資范圍不僅限于中國(guó)香港特別行政區(qū)。因此A、C選項(xiàng)正確，B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.√

17.√

18.×

19.√

20.√

21.√

22.×

23.×

24.×

25.×

四、填空題（共15分，每空1分）

26.基金資產(chǎn)凈值；基金總份額

27.客戶利益優(yōu)先

28.招募；定期

29.信息；財(cái)務(wù)

30.控制

31.境外

32.收益率；風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益

33.T+1

34.T+1

35.流動(dòng)性

五、簡(jiǎn)答題（共20分，每題5分）

36.答：基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

①客戶利益優(yōu)先原則：基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將客戶的利益放在首位，為客戶提供專業(yè)、客觀、全面的基金投資建議，不得損害客戶的利益。

②風(fēng)險(xiǎn)適當(dāng)性原則：基金銷售機(jī)構(gòu)在向客戶銷售基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力推薦合適的基金產(chǎn)品，確?；甬a(chǎn)品與客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配。

③公開透明原則：基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)公開、透明地披露基金信息，包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等，確保客戶能夠充分了解基金產(chǎn)品。

④公平、公正、誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)原則：基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)公平、公正地對(duì)待所有客戶，誠(chéng)實(shí)守信地履行承諾，勤勉盡責(zé)地為客戶提供服務(wù)。

37.答：基金信息披露的類型包括：

①招募說明書：基金招募說明書是基金發(fā)行時(shí)向投資者提供的詳細(xì)信息，包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、費(fèi)用結(jié)構(gòu)等。

②定期報(bào)告：基金定期報(bào)告包括季度報(bào)告、中期報(bào)告和年度報(bào)告，其中包含了基金持倉(cāng)情況、投資組合報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、基金凈值公告等信息。

③臨時(shí)報(bào)告：基金臨時(shí)報(bào)告是在發(fā)生重大事件后向投資者提供的報(bào)告，包括基金份額持有人結(jié)構(gòu)變動(dòng)、基金管理人變更、基金合并或分立等信息。

38.答：基金管理人內(nèi)部控制要素包括：

①信息披露控制：確保基金信息披露的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

②財(cái)務(wù)控制：確?；鹭?cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

③風(fēng)險(xiǎn)管理控制：識(shí)別、評(píng)估和控制基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，確保基金安全。

④運(yùn)營(yíng)控制：確?；疬\(yùn)營(yíng)的規(guī)范