2025年超星爾雅學(xué)習(xí)通《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施》考試備考題庫(kù)及答案解析就讀院校：________姓名：________考場(chǎng)號(hào)：________考生號(hào)：________一、選擇題1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，以下哪項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警D.風(fēng)險(xiǎn)控制答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，主要目的是找出企業(yè)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查是通過(guò)訪談、問(wèn)卷、查閱資料等方式收集信息，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的監(jiān)控，提前發(fā)出警告。風(fēng)險(xiǎn)控制是采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕其影響。2.企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮哪種風(fēng)險(xiǎn)？（）A.機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)B.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)答案：D解析：法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因違反法律法規(guī)而可能面臨的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)具有嚴(yán)重性和不可逆性，一旦發(fā)生，可能對(duì)企業(yè)的生存發(fā)展造成重大影響。因此，企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮法律風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。3.以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控措施？（）A.建立健全內(nèi)部控制制度B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育C.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)答案：D解析：企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控措施主要是指企業(yè)通過(guò)自身管理手段來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕其影響。建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)和教育、定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估都屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控措施。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是一種外部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段，不屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控措施。4.企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，應(yīng)注重哪方面的協(xié)調(diào)？（）A.部門(mén)之間的協(xié)調(diào)B.企業(yè)與政府的協(xié)調(diào)C.企業(yè)與客戶的協(xié)調(diào)D.企業(yè)與供應(yīng)商的協(xié)調(diào)答案：A解析：企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，需要各部門(mén)之間的密切配合和協(xié)調(diào)。只有各部門(mén)之間信息共享、資源整合、責(zé)任明確，才能確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效實(shí)施。部門(mén)之間的協(xié)調(diào)是風(fēng)險(xiǎn)防控措施成功的關(guān)鍵因素。5.風(fēng)險(xiǎn)防控措施的效果評(píng)估應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些指標(biāo)？（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率B.風(fēng)險(xiǎn)造成的損失C.風(fēng)險(xiǎn)防控措施的投入D.風(fēng)險(xiǎn)防控措施的及時(shí)性答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)防控措施的效果評(píng)估主要是衡量風(fēng)險(xiǎn)防控措施在降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)損失方面的效果。風(fēng)險(xiǎn)造成的損失是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控措施效果的重要指標(biāo)，可以直接反映風(fēng)險(xiǎn)防控措施的價(jià)值和有效性。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的投入和及時(shí)性也是評(píng)估指標(biāo)，但不如風(fēng)險(xiǎn)造成的損失重要。6.企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，應(yīng)考慮哪些因素？（）A.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)B.行業(yè)特點(diǎn)C.企業(yè)資源D.以上都是答案：D解析：企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，需要綜合考慮多種因素。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)防控策略的出發(fā)點(diǎn)，行業(yè)特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)防控策略的重要參考，企業(yè)資源是風(fēng)險(xiǎn)防控策略的約束條件。只有全面考慮這些因素，才能制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)防控策略。7.以下哪項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)防控措施中的一種重要方法？（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)自留C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.以上都是答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)防控措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等方法。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指通過(guò)改變企業(yè)戰(zhàn)略或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)或簽訂合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。以上都是風(fēng)險(xiǎn)防控措施中重要方法。8.企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，應(yīng)遵循哪些原則？（）A.全面性原則B.重點(diǎn)性原則C.動(dòng)態(tài)性原則D.以上都是答案：D解析：企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，應(yīng)遵循全面性原則、重點(diǎn)性原則和動(dòng)態(tài)性原則。全面性原則要求風(fēng)險(xiǎn)防控措施覆蓋企業(yè)所有重要的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；重點(diǎn)性原則要求風(fēng)險(xiǎn)防控措施優(yōu)先針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)；動(dòng)態(tài)性原則要求風(fēng)險(xiǎn)防控措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)調(diào)整。以上都是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施應(yīng)遵循的重要原則。9.風(fēng)險(xiǎn)防控措施的實(shí)施需要哪些人員的參與？（）A.管理層B.風(fēng)險(xiǎn)管理人員C.員工D.以上都是答案：D解析：風(fēng)險(xiǎn)防控措施的實(shí)施需要企業(yè)所有相關(guān)人員的參與。管理層負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略和提供資源支持；風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施；員工是風(fēng)險(xiǎn)防控措施的具體執(zhí)行者。只有所有相關(guān)人員共同參與，才能確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效實(shí)施。10.企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施后，應(yīng)進(jìn)行哪些工作？（）A.效果評(píng)估B.總結(jié)經(jīng)驗(yàn)C.持續(xù)改進(jìn)D.以上都是答案：D解析：企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施后，應(yīng)進(jìn)行全面的效果評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)變化情況持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。只有通過(guò)不斷評(píng)估和改進(jìn)，才能確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性和適應(yīng)性。以上都是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施后應(yīng)進(jìn)行的重要工作。11.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要目的是什么？（）A.發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)源B.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，提前發(fā)出警告C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響D.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，其主要目的是通過(guò)持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能預(yù)示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或加劇的早期跡象，并向相關(guān)管理者發(fā)出警告，以便及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或減輕其可能造成的損失。發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)源是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工作，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是風(fēng)險(xiǎn)處理的工作。12.企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，首要考慮的因素是？（）A.措施的成本B.措施的復(fù)雜性C.措施的有效性D.措施的及時(shí)性答案：C解析：企業(yè)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，首要考慮的是措施的有效性，即措施能否切實(shí)有效地降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。如果措施本身無(wú)效，那么無(wú)論成本多低、多簡(jiǎn)單、多及時(shí)，都無(wú)法達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控的目的。成本、復(fù)雜性和及時(shí)性都是在保證有效性的前提下需要考慮的因素。13.以下哪項(xiàng)屬于企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)因素？（）A.員工操作失誤B.設(shè)備老化C.政策變化D.供應(yīng)商違約答案：C解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指由企業(yè)內(nèi)部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，如員工操作失誤、設(shè)備老化、管理不善等。外部風(fēng)險(xiǎn)是指由企業(yè)外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，如政策變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)、自然災(zāi)害、供應(yīng)商違約等。政策變化是典型的外部風(fēng)險(xiǎn)因素，企業(yè)無(wú)法控制或直接影響政策的變化。14.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)自留通常適用于哪種情況？（）A.損失可能性很高，且損失程度很輕B.損失可能性很低，且損失程度很重C.損失可能性很高，且損失程度很重D.損失可能性很低，且損失程度很輕答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。通常情況下，企業(yè)會(huì)采用風(fēng)險(xiǎn)自留的方式處理那些損失可能性較高，但損失程度相對(duì)較輕的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閷?duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，即使發(fā)生，對(duì)企業(yè)整體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)影響也有限，而采取其他風(fēng)險(xiǎn)處理方式（如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）的成本可能更高。對(duì)于損失可能性低但損失程度重的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)通常會(huì)傾向于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。15.企業(yè)內(nèi)部控制的目的是什么？（）A.規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，防范管理風(fēng)險(xiǎn)B.提高運(yùn)營(yíng)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本C.增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大市場(chǎng)份額D.促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品答案：A解析：企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列控制措施而形成的系統(tǒng)。其核心目的是規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合法合規(guī)性，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。在眾多目標(biāo)中，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，防范管理風(fēng)險(xiǎn)是內(nèi)部控制最基本和最重要的目的。16.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要考慮哪些要素？（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.風(fēng)險(xiǎn)造成的損失C.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及造成的損失D.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、造成的損失以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或概率）以及風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失（或影響）進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要同時(shí)考慮這兩個(gè)核心要素。只考慮可能性或只考慮損失都是不全面的，只有綜合評(píng)估這兩個(gè)要素，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，并為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)處理決策提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率是可能性的具體量化形式，但在許多實(shí)際評(píng)估中，可能性和概率常被交替使用或合并考慮。17.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性評(píng)估應(yīng)多久進(jìn)行一次？（）A.每年一次B.每季度一次C.每月一次D.根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行答案：D解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性評(píng)估應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況靈活進(jìn)行。雖然每年或每季度進(jìn)行一次評(píng)估是一種常規(guī)做法，但這并不能完全滿足所有情況的需求。由于內(nèi)外部環(huán)境是不斷變化的，某些重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，或者企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍的重大調(diào)整，都可能需要立即進(jìn)行評(píng)估。因此，有效性評(píng)估應(yīng)建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化的監(jiān)控基礎(chǔ)上，根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行，以確保持續(xù)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控。18.在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是哪個(gè)環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)？（）A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.風(fēng)險(xiǎn)控制C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警D.風(fēng)險(xiǎn)管理答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中識(shí)別、判斷和描述潛在風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或概率）以及可能造成的損失（或影響）進(jìn)行定量或定性評(píng)估。沒(méi)有有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就失去了對(duì)象，無(wú)法進(jìn)行。因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，也是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基礎(chǔ)。19.企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，應(yīng)考慮企業(yè)的哪些方面？（）A.經(jīng)營(yíng)范圍B.資源狀況C.發(fā)展戰(zhàn)略D.以上都是答案：D解析：企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，需要全面考慮自身的各種情況。經(jīng)營(yíng)范圍決定了企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；資源狀況（包括人力、財(cái)力、物力等）決定了企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和可采取的措施；發(fā)展戰(zhàn)略則指明了企業(yè)的未來(lái)方向和目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)防控策略需要服務(wù)于整體發(fā)展戰(zhàn)略，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。只有綜合考慮以上方面，才能制定出與企業(yè)實(shí)際情況相匹配的、有效的風(fēng)險(xiǎn)防控策略。20.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要方式有哪些？（）A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)B.簽訂合同C.建立內(nèi)部控制D.以上都是答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)一定的安排，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或后果轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)的過(guò)程。其主要方式包括購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和簽訂合同。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司；簽訂合同（如責(zé)任轉(zhuǎn)移條款）是將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同對(duì)方。建立內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和管理的重要手段，其主要目的是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，而不是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要方式是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和簽訂合同。二、多選題1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些？（）A.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查B.案例分析C.專家咨詢D.情景分析E.內(nèi)部審計(jì)答案：ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，旨在全面、系統(tǒng)地識(shí)別企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查（通過(guò)問(wèn)卷、訪談等方式收集信息）、案例分析（借鑒同行業(yè)或類似事件的教訓(xùn)）、專家咨詢（利用領(lǐng)域?qū)＜业闹R(shí)和經(jīng)驗(yàn)）、情景分析（模擬未來(lái)可能發(fā)生的極端情況）等。內(nèi)部審計(jì)雖然也能發(fā)現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，但其主要目的是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，而不是專門(mén)用于全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。2.企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，應(yīng)考慮哪些原則？（）A.全面性原則B.重點(diǎn)性原則C.經(jīng)濟(jì)性原則D.可行性原則E.動(dòng)態(tài)性原則答案：ABCDE解析：企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，需要遵循多個(gè)重要原則。全面性原則要求覆蓋企業(yè)所有重大風(fēng)險(xiǎn)；重點(diǎn)性原則要求優(yōu)先處理那些可能性和影響都較大的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)性原則要求在成本可接受的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)最大的風(fēng)險(xiǎn)防控效益；可行性原則要求策略是實(shí)際可行的，能夠被有效執(zhí)行；動(dòng)態(tài)性原則要求策略能夠根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整和更新。這些原則共同構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)防控策略制定的基礎(chǔ)。3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)控制的方法有哪些？（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留E.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防答案：ABE解析：風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)，其主要目的是采取措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失。常用的風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（放棄或改變帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)）、風(fēng)險(xiǎn)降低（采取預(yù)防措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響）、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前采取的預(yù)防性措施）。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方）和風(fēng)險(xiǎn)自留（自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)）雖然也是風(fēng)險(xiǎn)處理的方式，但風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移更側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)后的處理，風(fēng)險(xiǎn)自留則是風(fēng)險(xiǎn)接受的策略，并非主動(dòng)的控制方法。4.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要收集哪些信息？（）A.風(fēng)險(xiǎn)因素信息B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性數(shù)據(jù)C.風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失數(shù)據(jù)D.歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄E.相關(guān)方的風(fēng)險(xiǎn)偏好答案：ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要全面收集與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種信息，以便準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。風(fēng)險(xiǎn)因素信息是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性數(shù)據(jù)（如統(tǒng)計(jì)概率、專家判斷等）是評(píng)估可能性依據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失數(shù)據(jù)（如財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失等）是評(píng)估影響的重要方面；歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄可以提供經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和參考；相關(guān)方的風(fēng)險(xiǎn)偏好雖然會(huì)影響風(fēng)險(xiǎn)接受程度，但也是評(píng)估過(guò)程中需要考慮的信息，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷和應(yīng)對(duì)策略選擇時(shí)。這些信息共同支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。5.企業(yè)內(nèi)部控制的要素通常包括哪些？（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)控活動(dòng)答案：ABCDE解析：根據(jù)內(nèi)部控制的框架（如COSO框架），企業(yè)內(nèi)部控制主要包括五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素?？刂骗h(huán)境（如治理結(jié)構(gòu)、管理層理念等）是基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)）是依據(jù)；控制活動(dòng)（如授權(quán)批準(zhǔn)、職責(zé)分離等）是手段；信息與溝通（確保信息有效傳遞）是保障；監(jiān)控活動(dòng)（持續(xù)或定期監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性）是保障持續(xù)運(yùn)行。這五個(gè)要素共同構(gòu)成了企業(yè)內(nèi)部控制體系。6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)通常需要具備哪些功能？（）A.風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)監(jiān)測(cè)B.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息發(fā)布C.風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析D.風(fēng)險(xiǎn)處置建議E.風(fēng)險(xiǎn)歷史記錄查詢答案：ABCDE解析：一個(gè)有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)需要具備多種功能以實(shí)現(xiàn)其目的。風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)監(jiān)測(cè)是基礎(chǔ)，需要持續(xù)監(jiān)控各種可能預(yù)示風(fēng)險(xiǎn)變化的指標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息發(fā)布是關(guān)鍵，需要及時(shí)將預(yù)警信息傳遞給相關(guān)決策者和執(zhí)行者；風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)分析有助于判斷風(fēng)險(xiǎn)的演變方向和嚴(yán)重程度；風(fēng)險(xiǎn)處置建議能輔助決策者選擇合適的應(yīng)對(duì)措施；風(fēng)險(xiǎn)歷史記錄查詢則有助于進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和模型優(yōu)化。這些功能共同構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的核心能力。7.以下哪些屬于企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)因素？（）A.政治動(dòng)蕩B.法律法規(guī)變化C.經(jīng)濟(jì)衰退D.自然災(zāi)害E.關(guān)鍵技術(shù)人員離職答案：ABCD解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素按來(lái)源可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)無(wú)法控制或直接影響其發(fā)生的外部因素。政治動(dòng)蕩、法律法規(guī)變化、經(jīng)濟(jì)衰退、自然災(zāi)害等都屬于典型的外部風(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素的變化會(huì)直接或間接地影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和生存。關(guān)鍵技術(shù)人員離職屬于人力資源層面的風(fēng)險(xiǎn)，通常是企業(yè)內(nèi)部可以施加一定影響或控制的，因此屬于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。8.企業(yè)在選擇風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，通常需要考慮哪些因素？（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失C.措施的成本效益D.措施的可行性E.措施的適用性答案：ABCDE解析：企業(yè)在選擇具體的風(fēng)險(xiǎn)防控措施時(shí)，需要進(jìn)行綜合評(píng)估，考慮多種因素。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能造成的損失大小是決策的重要依據(jù)，決定了風(fēng)險(xiǎn)的重要性；措施的成本效益分析有助于判斷投入的合理性；措施的可行性（技術(shù)、管理、資源等方面）決定了措施是否能夠落地執(zhí)行；措施的適用性則關(guān)系到措施能否針對(duì)特定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)產(chǎn)生效果。只有綜合考慮這些因素，才能選擇出最有效的風(fēng)險(xiǎn)防控方案。9.風(fēng)險(xiǎn)管理流程通常包括哪些主要階段？（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告答案：ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)循環(huán)的過(guò)程，通常包括幾個(gè)主要階段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響進(jìn)行分析和判斷；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是制定和選擇策略來(lái)處理識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是跟蹤風(fēng)險(xiǎn)的變化情況和應(yīng)對(duì)措施的有效性，并根據(jù)需要調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的重要溝通手段，貫穿于各個(gè)階段，但通常不單獨(dú)列為一個(gè)核心階段，而是體現(xiàn)在其他階段的輸出中。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，主要包含識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控這幾個(gè)核心階段。10.企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施后，效果評(píng)估通常關(guān)注哪些方面？（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率變化B.風(fēng)險(xiǎn)造成的損失變化C.措施的執(zhí)行情況D.措施的成本效益E.員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)變化答案：ABCD解析：企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施后，效果評(píng)估是為了判斷措施是否達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。評(píng)估通常關(guān)注幾個(gè)關(guān)鍵方面：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和趨勢(shì)是否有所改善（A）；風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，造成的損失是否有所減少（B）；各項(xiàng)防控措施是否得到了有效執(zhí)行（C）；與采取措施相比，投入的成本是否帶來(lái)了相應(yīng)的效益（D）。員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的變化（E）雖然也是重要的軟性指標(biāo)，但通常不是效果評(píng)估的核心關(guān)注點(diǎn)，更多是組織文化建設(shè)方面的考量。11.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)自留通常適用于哪些情況？（）A.損失可能性很高，且損失程度很輕B.損失可能性很低，且損失程度很重C.損失可能性很高，且損失程度很重，但缺乏有效的轉(zhuǎn)移途徑D.損失可能性很低，且損失程度很輕E.企業(yè)有足夠的資源來(lái)承擔(dān)損失答案：ACE解析：風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。通常情況下，企業(yè)會(huì)采用風(fēng)險(xiǎn)自留的方式處理那些損失可能性較高，但損失程度相對(duì)較輕的風(fēng)險(xiǎn)（A），因?yàn)閷?duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，即使發(fā)生，對(duì)企業(yè)整體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)影響也有限。當(dāng)損失可能性很高，且損失程度很重（C），雖然理想的做法是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，但如果缺乏有效的轉(zhuǎn)移途徑（如無(wú)法找到合適的保險(xiǎn)、合同約束不足等），并且企業(yè)經(jīng)過(guò)評(píng)估認(rèn)為自行承擔(dān)損失是更經(jīng)濟(jì)或更可行的選擇，也可能采取風(fēng)險(xiǎn)自留。企業(yè)需要有足夠的資源來(lái)承擔(dān)可能發(fā)生的損失（E），這是風(fēng)險(xiǎn)自留的前提條件。損失可能性很低，且損失程度很輕的風(fēng)險(xiǎn)（D）通常不需要特別復(fù)雜的處理措施。損失可能性很低，但損失程度很重的風(fēng)險(xiǎn)（B）通常需要采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等策略。12.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的主要作用有哪些？（）A.及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的趨勢(shì)C.發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息D.提供風(fēng)險(xiǎn)處置建議E.記錄風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)答案：ABCDE解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的主要作用是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)因素的持續(xù)監(jiān)控和分析，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早期識(shí)別和預(yù)警。具體作用包括：及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能預(yù)示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的異常信號(hào)（A）；基于監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)和模型分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)和可能達(dá)到的程度（B）；將評(píng)估結(jié)果轉(zhuǎn)化為明確的預(yù)警信息，并選擇合適的渠道及時(shí)發(fā)布給相關(guān)管理人員和決策者（C）；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型和發(fā)展階段，提供初步的風(fēng)險(xiǎn)處置建議或行動(dòng)方案（D）；系統(tǒng)通常會(huì)記錄所有的監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)、預(yù)警信息、處置過(guò)程和結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，為未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理和模型優(yōu)化提供依據(jù)（E）。這些功能共同構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的價(jià)值。13.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要考慮哪些基本要素？（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率C.風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失D.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率E.風(fēng)險(xiǎn)影響的對(duì)象范圍答案：ACE解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心是分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)基本要素：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（A）是指風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或可能性大小，可以采用定性描述（如高、中、低）或定量估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失（C）是指風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生可能帶來(lái)的影響，包括財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)損失、運(yùn)營(yíng)中斷等。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（B）是可能性的具體量化形式，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不一定總是要求精確的概率值，定性判斷也很常見(jiàn)。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率（D）雖然與可能性有關(guān)，但通常更側(cè)重于重復(fù)發(fā)生的次數(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中可能不是核心要素。風(fēng)險(xiǎn)影響的對(duì)象范圍（E）描述的是損失影響的廣度，是損失要素的一個(gè)重要方面，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更側(cè)重于損失本身的大小和可能性。因此，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最核心的要素。14.企業(yè)內(nèi)部控制的目的是什么？（）A.規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保合法合規(guī)B.提高運(yùn)營(yíng)效率，降低運(yùn)營(yíng)成本C.保障資產(chǎn)安全，防止舞弊和損失D.實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，促進(jìn)戰(zhàn)略發(fā)展E.提升信息質(zhì)量，保障信息溝通順暢答案：ABCDE解析：企業(yè)內(nèi)部控制的目的是多方面的，旨在幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。具體包括：規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)符合法律法規(guī)、規(guī)章制度和道德規(guī)范（A）；通過(guò)建立合理的流程和職責(zé)分離，保障企業(yè)資產(chǎn)的安全完整，防止盜竊、損壞、浪費(fèi)和舞弊行為，減少經(jīng)營(yíng)損失（C）；優(yōu)化資源配置，提高運(yùn)營(yíng)效率，降低不必要的成本（B）；確保企業(yè)信息的可靠性和及時(shí)性，保障信息在組織內(nèi)部的有效溝通和傳遞（E），從而支持管理層的決策；最終，所有這些控制活動(dòng)都是為了幫助企業(yè)在復(fù)雜多變的環(huán)境中有效地實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)（D）。這些目標(biāo)相互關(guān)聯(lián)，共同構(gòu)成了內(nèi)部控制的整體目的。15.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要方式有哪些？（）A.購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)B.簽訂合同（如責(zé)任轉(zhuǎn)移條款）C.建立內(nèi)部控制D.將業(yè)務(wù)外包給有能力且信譽(yù)良好的第三方E.投資于風(fēng)險(xiǎn)降低技術(shù)答案：ABD解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或后果部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方承擔(dān)的過(guò)程。主要方式包括：購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)（A），將可能發(fā)生的巨大損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司；簽訂合同，特別是包含責(zé)任轉(zhuǎn)移條款的合同（B），將某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給合同對(duì)方；將某些業(yè)務(wù)或活動(dòng)外包給有能力且信譽(yù)良好的第三方（D），將與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)也部分轉(zhuǎn)移出去。建立內(nèi)部控制（C）主要是為了預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或減輕其影響，屬于風(fēng)險(xiǎn)降低的范疇，而非風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。投資于風(fēng)險(xiǎn)降低技術(shù)（E）也是風(fēng)險(xiǎn)降低的一種手段，通過(guò)技術(shù)手段減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或損失程度。因此，主要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同和業(yè)務(wù)外包。16.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性評(píng)估應(yīng)多久進(jìn)行一次？（）A.每年一次B.每季度一次C.每月一次D.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)E.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化和內(nèi)外部環(huán)境變化的需要隨時(shí)進(jìn)行答案：AE解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性評(píng)估需要具有靈活性。雖然制定年度或季度評(píng)估計(jì)劃是一種常規(guī)管理實(shí)踐（A），但這并不能完全適應(yīng)所有情況。由于企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境是不斷變化的，新的風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)，原有的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)也可能改變，或者風(fēng)險(xiǎn)防控措施本身可能失效，因此，有效性評(píng)估應(yīng)建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化的監(jiān)控基礎(chǔ)上，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化，或者需要判斷現(xiàn)有措施是否仍然有效時(shí)，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行評(píng)估（E）。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)（D）進(jìn)行評(píng)估意義不大，因?yàn)榇藭r(shí)通常是應(yīng)急響應(yīng)，而非評(píng)估預(yù)防措施的有效性。每月進(jìn)行評(píng)估（C）對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)可能過(guò)于頻繁，除非有特別高風(fēng)險(xiǎn)或快速變化的環(huán)境。17.在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是哪個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵？（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后B.風(fēng)險(xiǎn)控制之前C.風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)D.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的核心E.風(fēng)險(xiǎn)自留的前提答案：ABC解析：在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估扮演著關(guān)鍵角色。首先，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（A）完成之后進(jìn)行的，它利用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)清單作為輸入（A）。其次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)控制（B）之前必須的關(guān)鍵步驟，它幫助確定哪些風(fēng)險(xiǎn)需要優(yōu)先處理，以及采取何種控制措施及其效果（B）。更重要的是，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供了基礎(chǔ)（C），包括風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理、如何處理（規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、自留）以及資源配置的優(yōu)先級(jí)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（D）的重要依據(jù)，通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響，可以設(shè)定預(yù)警閾值。風(fēng)險(xiǎn)自留（E）的決策也基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，判斷企業(yè)是否有能力承受特定風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后、風(fēng)險(xiǎn)控制之前，也是風(fēng)險(xiǎn)管理決策、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)自留決策的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。18.企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，常用的方法有哪些？（）A.問(wèn)卷調(diào)查B.訪談C.頭腦風(fēng)暴D.案例分析E.流程分析答案：ABCDE解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，旨在全面、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法多種多樣，包括：?jiǎn)柧碚{(diào)查（A），通過(guò)設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)化問(wèn)卷收集員工或相關(guān)方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法和經(jīng)驗(yàn)；訪談（B），通過(guò)與管理人員、員工、專家等進(jìn)行深入交流，了解風(fēng)險(xiǎn)信息；頭腦風(fēng)暴（C），組織相關(guān)人員進(jìn)行開(kāi)放式討論，集思廣益，激發(fā)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的思考；案例分析（D），研究歷史上或其他企業(yè)發(fā)生的類似風(fēng)險(xiǎn)事件，吸取教訓(xùn)；流程分析（E），通過(guò)分析企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，查找流程中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這些方法可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用，以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性。19.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施中，風(fēng)險(xiǎn)控制的方法有哪些？（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)自留E.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防答案：ABE解析：風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)，其主要目的是采取措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失。常用的風(fēng)險(xiǎn)控制方法包括：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（A），即通過(guò)放棄或改變某個(gè)活動(dòng)、決策或流程來(lái)完全消除風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⑵淇赡苄越抵亮悖伙L(fēng)險(xiǎn)降低（B），即采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或降低其發(fā)生后的影響，也稱為風(fēng)險(xiǎn)緩解；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（E），通常指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前采取的預(yù)防性措施，旨在阻止風(fēng)險(xiǎn)因素的形成或阻止風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（C）雖然也是風(fēng)險(xiǎn)處理的方式，但通常被視為將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方（如保險(xiǎn)、合同），而非企業(yè)自身采取的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)自留（D）是風(fēng)險(xiǎn)處理的方式，指企業(yè)決定自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，而不是主動(dòng)采取措施去控制風(fēng)險(xiǎn)本身。因此，嚴(yán)格意義上的風(fēng)險(xiǎn)控制方法主要是規(guī)避、降低和預(yù)防。20.企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，應(yīng)考慮企業(yè)的哪些方面？（）A.經(jīng)營(yíng)范圍B.資源狀況C.發(fā)展戰(zhàn)略D.法律法規(guī)要求E.員工素質(zhì)答案：ABCDE解析：企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)防控策略時(shí)，需要全面考慮自身的內(nèi)外部環(huán)境和各種制約因素。經(jīng)營(yíng)范圍（A）決定了企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和類型。資源狀況（B），包括財(cái)務(wù)、人力、技術(shù)、物力等，決定了企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和可選擇的策略范圍。發(fā)展戰(zhàn)略（C）指明了企業(yè)的未來(lái)方向和目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)防控策略需要服務(wù)于整體發(fā)展戰(zhàn)略，保障戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。法律法規(guī)要求（D）是企業(yè)必須遵守的底線，風(fēng)險(xiǎn)防控策略必須確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，滿足相關(guān)法律法規(guī)的要求。員工素質(zhì)（E），包括員工的專業(yè)技能、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、職業(yè)道德等，直接影響風(fēng)險(xiǎn)防控措施的執(zhí)行效果，是策略制定時(shí)需要考慮的重要因素。只有綜合考慮這些方面，才能制定出與企業(yè)實(shí)際情況相匹配的、有效的風(fēng)險(xiǎn)防控策略。三、判斷題1.風(fēng)險(xiǎn)自留意味著企業(yè)愿意承擔(dān)所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤解析：風(fēng)險(xiǎn)自留是指企業(yè)決定自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失，但這并不意味著企業(yè)愿意承擔(dān)所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在決定自留風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通常會(huì)進(jìn)行評(píng)估，判斷自己是否有能力承受特定風(fēng)險(xiǎn)的損失。對(duì)于那些可能造成災(zāi)難性打擊或超出企業(yè)承受能力的風(fēng)險(xiǎn)，即使理論上可以選擇自留，企業(yè)也可能選擇其他處理方式，如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)自留通常適用于那些損失可能性較高但損失程度較輕，或者企業(yè)有足夠資源承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的主要目的是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再進(jìn)行應(yīng)對(duì)。（）答案：錯(cuò)誤解析：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的主要目的不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再進(jìn)行應(yīng)對(duì)，而是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前或發(fā)生初期就通過(guò)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)、分析發(fā)展趨勢(shì)，提前發(fā)出預(yù)警信息，以便相關(guān)主體能夠及時(shí)采取預(yù)防或應(yīng)對(duì)措施，阻止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、減輕其影響或降低其后果。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警強(qiáng)調(diào)的是時(shí)效性和前瞻性，旨在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早期管理。3.內(nèi)部控制只能由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施。（）答案：錯(cuò)誤解析：內(nèi)部控制是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列政策、程序和措施而形成的系統(tǒng)。其建立和實(shí)施是企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工的共同責(zé)任，而不僅僅是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)。雖然內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和監(jiān)督方面扮演著重要角色，但控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)等都需要企業(yè)不同層級(jí)和部門(mén)的參與和執(zhí)行。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估只需要進(jìn)行一次，不需要定期更新。（）答案：錯(cuò)誤解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不是只需要進(jìn)行一次，而是一個(gè)需要定期更新的持續(xù)過(guò)程。因?yàn)槠髽I(yè)的內(nèi)外部環(huán)境是不斷變化的，新的風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)，原有的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)也可能改變，風(fēng)險(xiǎn)因素的影響力也可能發(fā)生變化。因此，為了保持風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和針對(duì)性，企業(yè)需要定期或在重大變化發(fā)生后重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以更新風(fēng)險(xiǎn)清單和評(píng)估結(jié)果，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的調(diào)整提供依據(jù)。5.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指采取措施降低已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的影響。（）答案：錯(cuò)誤解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指通過(guò)放棄或改變某個(gè)活動(dòng)、決策或流程，從而完全消除該風(fēng)險(xiǎn)或?qū)⑵浒l(fā)生的可能性降至零。它是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)處理方式，旨在從源頭上防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而采取措施降低已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的影響屬于風(fēng)險(xiǎn)降低（或風(fēng)險(xiǎn)緩解）的范疇，是在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露或即將暴露時(shí)采取的措施。6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性評(píng)估不需要考慮成本效益。（）答案：錯(cuò)誤解析：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性評(píng)估需要考慮成本效益。企業(yè)在實(shí)施任何風(fēng)險(xiǎn)防控措施前，通常都會(huì)進(jìn)行成本效益分析，判斷采取措施的投入是否值得。在評(píng)估措施有效性時(shí)，也需要考慮其實(shí)現(xiàn)的效益（如避免的損失、提高的效率等）是否超過(guò)了實(shí)施的成本。如果措施的成本過(guò)高而效益過(guò)低，即使其能降低一定的風(fēng)險(xiǎn)，也可能被認(rèn)為是不經(jīng)濟(jì)的，需要重新評(píng)估。7.外部風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：正確解析：外部風(fēng)險(xiǎn)是指由企業(yè)外部因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，如政治動(dòng)蕩、法律法規(guī)變化、經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)、自然災(zāi)害、技術(shù)變革、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手行為等。這些風(fēng)險(xiǎn)通常發(fā)生在企業(yè)外部，企業(yè)很難直接控制或影響其發(fā)生。雖然企業(yè)可以通過(guò)一些策略來(lái)應(yīng)對(duì)或減輕外部風(fēng)險(xiǎn)的影響，但其發(fā)生的根源是企業(yè)無(wú)法控制的。8.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最重要的一步。（）答案：正確解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，旨在全面、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)和列舉企業(yè)可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。沒(méi)有有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控都將失去對(duì)象和基礎(chǔ)，無(wú)法進(jìn)行。因此，風(fēng)險(xiǎn)