企業(yè)內(nèi)審自查清單模板一、適用情境與核心價(jià)值企業(yè)內(nèi)審自查是規(guī)范內(nèi)部管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升運(yùn)營(yíng)效率的重要手段，適用于以下情境：常規(guī)年度自查：每年末或次年初，對(duì)企業(yè)全年經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行全面復(fù)盤(pán)，評(píng)估內(nèi)控有效性；專項(xiàng)問(wèn)題整改后：針對(duì)前期審計(jì)、檢查發(fā)覺(jué)的問(wèn)題整改情況進(jìn)行驗(yàn)證，保證整改到位；新制度/流程實(shí)施前：對(duì)新增或修訂的管理制度、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行合規(guī)性及可行性自查；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求時(shí)：響應(yīng)市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的專項(xiàng)檢查要求，提前梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；并購(gòu)重組或業(yè)務(wù)調(diào)整后：在企業(yè)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式發(fā)生重大變化時(shí)，重新評(píng)估內(nèi)控適應(yīng)性。通過(guò)系統(tǒng)性自查，可及時(shí)發(fā)覺(jué)管理漏洞、堵塞制度缺陷，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)、資產(chǎn)安全，并為管理層決策提供真實(shí)可靠的依據(jù)。二、自查工作實(shí)施步驟與操作指南（一）準(zhǔn)備階段：明確目標(biāo)與范圍成立自查小組：由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，抽調(diào)內(nèi)審、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人力資源等部門(mén)骨干（如、*等）組成專項(xiàng)小組，明確成員職責(zé)（如資料收集、現(xiàn)場(chǎng)檢查、問(wèn)題記錄等）。制定自查方案：根據(jù)自查目的（如年度常規(guī)、專項(xiàng)整改等），確定自查范圍（涵蓋部門(mén)、業(yè)務(wù)流程、時(shí)間周期）、重點(diǎn)內(nèi)容（如資金管理、合同審批、數(shù)據(jù)安全等）及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。收集基礎(chǔ)資料：提前梳理與自查內(nèi)容相關(guān)的制度文件（如《內(nèi)部控制手冊(cè)》《財(cái)務(wù)管理制度》）、流程記錄（如合同臺(tái)賬、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（如憑證、報(bào)表）、會(huì)議紀(jì)要等，保證資料完整、可追溯。（二）實(shí)施階段：逐項(xiàng)檢查與記錄對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展檢查：依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部制度，采用“查閱資料+現(xiàn)場(chǎng)訪談+穿行測(cè)試”相結(jié)合的方式，逐項(xiàng)核對(duì)自查清單內(nèi)容。例如：查閱財(cái)務(wù)憑證時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注審批流程是否完整、附件是否齊全；訪談業(yè)務(wù)人員時(shí)，需確認(rèn)流程執(zhí)行是否與制度一致，是否存在實(shí)際操作與規(guī)定不符的情況。記錄問(wèn)題與證據(jù)：對(duì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，詳細(xì)記錄問(wèn)題描述、涉及部門(mén)/人員、發(fā)生時(shí)間、相關(guān)證據(jù)（如文件編號(hào)、照片、訪談?dòng)涗洠?，并由被檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，保證問(wèn)題可追溯。初步溝通與確認(rèn)：檢查過(guò)程中，對(duì)存在疑問(wèn)的事項(xiàng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通，避免因理解偏差導(dǎo)致誤判；自查小組內(nèi)部定期匯總進(jìn)展，統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)。（三）匯總分析階段：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與形成結(jié)論分類(lèi)整理問(wèn)題：將發(fā)覺(jué)的問(wèn)題按“內(nèi)控缺陷”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”“流程漏洞”等維度分類(lèi)，梳理問(wèn)題清單，標(biāo)注問(wèn)題等級(jí)（如重大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、輕微風(fēng)險(xiǎn)）。分析根本原因：對(duì)重大問(wèn)題組織專題討論，從制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行監(jiān)督、人員能力等層面分析根源，例如：審批流程繁瑣導(dǎo)致員工繞過(guò)流程，可能是制度設(shè)計(jì)不合理或缺乏系統(tǒng)支撐；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不合規(guī)，可能是培訓(xùn)不到位或監(jiān)督機(jī)制缺失。形成自查報(bào)告：報(bào)告應(yīng)包含自查工作概況、發(fā)覺(jué)問(wèn)題清單、風(fēng)險(xiǎn)分析、整改建議及責(zé)任部門(mén)，經(jīng)自查小組組長(zhǎng)審核后，提交企業(yè)管理層審議。（四）結(jié)果應(yīng)用階段：整改落實(shí)與跟蹤驗(yàn)證制定整改計(jì)劃：責(zé)任部門(mén)根據(jù)自查報(bào)告中的整改建議，制定具體整改措施、明確完成時(shí)限（如重大問(wèn)題30日內(nèi)整改，一般問(wèn)題60日內(nèi)整改），報(bào)內(nèi)審部門(mén)備案。跟蹤整改進(jìn)度：內(nèi)審部門(mén)定期對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤，通過(guò)“整改報(bào)告+現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核”驗(yàn)證整改效果，保證問(wèn)題“閉環(huán)管理”。完善長(zhǎng)效機(jī)制：針對(duì)自查中發(fā)覺(jué)的共性問(wèn)題，推動(dòng)相關(guān)部門(mén)修訂制度、優(yōu)化流程，例如：新增“線上審批系統(tǒng)”減少人為操作風(fēng)險(xiǎn)，或定期開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)提升員工合規(guī)意識(shí)。三、內(nèi)審自查項(xiàng)目明細(xì)表以下為通用自查清單模板，企業(yè)可根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)（如制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等）及管理重點(diǎn)調(diào)整檢查維度和具體項(xiàng)目。檢查維度檢查項(xiàng)目檢查內(nèi)容檢查方法責(zé)任部門(mén)/人問(wèn)題記錄整改措施整改時(shí)限整改狀態(tài)備注內(nèi)部控制管理制度建設(shè)與執(zhí)行1.是否建立覆蓋主要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控制度；2.制度是否定期更新（每年至少1次）并組織培訓(xùn)；3.員工是否熟悉本崗位相關(guān)制度。查閱制度文件、培訓(xùn)記錄、訪談員工辦公室、各部門(mén)負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)1.是否開(kāi)展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（識(shí)別市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)）；2.是否針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)措施。查閱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、應(yīng)對(duì)方案風(fēng)險(xiǎn)管理部*財(cái)務(wù)管理資金管理1.銀行賬戶是否納入統(tǒng)一管理，是否存在未經(jīng)審批的賬戶；2.大額資金支付是否執(zhí)行“雙簽制”；3.資金收支是否及時(shí)入賬，賬實(shí)是否相符。查閱銀行對(duì)賬單、支付審批單、盤(pán)點(diǎn)記錄財(cái)務(wù)部*費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.報(bào)銷(xiāo)憑證是否合規(guī)（如發(fā)票抬頭、印章、明細(xì)等）；2.審批流程是否完整（經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)→分管領(lǐng)導(dǎo)）；3是否存在超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、虛假報(bào)銷(xiāo)情況。抽查報(bào)銷(xiāo)憑證（按10%比例）、訪談財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)部、各部門(mén)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理合同管理1.合同是否經(jīng)法務(wù)部門(mén)審核（重大合同需律師把關(guān)）；2.合同履行過(guò)程是否跟蹤，是否存在未按合同約定履約情況；3.合同檔案是否規(guī)范歸檔（保存期限≥5年）。查閱合同臺(tái)賬、履行記錄、歸檔目錄法務(wù)部、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人采購(gòu)與供應(yīng)商管理1.采購(gòu)是否執(zhí)行“三比三看”（比價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)，看資質(zhì)、業(yè)績(jī)、信譽(yù)）；2.供應(yīng)商是否定期評(píng)估（每年至少1次）；3.是否存在關(guān)聯(lián)交易未披露情況。查閱采購(gòu)招標(biāo)文件、評(píng)估報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易清單采購(gòu)部*人力資源與合規(guī)招聘與離職管理1.員工入職是否核查身份、學(xué)歷、背景（關(guān)鍵崗位需無(wú)犯罪記錄證明）；2.離職是否辦理工作交接，保密協(xié)議是否簽署。查閱人事檔案、離職交接單、保密協(xié)議人力資源部*薪酬福利與社保1.薪酬計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否按時(shí)發(fā)放；2.社保、公積金是否足額、及時(shí)繳納；3.福利政策是否符合國(guó)家及地方規(guī)定（如年假、產(chǎn)假等）。查閱薪酬表、社保繳納記錄、政策文件人力資源部、財(cái)務(wù)部信息安全與數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)安全1.是否制定數(shù)據(jù)安全管理制度（如數(shù)據(jù)分類(lèi)、訪問(wèn)權(quán)限、加密存儲(chǔ)）；2.敏感數(shù)據(jù)（如客戶信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)）是否采取防護(hù)措施；3.是否發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件及應(yīng)急處理情況。查閱數(shù)據(jù)安全制度、系統(tǒng)權(quán)限記錄、事件報(bào)告信息技術(shù)部*系統(tǒng)運(yùn)維1.關(guān)鍵業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如ERP、OA）是否定期維護(hù)，故障是否及時(shí)處理；2.用戶權(quán)限是否定期清理（離職員工權(quán)限需及時(shí)注銷(xiāo)）。查閱系統(tǒng)運(yùn)維日志、權(quán)限審批記錄信息技術(shù)部*四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)提示保證客觀公正：自查小組需獨(dú)立開(kāi)展工作，避免受部門(mén)利益干擾，對(duì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題如實(shí)記錄，不得隱瞞或夸大。突出重點(diǎn)領(lǐng)域：根據(jù)企業(yè)行業(yè)特性及近期風(fēng)險(xiǎn)事件（如數(shù)據(jù)安全、合規(guī)監(jiān)管），動(dòng)態(tài)調(diào)整自查重點(diǎn)，避免“面面俱到”導(dǎo)致核心問(wèn)題被忽略。強(qiáng)化問(wèn)題導(dǎo)向：自查不僅是為了“發(fā)覺(jué)問(wèn)題”，更要推動(dòng)“解決問(wèn)題”，需明確整改責(zé)任人和時(shí)限，保證整改措施落地見(jiàn)效。注重保密要求：自查過(guò)程