第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)考試知識(shí)點(diǎn)歸納及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制體系的表述中，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制體系只需覆蓋基金投資決策和基金運(yùn)營兩個(gè)核心環(huán)節(jié)

B.內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循合法合規(guī)、全面覆蓋、審慎性、獨(dú)立性和有效性原則

C.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)只需每年進(jìn)行一次，由董事會(huì)負(fù)責(zé)最終審核

D.內(nèi)部控制責(zé)任主體僅包括基金管理人的高級(jí)管理人員

2.基金募集期間，基金管理人向合格投資者非公開募集資金，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是（）。

A.公開、公平、公正原則

B.合法合規(guī)、投資者適當(dāng)性管理原則

C.份額自由轉(zhuǎn)讓原則

D.信息充分披露原則（適用于公開募集）

3.根據(jù)《中華人民共和國證券法》，下列關(guān)于基金份額發(fā)售的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金份額發(fā)售費(fèi)用不得超過募集資金的3%

B.基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售前3日開始廣告宣傳

C.基金募集說明書應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

D.基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算，不得超過3個(gè)月

4.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，其法律效力體現(xiàn)在（）。

A.對(duì)基金管理人具有約束力，對(duì)基金托管人無約束力

B.對(duì)基金份額持有人具有約束力，對(duì)基金管理人無約束力

C.對(duì)基金管理人、基金托管人和基金份額持有人均具有約束力

D.僅在基金合同簽署時(shí)具有法律效力，后續(xù)修改無效

5.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.獨(dú)立性原則

B.專業(yè)性原則

C.客戶利益優(yōu)先原則

D.收入最大化原則

6.下列關(guān)于基金估值對(duì)象的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金持有的股票，按照在證券交易所的市價(jià)計(jì)算

B.基金持有的債券，按照債券的攤余成本計(jì)算

C.基金持有的貨幣市場(chǎng)工具，按照市場(chǎng)利率計(jì)算

D.基金持有的非上市證券，按照估值技術(shù)確定公允價(jià)值

7.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)（）。

A.立即停止基金投資運(yùn)作

B.及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

C.要求基金管理人改正，并監(jiān)督其改正情況

D.直接接管基金投資運(yùn)作

8.基金信息披露中，關(guān)于“重大事件”的界定，不包括（）。

A.基金份額持有人大會(huì)的決議

B.基金管理人、基金托管人的變更

C.基金管理人或基金托管人更換基金管理人或基金托管人

D.基金投資所投資證券的發(fā)行人發(fā)生重大事件（非投資行為本身）

9.基金銷售機(jī)構(gòu)在向基金投資人提供基金銷售服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.勤勉盡責(zé)原則

B.客戶利益優(yōu)先原則

C.收入最大化原則

D.投資適當(dāng)性原則

10.下列關(guān)于QDII基金投資的表述中，正確的是（）。

A.QDII基金可以投資于境外商品類資產(chǎn)

B.QDII基金投資境外證券無需遵守中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定

C.QDII基金的投資范圍僅限于中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券及其衍生品種

D.QDII基金的投資需要通過合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行

11.基金管理人內(nèi)部監(jiān)察稽核部門的主要職責(zé)不包括（）。

A.監(jiān)督檢查基金投資運(yùn)作是否符合法律法規(guī)和基金合同約定

B.評(píng)估基金管理人內(nèi)部控制制度的完善性和有效性

C.直接參與基金的投資決策過程

D.定期對(duì)基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估

12.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在（）。

A.事件發(fā)生后的2個(gè)工作日內(nèi)披露

B.事件發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)披露

C.事件發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)披露

D.事件發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)披露

13.下列關(guān)于基金合同生效的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.基金合同自基金份額發(fā)售之日起成立

B.基金合同自基金管理人依法向中國證監(jiān)會(huì)辦理基金備案手續(xù)之日起生效

C.基金合同生效條件包括募集金額達(dá)到中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低募集份額總額

D.基金合同生效后，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)

14.基金運(yùn)作信息披露中，通常不需要披露的是（）。

A.基金份額凈值公告

B.基金定期報(bào)告

C.基金招募說明書

D.基金資金募集情況表

15.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時(shí)，若發(fā)現(xiàn)基金管理人存在違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)（）。

A.優(yōu)先考慮與基金管理人保持良好關(guān)系，暫不報(bào)告

B.立即向基金份額持有人披露該信息

C.及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

D.要求基金管理人停止相關(guān)行為，并自行調(diào)查核實(shí)

16.下列關(guān)于基金托管人的表述中，正確的是（）。

A.基金托管人可以與基金管理人進(jìn)行利益沖突的投資

B.基金托管人負(fù)責(zé)基金的投資決策

C.基金托管人對(duì)基金份額持有人負(fù)有保管基金財(cái)產(chǎn)、辦理基金清算交割、復(fù)核審查基金資產(chǎn)凈值等義務(wù)

D.基金托管人只需要對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行形式上的保管

17.基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算時(shí)，采用的記賬基礎(chǔ)是（）。

A.權(quán)責(zé)發(fā)生制

B.收付實(shí)現(xiàn)制

C.兩者結(jié)合

D.實(shí)地發(fā)生制

18.基金銷售機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷售行為進(jìn)行審慎調(diào)查時(shí)，需要關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。

A.基金投資運(yùn)作是否合法合規(guī)

B.基金的投資策略、投資范圍和投資比例是否符合其聲明的投資風(fēng)格

C.基金的歷史業(yè)績和風(fēng)險(xiǎn)收益特征

D.基金管理人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和高管人員背景（與銷售行為關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)）

19.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)覆蓋基金募集、投資、運(yùn)營、信息披露等各個(gè)環(huán)節(jié)

B.授權(quán)批準(zhǔn)控制要求明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)分離

C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

D.內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)可以由基金管理人自行完成，無需外部監(jiān)督

20.基金管理人聘請(qǐng)基金投資顧問，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

A.勤勉盡責(zé)原則

B.投資適當(dāng)性原則

C.收入最大化原則

D.公開透明原則

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.基金管理人內(nèi)部控制體系應(yīng)包括的要素有（）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.監(jiān)控活動(dòng)

22.基金合同中應(yīng)當(dāng)載明的必要條款包括（）。

A.基金運(yùn)作方式

B.基金份額持有人權(quán)利義務(wù)

C.基金管理人、基金托管人的名稱和住所

D.基金托管人

E.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回方式

23.基金信息披露的禁止性行為包括（）。

A.對(duì)證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測(cè)

B.違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

C.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)

D.未經(jīng)披露向他人透露基金未公開的信息

E.夸大或者虛假陳述基金的投資業(yè)績

24.基金銷售機(jī)構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向基金投資人提供（）等信息。

A.基金招募說明書、基金合同、基金產(chǎn)品資料概要等法律文件

B.基金投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果

C.基金歷史業(yè)績

D.基金銷售費(fèi)用

E.基金投資策略和投資范圍

25.基金投資顧問提供投資建議，可能涉及的利益沖突情形包括（）。

A.同時(shí)接受基金管理人和基金份額持有人利益不一致的委托

B.利用自己的信息優(yōu)勢(shì)，為自身或者他人謀取不正當(dāng)利益

C.未向基金管理人披露其與第三方的關(guān)系

D.接受與提供投資建議不相關(guān)的利益

E.投資建議的依據(jù)與基金合同約定的投資范圍不符

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)正確劃“√”，錯(cuò)誤劃“×”）

26.基金管理人變更持有基金管理人的股權(quán)比例5%以上，屬于基金重大事件。（）

27.基金募集說明書應(yīng)當(dāng)充分披露基金的風(fēng)險(xiǎn)特征。（）

28.基金管理人可以將其基金財(cái)產(chǎn)用于購買本基金。（）

29.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行。（）

30.基金信息披露義務(wù)人依法披露基金信息，不得對(duì)投資者造成誤導(dǎo)。（）

31.基金投資顧問可以為基金份額持有人利益，直接進(jìn)行基金投資。（）

32.QDII基金投資境外證券，無需遵守中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。（）

33.基金管理人內(nèi)部監(jiān)察稽核部門對(duì)基金運(yùn)作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制情況等負(fù)有監(jiān)督檢查責(zé)任。（）

34.基金合同生效后，基金管理人可以不受基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資。（）

35.基金銷售機(jī)構(gòu)辦理基金銷售業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、誠實(shí)信用的原則。（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分，請(qǐng)將答案填寫在橫線上“________”處）

36.基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全的________體系，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

37.基金信息披露的________原則要求，基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)披露。

38.基金合同是規(guī)范基金管理人、基金托管人和________權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。

39.基金銷售機(jī)構(gòu)在向基金投資人提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循________和投資者適當(dāng)性管理原則。

40.基金投資顧問為基金管理人提供投資建議時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循________、專業(yè)性原則和客戶利益優(yōu)先原則。

41.基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算時(shí)，采用的記賬基礎(chǔ)是________。

42.基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行________保管，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全完整。

43.基金管理人聘請(qǐng)基金投資顧問，應(yīng)當(dāng)遵循________、投資適當(dāng)性原則和公開透明原則。

44.基金合同生效后，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的________財(cái)產(chǎn)。

五、簡答題（共20分，每題5分）

45.簡述基金管理人內(nèi)部控制體系的主要目標(biāo)。

46.簡述基金信息披露“公平性”原則的主要內(nèi)容。

47.簡述基金銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資者適當(dāng)性管理的基本要求。

48.簡述QDII基金投資運(yùn)作的主要風(fēng)險(xiǎn)。

六、案例分析題（共25分）

49.某基金管理人A公司擬發(fā)行一只股票型基金B(yǎng)。在基金募集期間，A公司的基金經(jīng)理張某通過其個(gè)人關(guān)系，向其親戚王某推薦購買基金B(yǎng)，并口頭承諾基金B(yǎng)未來一年收益率不低于15%。同時(shí)，A公司在宣傳材料中夸大了基金的歷史業(yè)績，并隱瞞了基金投資的主要風(fēng)險(xiǎn)。基金B(yǎng)募集完畢后，由于市場(chǎng)波動(dòng)，基金凈值下跌，王某遭受了較大損失。請(qǐng)問：

（1）A公司在基金募集過程中存在哪些違規(guī)行為？

（2）張某的口頭承諾是否有效？為什么？

（3）A公司的宣傳材料中存在哪些違規(guī)行為？

（4）如果王某因基金損失想要維權(quán)，可以通過哪些途徑？

參考答案及解析

一、單選題（共20分）

1.B

解析：A選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制體系應(yīng)覆蓋基金募集、投資、運(yùn)營、信息披露等各個(gè)環(huán)節(jié)。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)定期進(jìn)行，由董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，內(nèi)部控制責(zé)任主體包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員和基金工作人員等。

2.B

解析：根據(jù)《中華人民共和國證券法》和《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，非公開募集資金應(yīng)遵循合法合規(guī)、投資者適當(dāng)性管理原則。

3.B

解析：根據(jù)《中華人民共和國證券法》，基金份額發(fā)售前3日開始廣告宣傳屬于公開募集基金的要求，非公開募集基金不得進(jìn)行公開宣傳。

4.C

解析：基金合同是基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件，對(duì)合同各方均具有法律約束力。

5.D

解析：基金投資顧問應(yīng)遵循客戶利益優(yōu)先原則，收入最大化原則可能導(dǎo)致利益沖突。

6.C

解析：貨幣市場(chǎng)工具通常按照市場(chǎng)利率和面值計(jì)算，而非市場(chǎng)利率。

7.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》，托管人應(yīng)要求管理人改正并監(jiān)督改正。

8.D

解析：基金投資行為本身是否合規(guī)屬于重大事件，而投資所投資證券發(fā)行人發(fā)生重大事件屬于關(guān)聯(lián)交易或信息披露范疇。

9.C

解析：基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循客戶利益優(yōu)先原則，而非收入最大化原則。

10.A

解析：根據(jù)《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理辦法》，QDII基金可以投資于境外商品類資產(chǎn)。

11.C

解析：內(nèi)部監(jiān)察稽核部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，不直接參與投資決策。

12.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》，信息披露文件應(yīng)在事件發(fā)生之日起2個(gè)工作日內(nèi)披露。

13.A

解析：基金合同自依法簽署之日起成立，而非發(fā)售之日起。

14.C

解析：基金招募說明書屬于募集期間披露的文件，運(yùn)作信息披露期間通常不披露。

15.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》和《證券投資基金投資顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

16.C

解析：基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管、清算交割、復(fù)核審查凈值等義務(wù)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，利益沖突投資禁止。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，投資決策由管理人負(fù)責(zé)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)負(fù)有實(shí)質(zhì)保管責(zé)任。

17.A

解析：基金會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

18.D

解析：銷售機(jī)構(gòu)審慎調(diào)查主要關(guān)注基金本身及銷售行為相關(guān)內(nèi)容。

19.D

解析：內(nèi)部控制的有效性評(píng)價(jià)需要獨(dú)立第三方或中國證監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)督。

20.C

解析：基金管理人聘請(qǐng)投資顧問應(yīng)遵循客戶利益優(yōu)先原則。

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.A,B,C,D,E

解析：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，內(nèi)部控制的要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控活動(dòng)。

22.A,B,C,D,E

解析：根據(jù)《證券投資基金法》，基金合同應(yīng)載明這些必要條款。

23.A,B,C,D,E

解析：這些行為均違反了《證券投資基金法》和《證券法》關(guān)于信息披露的規(guī)定。

24.A,B,D,E

解析：C選項(xiàng)，歷史業(yè)績僅供參考，不能作為未來收益的保證，披露時(shí)應(yīng)客觀、全面。

25.A,B,C,D

解析：這些情形均可能涉及利益沖突。

三、判斷題（共10分，每題0.5分，請(qǐng)正確劃“√”，錯(cuò)誤劃“×”）

26.√

27.√

28.×

解析：根據(jù)《證券投資基金法》，基金財(cái)產(chǎn)不得用于購買本基金。

29.√

解析：基金托管人發(fā)現(xiàn)指令違法違規(guī)，有權(quán)拒絕執(zhí)行。

30.√

31.×

解析：基金投資顧問應(yīng)以基金管理人名義進(jìn)行相關(guān)活動(dòng)，不能直接進(jìn)行基金投資。

32.×

解析：QDII基金投資境外證券，需遵守中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。

33.√

34.×

解析：基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照基金合同約定的投資范圍進(jìn)行投資。

35.√

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

36.內(nèi)部控制

37.及時(shí)性

38.基金份額持有人

39.客戶利益優(yōu)先

40.獨(dú)立性

41.權(quán)責(zé)發(fā)生制

42.實(shí)質(zhì)

43.勤勉盡責(zé)

44.固有

五、簡答題（共20分，每題5分）

45.答：

①防范和化解風(fēng)險(xiǎn)；

②提高基金運(yùn)作效率和效益；

③保障基金份額持有人利益；

④實(shí)現(xiàn)基金資產(chǎn)保值增值；

⑤規(guī)范基金運(yùn)作，確保合法合規(guī)。

解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)是全面覆蓋基金運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，通過制度、流程和監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范、效率提升、利益保護(hù)、合規(guī)運(yùn)營等目標(biāo)。

46.答：

①披露內(nèi)容對(duì)所有的基金份額持有人應(yīng)當(dāng)公平一致，不得向特定對(duì)象進(jìn)行選擇性披露；

②不得進(jìn)行利益輸送，確保所有信息披露義務(wù)人履行公平披露義務(wù)；

③信息披露方式應(yīng)當(dāng)一致，不得因基金份額持有人身份不同而采取不同的披露方式。

解析：公平性原則要求信息披露的對(duì)象、內(nèi)容和方式對(duì)所有投資者一視同仁，防止信息不對(duì)稱。

47.答：

①建立科學(xué)的基金產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系；

②建立基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估體系；

③將基金產(chǎn)品與基金投資人風(fēng)險(xiǎn)承受能力匹配；

④向基金投資人充分揭示基金風(fēng)險(xiǎn)；

⑤建立完善的基金銷售檔案管理制度。

解析：投資者適當(dāng)性管理要求銷售機(jī)構(gòu)了解投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力，推薦合適的產(chǎn)品，并進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)揭示。

48.答：

①法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如投資限制、外匯管制等；

②市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如匯率波動(dòng)、證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；

③信用風(fēng)險(xiǎn)，如境外發(fā)行人或交易對(duì)