合同審核要點及審批流程標(biāo)準模板一、模板適用范圍與典型場景本模板適用于各類企業(yè)、事業(yè)單位及社會組織在合同管理全流程中的標(biāo)準化操作，涵蓋合同起草、審核、審批、簽署、歸檔等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。典型使用場景包括但不限于：采購合同（原材料、設(shè)備、服務(wù)等采購）銷售合同（產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等業(yè)務(wù)合作）勞動合同（員工錄用、崗位協(xié)議等）合作協(xié)議（項目合作、聯(lián)合研發(fā)等）租賃合同（辦公場地、設(shè)備租賃等）保密協(xié)議、知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議等專項合同二、合同審核與審批全流程操作指引（一）合同起草與提交責(zé)任主體：業(yè)務(wù)部門（如采購部、銷售部、人力資源部等）根據(jù)合作需求起草合同初稿。核心要求：明確合同主體信息（雙方名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人/授權(quán)代表人聯(lián)系方式等）；清晰描述合同標(biāo)的（貨物名稱、規(guī)格型號、服務(wù)內(nèi)容、技術(shù)參數(shù)等）；約定核心條款（價款/報酬、支付方式與期限、履行期限與地點、質(zhì)量標(biāo)準、驗收方式、違約責(zé)任、爭議解決方式等）；引用法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準（如“質(zhì)量標(biāo)準需符合GB/T19001-2016”）。提交材料：合同初稿、對方主體資格證明復(fù)印件（如營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書）、合作背景說明（如立項審批單、會議紀要等）。（二）法務(wù)部門初審責(zé)任主體：公司法務(wù)部或外聘律師。審核重點：合法性審核：合同內(nèi)容是否符合《民法典》《公司法》等法律法規(guī)，是否存在無效條款（如“造成對方人身傷害的免責(zé)條款”）；條款完整性審核：是否遺漏必備條款（如違約責(zé)任、爭議解決方式），表述是否清晰無歧義（避免“大概”“盡快”等模糊表述）；風(fēng)險點識別：對方履約能力（如注冊資本、涉訴記錄）、知識產(chǎn)權(quán)歸屬、保密義務(wù)、不可抗力條款等是否存在風(fēng)險；格式規(guī)范性審核：合同編號、頁碼、簽署頁（雙方法定代表人簽字/蓋章）是否齊全。輸出成果：法務(wù)審核意見表（含修改建議及法律風(fēng)險評估），反饋至業(yè)務(wù)部門修訂。（三）業(yè)務(wù)部門復(fù)核責(zé)任主體：合同起草部門負責(zé)人。審核重點：業(yè)務(wù)條款一致性：合同內(nèi)容是否與實際合作需求一致（如采購數(shù)量、交付周期、服務(wù)范圍是否匹配訂單要求）；商業(yè)條款合理性：價款/報酬、支付方式是否符合公司成本預(yù)算及利潤目標(biāo)，是否存在顯失公平條款；對方信息準確性：復(fù)核對方主體資格證明文件與合同主體信息是否一致，授權(quán)委托書是否在有效期內(nèi)。輸出成果：業(yè)務(wù)部門復(fù)核確認單，確認修訂后的合同內(nèi)容無誤后提交至財務(wù)部門。（四）財務(wù)部門審核責(zé)任主體：公司財務(wù)部負責(zé)人或指定專員。審核重點：資金條款合規(guī)性：價款/報酬是否明確含稅（稅率、稅種），支付方式是否符合公司財務(wù)制度（如是否需預(yù)付款、進度款、尾款比例）；成本效益分析：合同成本是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否存在潛在財務(wù)風(fēng)險（如對方要求“先付款后開票”可能導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險）；發(fā)票與付款銜接：明確發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）及開具時間，與付款節(jié)點掛鉤（如“驗收合格后7個工作日內(nèi)提供發(fā)票，付款后30日內(nèi)到賬”）。輸出成果：財務(wù)審核意見表，確認資金條款無風(fēng)險后提交至高層審批。（五）高層審批責(zé)任主體：根據(jù)合同金額及重要性確定審批層級（如部門經(jīng)理→分管副總→總經(jīng)理→董事會）。審批權(quán)限劃分（示例）：金額≤10萬元：部門經(jīng)理審批；10萬元＜金額≤50萬元：分管副總審批；50萬元＜金額≤200萬元：總經(jīng)理審批；金額＞200萬元或涉及重大戰(zhàn)略合作：董事會審批。審批重點：合同是否符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向；合作方是否為公司核心合作伙伴或新開拓的重要客戶；合同條款是否對公司權(quán)益產(chǎn)生重大影響（如長期排他性條款、高額違約責(zé)任）。輸出成果：高層審批意見表，審批通過后進入簽署環(huán)節(jié)；審批不通過則退回業(yè)務(wù)部門重新協(xié)商修訂。（六）合同簽署與用印責(zé)任主體：行政部（或綜合管理部）負責(zé)用印，法定代表人/授權(quán)代表人負責(zé)簽署。操作規(guī)范：核對審批流程是否完整（含法務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)及高層審批意見）；保證合同文本與最終審批版本一致，無擅自修改；簽署頁需雙方法定代表人簽字或加蓋人名章，非法人組織需加蓋公章（騎縫章）；簽署日期不得早于審批日期，避免“倒簽合同”風(fēng)險。輸出成果：正式簽署合同文本（一式X份，雙方各執(zhí)X份，公司存檔X份）。（七）合同歸檔責(zé)任主體：行政部（或檔案管理部門）。歸檔要求：歸檔材料：合同正本、審批流程文件（法務(wù)意見表、復(fù)核單、審批表等）、對方主體資格證明、補充協(xié)議、附件等；歸檔方式：紙質(zhì)合同分類存放（按合同類型、年份編號），電子合同同步至公司OA系統(tǒng)或合同管理系統(tǒng)；歸檔時限：合同簽署后10個工作日內(nèi)完成歸檔，保證檔案完整、可追溯。三、核心配套工具表格（一）合同審核意見表審核環(huán)節(jié)審核人審核意見修改建議審核結(jié)果（通過/不通過）法務(wù)初審*律師合同第5條“違約責(zé)任”未明確違約金計算方式，存在法律風(fēng)險增加“逾期付款違約金以未付款項的0.05%/日計算，上限為合同總額的10%”不通過業(yè)務(wù)部門復(fù)核*經(jīng)理交付周期由“30天”調(diào)整為“45天”，與生產(chǎn)計劃匹配無需修改，已在修訂版中調(diào)整通過財務(wù)部門審核*財務(wù)總監(jiān)價款含稅13%，要求對方提供增值稅專用發(fā)票補充“乙方在收款后7個工作日內(nèi)提供等額增值稅專用發(fā)票”通過（二）合同審批權(quán)限表合同類型金額區(qū)間（萬元）審批人備注采購合同≤10采購部經(jīng)理需同步報備財務(wù)部10-50分管副總需附法務(wù)審核意見＞50總經(jīng)理需附董事會決議（金額＞100萬元時）銷售合同≤20銷售部經(jīng)理20-100分管副總＞100總經(jīng)理（三）合同關(guān)鍵條款檢查清單檢查項目檢查要點是否達標(biāo)（是/否）合同主體信息雙方名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人與授權(quán)代表人信息是否完整、準確是標(biāo)的條款貨物/服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準是否明確是價款條款價款/報酬、支付方式、支付期限、稅費承擔(dān)是否清晰是履行條款履行期限、履行地點、驗收方式、驗收標(biāo)準是否具體是違約責(zé)任雙方違約責(zé)任是否對等，違約金/賠償金計算方式是否合理否（需補充違約責(zé)任）爭議解決爭議解決方式（訴訟/仲裁）、管轄地/仲裁機構(gòu)是否明確是保密條款保密范圍、保密期限、違約責(zé)任是否約定是簽署規(guī)范雙方簽字/蓋章是否齊全，簽署日期是否合規(guī)是四、執(zhí)行過程中的關(guān)鍵風(fēng)險提示（一）主體資格審核風(fēng)險風(fēng)險點：對方為“三無企業(yè)”（無營業(yè)執(zhí)照、無資質(zhì)、無實際履約能力），或授權(quán)委托書過期、超越授權(quán)范圍簽署合同。應(yīng)對措施：通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”查詢對方工商信息，要求對方提供最新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章），涉及特殊行業(yè)（如建筑、醫(yī)療）需查驗相應(yīng)資質(zhì)證書。（二）條款表述歧義風(fēng)險風(fēng)險點：使用“合理時間”“盡快”“等”模糊表述，導(dǎo)致履行標(biāo)準不明確，引發(fā)爭議（如“乙方應(yīng)在合理時間內(nèi)交付貨物”）。應(yīng)對措施：將模糊條款量化（如“乙方應(yīng)在合同簽訂后30日內(nèi)交付貨物，逾期每日按合同總額0.05%支付違約金”）。（三）違約責(zé)任不對等風(fēng)險風(fēng)險點：合同僅約定乙方違約責(zé)任，未約定甲方違約責(zé)任（如“甲方逾期付款無需承擔(dān)違約責(zé)任”），顯失公平。應(yīng)對措施：保證雙方違約責(zé)任對等，明確違約金計算上限（一般不超過實際損失的30%），避免“天價違約金”條款。（四）合同倒簽風(fēng)險風(fēng)險點：實際履行合同后再補簽合同，導(dǎo)致履行過程缺乏監(jiān)督，存在履約瑕疵無法追溯。應(yīng)對措施：嚴格執(zhí)行“先審