一、自查背景與目的為貫徹落實財經法規(guī)要求，強化企業(yè)資金合規(guī)管理，防范“小金庫”引發(fā)的財務風險與廉政風險，我司依據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《關于深入開展“小金庫”治理工作的意見》等規(guī)定，結合自身管理實際，組織開展資金“小金庫”專項風險自查工作。本次自查旨在全面排查資金管理漏洞，規(guī)范收支行為，夯實財務內控基礎，保障企業(yè)資金安全與合規(guī)運營。二、自查范圍與內容本次自查覆蓋公司總部及所有下屬分支機構，重點核查近三年（或指定期間）的以下業(yè)務環(huán)節(jié)：1.資金賬戶管理：銀行賬戶開立、使用、銷戶的合規(guī)性，賬戶資金收支是否納入財務統(tǒng)一核算；2.資金收支管理：業(yè)務收入繳存、備用金使用、零星收入入賬情況，是否存在坐支、截留、挪用資金行為；3.票據管理：發(fā)票、收據等票據的開具、領用、核銷流程，是否存在虛開、套取資金等違規(guī)操作；4.資產處置收益：固定資產、無形資產處置及廢舊物資處理的收益管理，是否存在收益截留、賬外循環(huán)情況。三、自查方法與實施步驟自查工作采用“資料核查+實地查驗+人員訪談”三維聯動方式，分階段推進：資料核查：調取財務賬冊、會計憑證、銀行對賬單、票據存根等資料，逐筆核對資金流向與賬務處理的一致性；實地查驗：檢查各部門庫存現金、備用金余額，實地盤點銀行賬戶（含零余額賬戶、專戶）的資金余額；人員訪談：與財務經辦人員、業(yè)務部門負責人開展訪談，了解資金管理流程執(zhí)行細節(jié)，排查潛在風險點。四、自查發(fā)現的主要問題經全面排查，發(fā)現以下資金管理薄弱環(huán)節(jié)（問題描述結合實際場景，避免具體數字）：（一）賬戶管理不規(guī)范個別分支機構存在未經審批開立銀行賬戶的情況，賬戶收支未納入企業(yè)財務賬套核算，資金使用由部門自主支配，存在“賬外循環(huán)”隱患。例如，某分支機構為方便業(yè)務結算，私自開立個人銀行卡歸集業(yè)務回款，資金流向缺乏監(jiān)管。（二）資金收支未全額入賬1.坐支現金現象：部分業(yè)務部門收取的服務費用未及時繳存公司賬戶，直接用于支付部門辦公經費（如水電費、耗材采購），違反“收支兩條線”管理要求；2.零星收入截留：廢品處置、場地租賃等零星收入未按規(guī)定入賬，資金滯留在部門或個人手中，形成“賬外資金”。（三）票據使用違規(guī)少數業(yè)務人員存在票據管理漏洞：一是開具“大頭小尾”發(fā)票，票面金額與實際收款金額不符，套取資金用于非合規(guī)支出；二是違規(guī)領用空白票據，票據存根未及時核銷，存在資金截留風險。（四）資產處置收益管理失控某下屬單位處置閑置設備時，未履行“評估-審批-公開處置”全流程，處置收益未全額上繳公司財務，部分資金被用于部門聚餐、禮品采購等非生產性支出，違反資產處置收益“應繳盡繳”原則。五、整改措施與長效機制針對自查發(fā)現的問題，我司已制定“即查即改+系統(tǒng)治理”的整改方案，確保風險閉環(huán)管理：（一）立行立改措施1.賬戶清理與規(guī)范：對違規(guī)開立的銀行賬戶（含個人卡）立即銷戶，資金全額歸集至公司主賬戶；修訂《銀行賬戶管理辦法》，明確賬戶開立、使用、銷戶的審批流程，實行“賬戶備案制”，每季度開展賬戶對賬審計。2.資金收支流程優(yōu)化：嚴禁坐支現金，要求業(yè)務收入24小時內繳存公司賬戶；對零星收入實行“統(tǒng)一開票、統(tǒng)一繳存”管理，納入財務賬套核算；壓縮備用金規(guī)模，推行“公務卡結算”替代現金支出。3.票據管理強化：組織“票據合規(guī)使用”專項培訓，明確票據開具、領用、核銷的全流程責任；建立票據電子臺賬，定期核對票據存根與入賬金額，對違規(guī)使用票據的人員予以績效扣分、通報批評。4.資產處置整改：追回截留的資產處置收益，全額上繳公司財務；修訂《資產處置管理規(guī)定》，明確處置審批權限（單筆超限定金額需報總部審批），要求處置收益“直達公司賬戶”，杜絕部門截留。（二）長效機制建設1.內控體系升級：梳理資金管理全流程，完善《財務內部控制手冊》，重點強化“賬戶管理、資金收支、票據使用”等關鍵環(huán)節(jié)的控制措施，嵌入“不相容崗位分離”“資金支付復核”等機制。2.監(jiān)督檢查常態(tài)化：建立“季度自查+年度審計”機制，由審計部牽頭開展資金管理專項檢查，對整改情況“回頭看”；將資金合規(guī)性納入各部門績效考核，權重不低于10%。3.合規(guī)文化宣導：每半年組織財務、業(yè)務人員開展“財經法規(guī)+案例警示”培訓，通過“違規(guī)案例復盤”“合規(guī)承諾書簽訂”等方式，強化全員合規(guī)意識。六、自查總結與展望本次自查共排查出多類資金管理風險，通過立行立改已整改完成大部分問題，剩余問題正按計劃推進。自查暴露了我司在資金管控中的薄弱環(huán)節(jié)，也為完善管理體系提供了方向。未來，我司將以此次