稅務(wù)副職筆試題庫及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.我國稅收的本質(zhì)是？A.取之于民，用之于民B.組織財政收入C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟D.監(jiān)督經(jīng)濟2.《稅收征管法》規(guī)定，納稅申報的主要方式不包括？A.自行申報B.郵寄申報C.委托申報D.電子申報3.下列屬于稅務(wù)行政處罰的是？A.罰款B.拘留C.拘役D.罰金4.金稅工程四期的核心是？A.以票管稅B.信息管稅C.技術(shù)管稅D.人力管稅5.發(fā)票管理辦法規(guī)定，發(fā)票的最高開票限額由誰核定？A.納稅人申請，稅務(wù)機關(guān)審批B.稅務(wù)機關(guān)自動核定C.由企業(yè)自主決定D.上級稅務(wù)機關(guān)直接核定6.增值稅一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限為？A.90天B.180天C.360天D.無期限7.納稅信用等級評價不包括以下哪個級別？A.A級B.B級C.M級D.Z級8.稅收征管的核心是？A.稅款征收B.稅源管理C.納稅服務(wù)D.稅務(wù)稽查9.稅務(wù)稽查選案的主要依據(jù)不包括？A.風(fēng)險評估結(jié)果B.舉報信息C.上級交辦D.納稅人自行申報10.優(yōu)化營商環(huán)境的關(guān)鍵舉措不包括？A.簡化辦稅流程B.壓縮辦稅時間C.增加審批環(huán)節(jié)D.推行“非接觸式”辦稅單項選擇題答案：1.A2.C3.A4.B5.A6.C7.D8.B9.D10.C多項選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的職能包括？A.組織收入職能B.調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能C.監(jiān)督管理職能D.分配財富職能2.稅務(wù)機關(guān)的權(quán)力有？A.稅務(wù)登記管理權(quán)B.稅款征收權(quán)C.稅務(wù)檢查權(quán)D.行政處罰權(quán)3.納稅服務(wù)的內(nèi)容包括？A.稅法宣傳B.納稅咨詢C.辦稅輔導(dǎo)D.投訴處理4.稅務(wù)行政復(fù)議的范圍包括？A.征稅行為B.行政處罰行為C.行政許可行為D.不予依法辦理或答復(fù)的行為5.稅收協(xié)定的作用有？A.避免雙重征稅B.防止偷漏稅C.提供稅收優(yōu)惠D.協(xié)調(diào)稅收管轄權(quán)6.稅務(wù)稽查的工作流程包括？A.選案B.檢查C.審理D.執(zhí)行7.發(fā)票管理辦法中，禁止的行為有？A.虛開發(fā)票B.轉(zhuǎn)借發(fā)票C.代開發(fā)票D.非法制造發(fā)票8.企業(yè)所得稅稅前扣除項目包括？A.成本B.費用C.稅金D.損失9.稅收風(fēng)險管理的主要措施有？A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險評估C.風(fēng)險應(yīng)對D.風(fēng)險監(jiān)控10.優(yōu)化營商環(huán)境的“放管服”改革指？A.簡政放權(quán)B.放管結(jié)合C.優(yōu)化服務(wù)D.依法管稅多項選擇題答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABC判斷題（每題2分，共10題）1.偷稅和逃稅是同一概念。（）2.納稅申報必須使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一格式的申報表。（）3.稅務(wù)登記包括設(shè)立登記、變更登記、注銷登記。（）4.稅務(wù)人員有權(quán)私自改變稅收征管范圍。（）5.稅收保全措施適用于所有納稅人。（）6.發(fā)票限于領(lǐng)購單位和個人在本省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)開具。（）7.稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當(dāng)依法為納稅人的情況保密。（）8.核定應(yīng)納稅額是稅務(wù)機關(guān)的一種處罰措施。（）9.稅收優(yōu)先權(quán)優(yōu)先于無擔(dān)保債權(quán)。（）10.電子發(fā)票的法律效力與紙質(zhì)發(fā)票不同。（）判斷題答案：1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.√8.×9.√10.×簡答題（總4題，每題5分）1.簡述稅務(wù)副職在協(xié)助正職工作中應(yīng)承擔(dān)的主要職責(zé)。2.如何提升分管部門的納稅服務(wù)水平？3.作為稅務(wù)副職，如何加強部門間的協(xié)作與配合？4.面對復(fù)雜的稅收爭議，應(yīng)如何處理？簡答題答案：1.稅務(wù)副職職責(zé)：協(xié)助正職制定工作計劃，落實政策執(zhí)行；分管專項工作，指導(dǎo)業(yè)務(wù)開展；協(xié)調(diào)部門關(guān)系，解決疑難問題；培養(yǎng)團隊能力，提升干部素質(zhì)；監(jiān)督廉政建設(shè)，防范執(zhí)法風(fēng)險。2.提升納稅服務(wù)水平：優(yōu)化辦稅流程，推行“一窗通辦”；開展精準(zhǔn)輔導(dǎo)，落實減稅降費；加強宣傳培訓(xùn)，提升政策知曉度；建立投訴快速響應(yīng)機制，解決納稅人訴求。3.加強部門協(xié)作：建立聯(lián)動機制，明確職責(zé)分工；定期召開聯(lián)席會議，通報工作進展；開展跨部門業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升協(xié)同能力；優(yōu)化信息共享平臺，打破數(shù)據(jù)壁壘。4.處理稅收爭議：堅持依法依規(guī)，以事實為依據(jù)；深入調(diào)查研究，全面了解情況；加強溝通協(xié)調(diào)，爭取納稅人理解；必要時啟動行政復(fù)議或訴訟，維護合法權(quán)益。討論題（總4題，每題5分）1.結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟形勢，談?wù)勅绾巫龊媒M織收入工作？2.如何平衡稅收執(zhí)法剛性與納稅服務(wù)柔性？3.在大數(shù)據(jù)時代，稅務(wù)干部應(yīng)如何提升能力？4.如何推動部門文化建設(shè)以提升團隊?wèi)?zhàn)斗力？討論題答案：1.組織收入工作：堅持依法征稅，應(yīng)收盡收；加強稅源分析，精準(zhǔn)施策；優(yōu)化納稅服務(wù)，助力企業(yè)發(fā)展；嚴(yán)格落實減稅降費，涵養(yǎng)稅源。2.平衡執(zhí)法與服務(wù)：明確執(zhí)法邊界，規(guī)范執(zhí)法程序；推行“首違不罰”，人性化執(zhí)法；加強政策宣傳，引導(dǎo)納稅人自覺遵從；暢通溝通渠道，及時回應(yīng)訴求。3.提升稅務(wù)干部能力：加強大數(shù)據(jù)分析技能培訓(xùn)；提