2025年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸試題庫含答案一、單項選擇題（每題1分，共40分）1.下列關(guān)于公司信貸業(yè)務(wù)“三性”原則排序正確的是()A.安全性＞流動性＞盈利性B.流動性＞安全性＞盈利性C.盈利性＞安全性＞流動性D.安全性＞盈利性＞流動性答案：A解析：商業(yè)銀行信貸經(jīng)營必須首先保障資金安全，其次保持資產(chǎn)流動性，最后才追求盈利最大化。2.在貸前調(diào)查中，最能反映企業(yè)“第一還款來源”的指標是()A.抵押物評估價值B.經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額C.企業(yè)注冊資本D.實際控制人個人資產(chǎn)答案：B解析：第一還款來源強調(diào)企業(yè)自身經(jīng)營現(xiàn)金流，而非擔?；蛸Y本背景。3.根據(jù)《商業(yè)銀行法》，對單一客戶貸款余額不得超過銀行資本凈額的()A.5%B.8%C.10%D.15%答案：C解析：監(jiān)管紅線為10%，超過需報銀保監(jiān)會特別審批。4.下列哪項屬于“隱性負債”范疇()A.應(yīng)付票據(jù)B.已貼現(xiàn)未到期商業(yè)承兌匯票C.長期應(yīng)付款D.預(yù)收賬款答案：B解析：已貼現(xiàn)未到期的商票不在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示，但構(gòu)成潛在償付義務(wù)。5.在授信額度測算中，營運資金缺口法的基本公式是()A.營運資金缺口＝上年度銷售收入×（1＋銷售增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)B.營運資金缺口＝上年度銷售成本×（1＋銷售增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)C.營運資金缺口＝上年度銷售成本×（1－銷售增長率）×營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)D.營運資金缺口＝上年度銷售收入×銷售增長率×營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)答案：B解析：以銷售成本為基數(shù)更符合資金實際占用邏輯。6.若企業(yè)EBITDA為5000萬元，現(xiàn)有負債利息支出1000萬元，折舊攤銷800萬元，則其利息保障倍數(shù)為()A.5.0B.6.25C.4.2D.5.8答案：A解析：利息保障倍數(shù)＝EBITDA/利息支出＝5000/1000＝5.0。7.下列關(guān)于綠色信貸表述正確的是()A.綠色信貸僅適用于可再生能源項目B.銀行對綠色項目必須下浮利率C.綠色信貸需建立環(huán)境與社會風險分類管理D.綠色信貸不受集中度監(jiān)管限制答案：C解析：監(jiān)管要求銀行建立ESR分類體系，實行差異化授信。8.在貸款五級分類中，借款人雖存在不利因素但尚能正常還本付息，應(yīng)歸入()A.正常B.關(guān)注C.次級D.可疑答案：B解析：存在潛在缺陷但仍正常還本付息即為“關(guān)注”。9.下列哪項屬于“貸放分控”核心要義()A.貸款審批與放款審核職能分離B.客戶經(jīng)理與風險經(jīng)理同崗?fù)烠.貸款定價與審批權(quán)限合并D.貸后檢查與放款操作同步答案：A解析：通過職能分離防止操作風險與道德風險。10.采用“銀團貸款”方式最主要目的是()A.降低借款人財務(wù)成本B.分散大額授信風險C.提高銀行手續(xù)費收入D.簡化審批流程答案：B解析：銀團機制實現(xiàn)風險共擔與額度共享。11.下列關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資表述錯誤的是()A.需在中國人民銀行征信中心登記B.質(zhì)押率通常不超過80%C.可循環(huán)使用額度D.無需通知買方即可放款答案：D解析：通知買方（債務(wù)人）是保障質(zhì)押效力的關(guān)鍵步驟。12.在現(xiàn)金流預(yù)測模型中，最常用的敏感性分析變量是()A.所得稅率B.銷售價格C.股利分配率D.固定資產(chǎn)殘值答案：B解析：價格波動對經(jīng)營現(xiàn)金流影響最直接、最顯著。13.下列哪項屬于“供應(yīng)鏈上游融資”產(chǎn)品()A.訂單融資B.存貨質(zhì)押C.保理D.應(yīng)收賬款質(zhì)押答案：A解析：訂單融資解決供應(yīng)商備料資金需求，屬上游融資。14.銀行對制造業(yè)客戶進行產(chǎn)能利用率測算時，通常采用()A.實際產(chǎn)量/設(shè)計產(chǎn)能×100%B.銷售收入/總資產(chǎn)×100%C.固定資產(chǎn)凈值/原值×100%D.EBITDA/銷售收入×100%答案：A解析：產(chǎn)能利用率核心指標即實際產(chǎn)量與設(shè)計產(chǎn)能之比。15.若某項目NPV＞0，則必然有()A.IRR＞折現(xiàn)率B.靜態(tài)回收期＜動態(tài)回收期C.折現(xiàn)率＞資本成本D.項目ROE＞行業(yè)平均答案：A解析：NPV與IRR邏輯一致，NPV為正時IRR必然高于折現(xiàn)率。16.下列關(guān)于“永續(xù)債”說法正確的是()A.永續(xù)債計入銀行核心一級資本B.發(fā)行人擁有贖回激勵則分類為負債C.永續(xù)債利息支出可稅前扣除D.永續(xù)債無利率跳升機制答案：C解析：利息支出視同債券利息，可稅前扣除。17.對房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放開發(fā)貸時，資本金比例最低為()A.20%B.25%C.30%D.35%答案：C解析：監(jiān)管要求普通商品房項目資本金不低于30%。18.下列哪項屬于“貸后管理”早期預(yù)警信號()A.企業(yè)更換會計師事務(wù)所B.企業(yè)分紅比例提高C.企業(yè)新增大額訂單D.企業(yè)提前償還貸款答案：A解析：更換審計機構(gòu)可能暗示財務(wù)分歧或粉飾報表。19.在信用評級模型中，最能衡量企業(yè)短期償債能力的指標是()A.速動比率B.資產(chǎn)負債率C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D.凈資產(chǎn)收益率答案：A解析：速動比率剔除存貨后反映即時償付能力。20.下列關(guān)于“貸款承諾”說法錯誤的是()A.屬于表外業(yè)務(wù)B.需計提信用風險加權(quán)資產(chǎn)C.可隨時無條件撤銷D.未使用額度需轉(zhuǎn)換系數(shù)計入風險資產(chǎn)答案：C解析：不可無條件撤銷的承諾才需計入風險資產(chǎn)。21.銀行對平臺公司授信應(yīng)優(yōu)先選擇()A.公益性項目B.無現(xiàn)金流覆蓋項目C.有穩(wěn)定經(jīng)營性現(xiàn)金流項目D.政府購買服務(wù)無預(yù)算項目答案：C解析：監(jiān)管要求平臺貸必須對應(yīng)自身現(xiàn)金流，杜絕財政兜底幻覺。22.下列哪項屬于“財務(wù)粉飾”典型手段()A.提前確認收入B.提高壞賬準備C.加速折舊D.縮短應(yīng)收賬款賬期答案：A解析：提前確認收入虛增利潤，為常見粉飾手法。23.在并購貸款中，并購方自有資金比例不得低于()A.20%B.30%C.40%D.50%答案：C解析：監(jiān)管要求并購貸杠桿不得高于60%，即自有資金≥40%。24.下列關(guān)于“LPR定價”說法正確的是()A.LPR由央行直接公布B.固定利率貸款無需參考LPRC.貸款利率＝LPR＋加點，加點可負D.LPR僅適用于企業(yè)貸款答案：C解析：加點根據(jù)客戶風險溢價確定，可為負值。25.下列哪項屬于“環(huán)境社會風險”A類項目()A.城市軌道交通B.年產(chǎn)30萬噸紙漿廠C.5兆瓦屋頂光伏D.倉儲物流園答案：B解析：紙漿廠涉及大量用水與污染，屬A類高風險。26.銀行對小微企業(yè)授信應(yīng)優(yōu)先采用()A.年審制B.循環(huán)貸C.銀票承兌D.項目融資答案：B解析：循環(huán)貸隨借隨還，匹配小微企業(yè)短頻急資金需求。27.下列關(guān)于“貸款損失準備”說法正確的是()A.專項準備可計入銀行資本B.一般準備用于覆蓋已識別損失C.專項準備按貸款余額1%提取D.一般準備從稅后利潤提取答案：D解析：一般準備屬利潤分配，專項準備計入損益。28.若企業(yè)流動比率＞2但速動比率＜0.5，則最可能的問題是()A.存貨積壓B.應(yīng)收賬款逾期C.貨幣資金不足D.短期借款過高答案：A解析：流動資產(chǎn)中存貨占比過高導致速動比率驟降。29.下列哪項屬于“供應(yīng)鏈金融”風控核心()A.核心企業(yè)信用B.抵質(zhì)押物足值C.政府隱性擔保D.借款人注冊資本答案：A解析：供應(yīng)鏈金融依賴核心企業(yè)信用傳遞。30.銀行對出口企業(yè)發(fā)放“訂單貸”時，應(yīng)重點核查()A.進口方信用證條款B.企業(yè)國內(nèi)納稅記錄C.企業(yè)土地儲備D.企業(yè)高管學歷答案：A解析：信用證條款決定回款路徑與風險。31.下列關(guān)于“信貸資產(chǎn)證券化”說法錯誤的是()A.可實現(xiàn)風險出表B.需設(shè)立SPVC.必須采用過手結(jié)構(gòu)D.需進行雙評級答案：C解析：可采用過手或支付結(jié)構(gòu)，監(jiān)管無強制要求。32.在“碳減排支持工具”中，銀行可獲得央行資金支持比例為()A.60%B.70%C.80%D.90%答案：C解析：央行按貸款本金的80%提供低成本資金。33.下列哪項屬于“集團客戶”識別標準()A.股權(quán)控制≥30%B.共同實際控制人C.同一行業(yè)D.同一地區(qū)答案：B解析：實質(zhì)重于形式，共同控制即納入集團管理。34.銀行對“專精特新”企業(yè)授信可實行()A.利率上浮30%B.信用方式C.強制擔保D.縮短貸款期限答案：B解析：鼓勵信用貸款，降低融資成本。35.下列關(guān)于“貸后檢查頻率”說法正確的是()A.正常類貸款每年一次B.關(guān)注類貸款每季一次C.次級類貸款每月一次D.可疑類貸款每旬一次答案：B解析：關(guān)注類潛在風險上升，需季度檢查。36.若企業(yè)ROE為18%，產(chǎn)權(quán)比率為1，則ROA為()A.9%B.12%C.15%D.18%答案：A解析：ROA＝ROE/（1＋產(chǎn)權(quán)比率）＝18%/2＝9%。37.下列哪項屬于“貸款展期”必備條件()A.借款人信用等級上升B.擔保條件不弱化C.利率必須下浮D.需重新評估抵押物折扣率答案：B解析：展期不得弱化擔保，確保風險不擴大。38.銀行對“PPP項目”授信應(yīng)重點審查()A.政府方可行性缺口補助納入預(yù)算B.項目公司注冊資本幣種C.項目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度D.項目選址風水答案：A解析：財政支出責任需納入中長期預(yù)算。39.下列關(guān)于“信貸集中度”說法正確的是()A.僅統(tǒng)計表內(nèi)信貸B.集團客戶按合并口徑C.同業(yè)客戶不受限D(zhuǎn).零售貸款計入集中度答案：B解析：集團客戶必須合并計算授信余額。40.銀行對“碳足跡”高的客戶應(yīng)()A.無條件退出B.提高利率C.建立減排計劃D.增加授信額度答案：C解析：鼓勵客戶制定減排路線圖，實現(xiàn)有序轉(zhuǎn)型。二、多項選擇題（每題2分，共20分）41.下列屬于“貸前調(diào)查”非財務(wù)因素的有()A.行業(yè)生命周期B.管理層穩(wěn)定性C.應(yīng)收賬款賬齡D.股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰度E.稅收優(yōu)惠政策答案：ABDE解析：賬齡屬財務(wù)因素，其余為非財務(wù)。42.影響企業(yè)“經(jīng)營活動現(xiàn)金流”減少的因素包括()A.存貨增加B.應(yīng)收賬款增加C.應(yīng)付賬款增加D.預(yù)付賬款增加E.預(yù)收賬款減少答案：ABDE解析：應(yīng)付賬款增加會增現(xiàn)金流，其余為減少。43.下列屬于“綠色信貸”鼓勵領(lǐng)域的有()A.風電整機制造B.煤炭清潔利用C.高速鐵路D.鋰電池回收E.燃油汽車整車答案：ABCD解析：燃油汽車不屬于鼓勵類。44.銀行對“科技型中小企業(yè)”可采用的風控手段有()A.知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押B.訂單融資C.政府風險補償基金D.股權(quán)直投聯(lián)動E.土地抵押答案：ABCD解析：科技型企業(yè)輕資產(chǎn)，土地抵押不足。45.下列屬于“貸款承諾”成本的有()A.承諾費B.額度管理費C.提前還款罰金D.支用利息E.擔保費答案：AB解析：支用利息屬貸款成本，非承諾成本。46.下列屬于“次級貸款”特征的有()A.逾期90天以內(nèi)B.借款人凈現(xiàn)金流為負C.抵押物估值下降30%D.借款人重組貸款E.借款人信用等級下調(diào)至BB答案：BCDE解析：逾期90天以內(nèi)屬關(guān)注類。47.下列屬于“銀團貸款”牽頭行職責的有()A.組織盡調(diào)B.起草信息備忘錄C.代理放款D.承擔全部包銷責任E.協(xié)調(diào)評級機構(gòu)答案：ABE解析：代理放款屬代理行職責，包銷可部分承諾。48.下列屬于“ESG”環(huán)境指標的有()A.單位產(chǎn)值能耗B.廢水排放量C.董事會獨立性D.員工流失率E.碳排放強度答案：ABE解析：C、D屬治理與社會指標。49.下列屬于“信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”需披露的內(nèi)容有()A.借款人名稱B.剩余期限C.五級分類D.轉(zhuǎn)讓價格E.擔保結(jié)構(gòu)答案：ABCDE解析：信息披露需充分透明。50.下列屬于“貸后預(yù)警”系統(tǒng)紅色信號的有()A.央行征信出現(xiàn)逾期B.法院被執(zhí)行人信息C.納稅等級下調(diào)D.股權(quán)被凍結(jié)E.財務(wù)報告延遲披露答案：ABDE解析：納稅等級下調(diào)為橙色信號。三、填空題（每空1分，共20分）51.根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，銀行核心一級資本充足率不得低于___。答案：4.5%52.在貸款定價模型中，RAROC＝風險調(diào)整后收益／___。答案：經(jīng)濟資本53.銀行對平臺公司授信，應(yīng)要求政府方出具___文件，將付費責任納入預(yù)算。答案：人大決議54.綠色信貸統(tǒng)計制度要求，銀行應(yīng)于每年___月底前向銀保監(jiān)會報送上年度綠色信貸報告。答案：355.在現(xiàn)金流折現(xiàn)模型中，若項目持續(xù)n年，終值通常采用___法估算。答案：永續(xù)增長56.銀行對單一集團客戶授信余額不得超過資本凈額的___。答案：15%57.根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號》，已發(fā)生信用減值的貸款應(yīng)計入___階段。答案：第三階段58.在銀團貸款中，包銷協(xié)議簽署后，如市場認購不足，___行須承購剩余份額。答案：牽頭59.央行“碳減排支持工具”期限___年，可展期兩次。答案：160.銀行對“專精特新”企業(yè)可給予___利率優(yōu)惠，最低可至LPR減50BP。答案：首貸61.在信貸資產(chǎn)證券化中，信用增級方式包括內(nèi)部___和外部擔保。答案：分層62.銀行對房地產(chǎn)項目發(fā)放開發(fā)貸，必須取得___證齊全。答案：四63.根據(jù)《商業(yè)銀行并表管理辦法》，銀行對非金融企業(yè)投資不得超過資本凈額的___。答案：10%64.在貸款五級分類中，逾期___天以上應(yīng)至少歸為次級。答案：9065.銀行對“科技貸”可建立___機制，按貸款本金一定比例給予風險補償。答案：政銀保66.在授信額度測算中，營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360／___。答案：營運資金天數(shù)67.銀行對“PPP項目”評估需測算政府方財政承受能力，每年支出責任不得超過一般公共預(yù)算支出___。答案：10%68.根據(jù)《綠色債券指引》，綠色債券募集資金用于綠色項目的比例不得低于___。答案：70%69.銀行對“小微企業(yè)”貸款不良率容忍度可比各項貸款不良率目標高___個百分點。答案：370.在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中，若銀行保留幾乎全部風險，應(yīng)繼續(xù)確認___資產(chǎn)。答案：表內(nèi)四、判斷題（每題1分，共20分）71.銀行對正常類貸款無需計提專項準備。()答案：√解析：正常類僅需計提一般準備，無需專項。72.永續(xù)債利息支付可由發(fā)行人自主取消且不構(gòu)成違約。()答案：√解析：永續(xù)債條款允許遞延支付利息。73.銀行對同一客戶可分別計算表內(nèi)外授信集中度。()答案：×解析：必須合并計算。74.綠色信貸項目必須取得第三方認證機構(gòu)出具的環(huán)境效益評估報告。()答案：√解析：確保綠色效益可計量、可核查。75.在銀團貸款中，代理行可由牽頭行兼任。()答案：√解析：制度允許兼任，但需明確職責。76.銀行對“隱性債務(wù)”平臺公司可繼續(xù)新增流動資金貸款。()答案：×解析：監(jiān)管嚴禁新增隱性債務(wù)。77.小微企業(yè)貸款“兩增兩控”目標中，“兩控”指控不良率和控利率。()答案：√解析：確保量增價降質(zhì)不降。78.銀行對項目融資可不追溯借款人母公司信用。()答案：√解析：項目融資以項目現(xiàn)金流為主，可有限追索。79.在貸款承諾中，承諾費應(yīng)按未使用額度計收。()答案：√解析：補償銀行占用經(jīng)濟資本。80.銀行對房地產(chǎn)項目發(fā)放并購貸，可用于支付土地款。()答案：×解析：監(jiān)管禁止并購貸用于土地競拍。81.銀行對“碳足跡”高的客戶必須立即退出授信。()答案：×解析：應(yīng)制定轉(zhuǎn)型計劃，有序壓降。82.在信用評級模型中，財務(wù)權(quán)重一般高于非財務(wù)權(quán)重。()答案：√解析：定量指標更具客觀性。83.銀行對“科技貸”可采用“投貸聯(lián)動”模式共享股權(quán)收益。()答案：√解析：通過認股權(quán)證或直投實現(xiàn)聯(lián)動。84.貸款展期后，原擔保合同自動延續(xù)，無需重新簽署。()答案：×解析：需征得擔保人同意并重新確認。85.銀行對“供應(yīng)鏈”核心企業(yè)授信可免予審查上下游交易背景。()答案：×解析：必須核查真實貿(mào)易背景。86.在信貸資產(chǎn)證券化中，SPV可由發(fā)起人全資設(shè)立。()答案：√解析：實現(xiàn)破產(chǎn)隔離即可。87.銀行對“政府購買服務(wù)”項目授信無需納入政府預(yù)算。()答案：×解析：必須納入預(yù)算并有人大決議。88.銀行對“次級貸款”可采取債務(wù)重組方式降低風險。()答案：√解析：重組可改善現(xiàn)金流，提升回收率。89.