2025年行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)自查報(bào)告為全面落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及上級(jí)主管部門關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)要求，我單位于2025年3月至5月，組織財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門及各業(yè)務(wù)科室骨干成立專項(xiàng)自查工作組，對(duì)2023年1月至2024年12月期間的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行等情況開展了全流程、全覆蓋的自查工作。自查范圍涵蓋本級(jí)及下屬1個(gè)全額撥款事業(yè)單位（XX服務(wù)中心），重點(diǎn)核查預(yù)算編制與執(zhí)行、收入與支出管理、資產(chǎn)配置與處置、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過查閱憑證賬簿、核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬、訪談業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、比對(duì)政策文件等方式，累計(jì)調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證236冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)表48份、合同協(xié)議127份、資產(chǎn)登記臺(tái)賬15本，形成核查記錄18份，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、預(yù)算管理情況（一）預(yù)算編制環(huán)節(jié)。2023、2024年度預(yù)算均嚴(yán)格按照“二上二下”程序編制，收入預(yù)算以實(shí)際征收職能為基礎(chǔ)，結(jié)合近三年非稅收入完成率（2021-2023年分別為98.6%、99.2%、97.8%）及當(dāng)年政策調(diào)整因素（如2024年取消XX行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目）測(cè)算，確保與實(shí)際收入能力匹配；支出預(yù)算堅(jiān)持“零基預(yù)算”原則，基本支出按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制，項(xiàng)目支出全部納入項(xiàng)目庫管理，經(jīng)業(yè)務(wù)科室申報(bào)、財(cái)務(wù)部門初審、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、黨組會(huì)集體研究后上報(bào)。2023年項(xiàng)目庫入庫項(xiàng)目12個(gè)，經(jīng)財(cái)政部門審核后批復(fù)9個(gè)；2024年入庫項(xiàng)目14個(gè)，批復(fù)11個(gè)，未出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍編制情況。但自查發(fā)現(xiàn)，2024年XX信息化建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算編制時(shí)，對(duì)設(shè)備采購(gòu)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)預(yù)判不足，預(yù)算金額（180萬元）與實(shí)際中標(biāo)價(jià)（215萬元）存在35萬元缺口，暴露出市場(chǎng)調(diào)研不夠深入的問題。（二）預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)。2023年部門預(yù)算批復(fù)總額5200萬元，實(shí)際執(zhí)行5185萬元，執(zhí)行率99.71%；2024年預(yù)算批復(fù)總額5500萬元，實(shí)際執(zhí)行5420萬元，執(zhí)行率98.55%，均高于財(cái)政部門要求的95%基準(zhǔn)線。其中基本支出執(zhí)行率100%，主要因人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按進(jìn)度逐月?lián)芨?；?xiàng)目支出中，2023年XX專項(xiàng)整治項(xiàng)目執(zhí)行率92%（因招標(biāo)程序延遲導(dǎo)致12月才簽訂合同，尾款80萬元于2024年1月支付），2024年XX培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行率85%（因疫情防控政策調(diào)整，原計(jì)劃線下培訓(xùn)改為線上，節(jié)約場(chǎng)地租賃等費(fèi)用50萬元）。存在的主要問題是部分延續(xù)性項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度不均衡，如2024年XX設(shè)施維護(hù)項(xiàng)目截至6月底僅執(zhí)行30%，經(jīng)核查系業(yè)務(wù)科室未及時(shí)提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門無法支付尾款，暴露出預(yù)算執(zhí)行責(zé)任未完全壓實(shí)的問題。（三）預(yù)算調(diào)整與績(jī)效管理。2023-2024年因政策調(diào)整、突發(fā)事件等原因共申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整3次，涉及金額120萬元（主要為2023年應(yīng)對(duì)臺(tái)風(fēng)災(zāi)害增加的應(yīng)急搶險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)），均按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門審批，未出現(xiàn)擅自調(diào)整預(yù)算科目或金額的情況?？?jī)效管理方面，2023年對(duì)9個(gè)項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)，其中8個(gè)獲評(píng)“優(yōu)”、1個(gè)“良”；2024年對(duì)11個(gè)項(xiàng)目開展自評(píng)，10個(gè)“優(yōu)”、1個(gè)“良”，評(píng)價(jià)結(jié)果已作為2025年項(xiàng)目庫調(diào)整依據(jù)（如將2024年績(jī)效“良”的XX宣傳項(xiàng)目預(yù)算從80萬元調(diào)減至60萬元）。但績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置仍以量化產(chǎn)出為主，對(duì)服務(wù)對(duì)象滿意度、長(zhǎng)期社會(huì)效益等指標(biāo)權(quán)重較低（僅占15%），評(píng)價(jià)深度有待加強(qiáng)。二、收支管理情況（一）收入管理。2023年實(shí)現(xiàn)收入5185萬元，其中財(cái)政撥款收入4800萬元、非稅收入385萬元；2024年實(shí)現(xiàn)收入5420萬元，其中財(cái)政撥款收入5000萬元、非稅收入420萬元。非稅收入主要為XX行政事業(yè)性收費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，2023年385萬元、2024年420萬元均于收到當(dāng)日通過非稅收入收繳系統(tǒng)全額上繳國(guó)庫，未發(fā)生坐收坐支、截留挪用情況。票據(jù)管理方面，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的非稅收入票據(jù)，設(shè)置票據(jù)管理員1名，建立《票據(jù)領(lǐng)用核銷登記簿》，2023年領(lǐng)用票據(jù)20本（每本50份）、核銷19本（950份），2024年領(lǐng)用22本、核銷21本（1050份），未發(fā)現(xiàn)串用票據(jù)、虛開發(fā)票等問題。但2024年12月存在1份票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)金額不一致（存根聯(lián)1000元、記賬聯(lián)800元），經(jīng)核查系開票人員操作失誤，已補(bǔ)開票據(jù)并將差額200元上繳國(guó)庫。（二）支出管理。2023-2024年累計(jì)支出10605萬元，其中基本支出7200萬元（人員經(jīng)費(fèi)5800萬元、公用經(jīng)費(fèi)1400萬元）、項(xiàng)目支出3405萬元。支出審批嚴(yán)格執(zhí)行“經(jīng)辦人簽字-科室負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)部門復(fù)核-分管領(lǐng)導(dǎo)審批-主要領(lǐng)導(dǎo)簽批”五級(jí)流程，2023年審批單據(jù)1200份、2024年1350份，均留存完整審批痕跡。重點(diǎn)檢查“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)：2023年“三公”經(jīng)費(fèi)支出45萬元（其中公務(wù)接待費(fèi)15萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)30萬元），較預(yù)算50萬元節(jié)約5萬元；2024年“三公”經(jīng)費(fèi)支出42萬元（公務(wù)接待費(fèi)12萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)30萬元），較預(yù)算48萬元節(jié)約6萬元，未超標(biāo)準(zhǔn)支出。會(huì)議費(fèi)2023年25萬元、2024年22萬元，均按會(huì)議類型（三類會(huì)議）執(zhí)行每人每天450元的標(biāo)準(zhǔn)；培訓(xùn)費(fèi)2023年30萬元、2024年35萬元，按每人每天550元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷情況。但自查發(fā)現(xiàn)3筆支出原始憑證不合規(guī)：2023年11月XX會(huì)議費(fèi)報(bào)銷中，1張餐飲發(fā)票無具體用餐人員名單；2024年5月XX培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷中，1份培訓(xùn)通知無蓋章；2024年8月公務(wù)用車維修費(fèi)報(bào)銷中，1張維修清單未注明具體維修項(xiàng)目，已要求經(jīng)辦人補(bǔ)充相關(guān)材料并完善審批手續(xù)。（三）津補(bǔ)貼發(fā)放。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家及地方關(guān)于規(guī)范津貼補(bǔ)貼的政策規(guī)定，2023-2024年發(fā)放的津貼補(bǔ)貼包括基本工資、規(guī)范津貼、績(jī)效工資及按規(guī)定發(fā)放的改革性補(bǔ)貼（住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼），均通過財(cái)政統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、范圍與主管部門批復(fù)的工資總額一致，未自行新設(shè)津貼補(bǔ)貼項(xiàng)目、未超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，2023年發(fā)放總額2800萬元、2024年3000萬元，經(jīng)比對(duì)人事部門工資表與銀行代發(fā)記錄，發(fā)放金額、人員均一致，無違規(guī)情況。三、資產(chǎn)管理情況（一）資產(chǎn)配置。2023-2024年新增資產(chǎn)原值850萬元，其中固定資產(chǎn)780萬元（房屋建筑物200萬元、通用設(shè)備400萬元、專用設(shè)備180萬元）、無形資產(chǎn)70萬元（軟件著作權(quán)）。配置嚴(yán)格執(zhí)行《XX省行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》，通用設(shè)備中臺(tái)式電腦按每2人1臺(tái)配置（現(xiàn)有編制80人，實(shí)有電腦45臺(tái)）、打印機(jī)按每科室1臺(tái)配置（12個(gè)科室，實(shí)有打印機(jī)12臺(tái)），未超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置。房屋建筑物購(gòu)置（2024年購(gòu)入XX業(yè)務(wù)用房200萬元）經(jīng)主管部門審批并報(bào)財(cái)政部門備案，專用設(shè)備（2023年購(gòu)入XX檢測(cè)設(shè)備180萬元）通過公開招標(biāo)采購(gòu)，程序合規(guī)。（二）資產(chǎn)使用與保管。建立《固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬》，按“一物一卡”原則登記資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、保管人等信息，2023年新增資產(chǎn)780萬元全部錄入臺(tái)賬，2024年新增780萬元中760萬元已錄入（20萬元XX設(shè)備因驗(yàn)收延遲于2025年3月補(bǔ)錄）。每年12月由財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理員、使用部門聯(lián)合開展資產(chǎn)盤點(diǎn)，2023年盤點(diǎn)差異率0.5%（1臺(tái)打印機(jī)因搬遷丟失，已按程序報(bào)損），2024年差異率0%。資產(chǎn)出租出借方面，2023-2024年無出租出借情況；資產(chǎn)對(duì)外投資嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度，未發(fā)生對(duì)外投資行為。（三）資產(chǎn)處置。2023年處置資產(chǎn)原值120萬元（其中報(bào)廢電腦30臺(tái)原值30萬元、淘汰專用設(shè)備1批原值90萬元），2024年處置原值150萬元（報(bào)廢打印機(jī)20臺(tái)原值20萬元、房屋建筑物拆除原值130萬元），均按規(guī)定履行“使用部門申請(qǐng)-技術(shù)鑒定-財(cái)務(wù)部門審核-分管領(lǐng)導(dǎo)審批-主管部門備案-財(cái)政部門批復(fù)”程序，處置收入2023年5萬元（電腦殘值）、2024年8萬元（打印機(jī)殘值），全部上繳國(guó)庫。但2023年處置的XX專用設(shè)備（原值90萬元）技術(shù)鑒定報(bào)告僅由內(nèi)部技術(shù)人員出具，未委托第三方機(jī)構(gòu)，存在鑒定依據(jù)不充分的問題，已在2024年處置同類資產(chǎn)時(shí)委托XX檢測(cè)公司進(jìn)行專業(yè)鑒定。四、內(nèi)控制度執(zhí)行情況（一）制度建設(shè)。2023年修訂《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度》《預(yù)算管理辦法》《資產(chǎn)管理辦法》，2024年制定《合同管理細(xì)則》《績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南》，形成涵蓋預(yù)算、收支、資產(chǎn)、合同、績(jī)效的內(nèi)控制度體系。制度明確不相容崗位分離要求，財(cái)務(wù)部門設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、稽核3個(gè)崗位，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，出納負(fù)責(zé)資金收付，稽核負(fù)責(zé)憑證審核，崗位之間無兼任情況；資產(chǎn)管理員（辦公室人員）與財(cái)務(wù)資產(chǎn)會(huì)計(jì)分離，分別負(fù)責(zé)實(shí)物管理與賬務(wù)核算。（二）流程控制。資金支付實(shí)行“雙審核”機(jī)制，業(yè)務(wù)科室提交支付申請(qǐng)時(shí)需附合同、驗(yàn)收單等支撐材料，財(cái)務(wù)部門審核材料完整性及金額準(zhǔn)確性后，通過財(cái)政一體化系統(tǒng)提交支付，2023-2024年累計(jì)支付10605萬元，無一筆超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支付。合同管理方面，20萬元以上合同需經(jīng)法律顧問審核，2023年審核合同45份、2024年52份，提出修改意見86條，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門每季度對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，2023年開展4次抽查，發(fā)現(xiàn)問題6個(gè)（如2筆支出附件不全），均已整改；2024年開展4次抽查，發(fā)現(xiàn)問題4個(gè)（如1份合同未及時(shí)歸檔），整改完成率100%。2024年11月配合財(cái)政部門開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，反饋的“部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢”問題已在2025年預(yù)算編制時(shí)通過細(xì)化季度執(zhí)行計(jì)劃解決。五、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況（一）預(yù)算管理方面：一是部分項(xiàng)目預(yù)算編制準(zhǔn)確性不足（如2024年XX信息化建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算缺口35萬元）；二是個(gè)別項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度滯后（2024年XX設(shè)施維護(hù)項(xiàng)目6月底僅執(zhí)行30%）。整改措施：2025年預(yù)算編制前，要求業(yè)務(wù)科室提供市場(chǎng)調(diào)研分析報(bào)告，財(cái)務(wù)部門聯(lián)合第三方機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行評(píng)估；建立預(yù)算執(zhí)行“紅黃綠”預(yù)警機(jī)制，每月通報(bào)執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)連續(xù)2個(gè)月低于序時(shí)進(jìn)度的項(xiàng)目暫停撥付資金并約談責(zé)任人。（二）收支管理方面：3筆支出原始憑證不合規(guī)（無用餐人員名單、培訓(xùn)通知未蓋章、維修清單無具體項(xiàng)目）。整改措施：2025年4月已組織全體財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦人員開展《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》培訓(xùn)，修訂《支出報(bào)銷操作指南》，明確“六要素”要求（時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事項(xiàng)、金額、審批），財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單據(jù)實(shí)行“先預(yù)審后報(bào)銷”，不符合要求的退回補(bǔ)充材料。（三）資產(chǎn)管理方面：2023年XX專用設(shè)備處置技術(shù)鑒定不規(guī)范。整改措施：2025年5月起，單價(jià)50萬元以上或批量100萬元以上的資產(chǎn)處置，須委托具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)鑒定，鑒定報(bào)告作為處置申請(qǐng)的必備材料。（四）內(nèi)控制度方面：績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不夠科學(xué)（社會(huì)效益指標(biāo)權(quán)重僅15%）。整改措施：2025年6月底前修訂《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，將社會(huì)效益、服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)權(quán)重提升至30%，引入問卷調(diào)查、電話回訪等外部評(píng)價(jià)方式，提高評(píng)價(jià)結(jié)果客觀性。六、下一步工作計(jì)劃（一）強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格執(zhí)行“先有預(yù)算后有支出”原則，2025年所有支出必須在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)，無預(yù)算、超預(yù)算支出一律不予審批；建立預(yù)算編制與執(zhí)行、績(jī)效掛鉤機(jī)制，對(duì)連續(xù)2年執(zhí)行率低于90%的項(xiàng)目，下一年度預(yù)算調(diào)減20%。（二）規(guī)范收支管理。加強(qiáng)非稅收入動(dòng)態(tài)監(jiān)控，每月與國(guó)庫數(shù)據(jù)比對(duì)，確保應(yīng)繳盡繳；嚴(yán)格支出審核，對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等重點(diǎn)支出實(shí)行“臺(tái)賬管理”，定期公示支出情況，接受全體職工監(jiān)督。（三）提升資產(chǎn)管理水平。2025年6月