2025年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理自查報告為深入貫徹落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》及2024年修訂的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理辦法》要求，切實提升單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動運行，我單位于2025年6月至9月組織開展了內(nèi)部控制管理專項自查工作。本次自查以“全面覆蓋、重點突出、問題導(dǎo)向、立行立改”為原則，通過制度梳理、流程核驗、數(shù)據(jù)比對、現(xiàn)場訪談等方式，對單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項目管理等六大經(jīng)濟(jì)活動領(lǐng)域的內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性進(jìn)行了全面評估?，F(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查工作組織與實施情況為確保自查工作有序推進(jìn)，單位成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管財務(wù)、業(yè)務(wù)的副職領(lǐng)導(dǎo)任副組長，財務(wù)科、辦公室、審計科、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制自查領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），明確領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌決策、財務(wù)科牽頭落實、審計科監(jiān)督指導(dǎo)、各業(yè)務(wù)科室協(xié)同配合的工作機制。制定《2025年度內(nèi)部控制自查工作方案》，細(xì)化自查范圍（涵蓋單位本級及2個下屬事業(yè)單位）、內(nèi)容（包括制度建設(shè)、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素）、步驟（分為動員部署、全面自查、整改落實、總結(jié)報告四個階段）及責(zé)任分工。6月15日召開自查動員會議，傳達(dá)上級文件精神，強調(diào)自查工作的重要性；6月20日至8月10日，各業(yè)務(wù)科室對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制指標(biāo)評價表》開展自評，提交《科室內(nèi)部控制自查表》及佐證材料；8月15日至9月5日，領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)合第三方會計師事務(wù)所組成專項檢查組，通過查閱1200余份會計憑證、300余份合同檔案、50份采購文件，實地核查2個倉庫資產(chǎn)臺賬與實物，訪談45名關(guān)鍵崗位人員，形成《內(nèi)部控制現(xiàn)場檢查工作底稿》；9月10日召開問題整改專題會，針對自查發(fā)現(xiàn)的17項問題制定整改清單，明確責(zé)任人和完成時限；9月20日完成整改情況復(fù)核，形成最終自查報告。二、內(nèi)部控制建立與實施的總體評價通過自查評估，我單位內(nèi)部控制體系基本覆蓋經(jīng)濟(jì)活動全流程，在制度設(shè)計層面較為完善，在運行層面總體有效，能夠為合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)信息真實準(zhǔn)確、公共服務(wù)高效便民提供基礎(chǔ)保障。2025年1-8月，單位未發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)違規(guī)事項，財務(wù)報表經(jīng)第三方審計無重大錯報，固定資產(chǎn)賬實相符率達(dá)98.6%，政府采購項目驗收合格率100%，合同履約率99.2%，內(nèi)部控制在防范風(fēng)險、提升管理效能方面發(fā)揮了積極作用。三、內(nèi)部控制各要素具體情況（一）內(nèi)部環(huán)境單位治理結(jié)構(gòu)健全，領(lǐng)導(dǎo)班子分工明確，設(shè)有財務(wù)科（負(fù)責(zé)預(yù)算、收支、財務(wù)核算）、資產(chǎn)科（負(fù)責(zé)資產(chǎn)登記、處置）、采購科（負(fù)責(zé)政府采購實施）、審計科（負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督）等專門機構(gòu)，各科室職責(zé)邊界清晰，不存在職能交叉或空白。2025年修訂《崗位權(quán)責(zé)手冊》，明確42個崗位的權(quán)限與責(zé)任，其中財務(wù)、采購、資產(chǎn)等關(guān)鍵崗位均設(shè)置AB角，實行定期輪崗（2025年輪崗3人）。開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)4次，覆蓋全體干部職工210人次，重點學(xué)習(xí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理辦法》及單位《內(nèi)部控制操作指南》，干部職工內(nèi)控意識顯著增強，2025年主動上報流程優(yōu)化建議12條。（二）風(fēng)險評估建立“年度全面評估+季度專項評估”的風(fēng)險評估機制。2025年1月開展年度風(fēng)險評估，通過問卷調(diào)查、專家訪談識別出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡（2024年部分項目執(zhí)行率僅82%）、資產(chǎn)使用效率偏低（2臺專用設(shè)備閑置超6個月）、合同履約跟蹤不到位（2024年3份合同未及時驗收）等3類主要風(fēng)險，制定《2025年度風(fēng)險應(yīng)對策略表》，明確責(zé)任科室與控制措施（如預(yù)算科每月通報執(zhí)行進(jìn)度，資產(chǎn)科每季度開展閑置資產(chǎn)調(diào)劑，合同管理崗建立履約提醒臺賬）。2025年4月針對新開展的“智慧政務(wù)平臺建設(shè)”項目進(jìn)行專項風(fēng)險評估，識別出技術(shù)采購合規(guī)性、資金支付節(jié)點控制等風(fēng)險，制定《項目專項內(nèi)控細(xì)則》，增設(shè)技術(shù)參數(shù)論證、第三方測試驗收等控制環(huán)節(jié)。（三）控制活動1.預(yù)算管理：嚴(yán)格執(zhí)行“二上二下”預(yù)算編制流程，2025年部門預(yù)算編制前，各科室提交項目可行性報告及績效目標(biāo)申報表，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)初審、財務(wù)科復(fù)核、黨組會審議后上報，項目支出細(xì)化到三級科目，較2024年提高15%的精準(zhǔn)度。預(yù)算執(zhí)行中，建立“月度分析、季度通報、年度考核”機制，2025年1-8月預(yù)算執(zhí)行率68%，較上年同期提升10個百分點；預(yù)算調(diào)整嚴(yán)格履行“科室申請-財務(wù)審核-分管審批-黨組決策”程序，2025年無超預(yù)算或無預(yù)算支出。2.收支管理：收入方面，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，非稅收入通過財政非稅系統(tǒng)全額上繳，2025年1-8月收取非稅收入320萬元，均于當(dāng)日劃轉(zhuǎn)財政專戶，未發(fā)現(xiàn)坐收坐支現(xiàn)象；票據(jù)管理實行“領(lǐng)購登記、限量發(fā)放、驗舊購新”，2025年領(lǐng)用票據(jù)12本，核銷12本，無票據(jù)丟失或違規(guī)使用情況。支出方面，建立“經(jīng)辦-科室負(fù)責(zé)人-財務(wù)審核-分管領(lǐng)導(dǎo)-主要領(lǐng)導(dǎo)”五級審批制度，5000元以下由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，5000元以上經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批；大額支出（10萬元以上）需經(jīng)黨組會集體決策，2025年1-8月審批支出126筆，其中大額支出15筆，均附會議紀(jì)要。3.政府采購管理：嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》及地方實施細(xì)則，2025年1-8月實施政府采購項目23個（預(yù)算金額1850萬元），其中公開招標(biāo)15個、競爭性談判6個、詢價2個，均在財政一體化系統(tǒng)中備案，采購文件、評標(biāo)記錄、合同等檔案完整保存。建立供應(yīng)商庫動態(tài)管理機制，定期更新供應(yīng)商信用信息，2025年淘汰2家存在不良記錄的供應(yīng)商；采購驗收由使用科室、采購科、紀(jì)檢監(jiān)察人員三方共同參與，2025年驗收項目23個，出具驗收報告23份，無質(zhì)量不達(dá)標(biāo)情況。4.資產(chǎn)管理：實行“財務(wù)賬-資產(chǎn)賬-實物”三級核對制度，財務(wù)科登記金額賬，資產(chǎn)科登記數(shù)量、規(guī)格賬，使用科室保管實物，2025年6月開展全面資產(chǎn)清查，盤盈辦公電腦2臺（已補登入賬），盤虧文件柜1個（已查明因搬遷遺失，按程序報批核銷）。對專用設(shè)備實行“一設(shè)備一檔案”管理，記錄購置時間、使用人、維修記錄等信息；對閑置資產(chǎn)通過內(nèi)部調(diào)劑、對外出租（需經(jīng)財政審批）等方式提高使用效率，2025年調(diào)劑打印機5臺、出租閑置倉庫1間（年租金8萬元，已上繳財政）。5.合同管理：制定《合同管理辦法》，明確合同簽訂、履行、歸檔全流程控制。合同簽訂前，金額5萬元以上的需經(jīng)法律顧問審核，2025年審核合同47份，提出修改建議23條；金額10萬元以上的需經(jīng)黨組會審議，2025年審議合同12份。合同履行中，指定專人跟蹤履約進(jìn)度，建立“履約提醒-延期審批-違約追責(zé)”機制，2025年發(fā)送履約提醒函8份，處理延期申請3份（均經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批），未發(fā)生重大違約糾紛。合同歸檔實行“一份合同一檔”，2025年歸檔合同59份，歸檔率100%。6.建設(shè)項目管理：2025年實施“業(yè)務(wù)用房維修改造”項目（預(yù)算金額580萬元），嚴(yán)格執(zhí)行“立項審批-招標(biāo)采購-施工監(jiān)理-竣工驗收-結(jié)算審計”流程。立項階段編制可行性研究報告，經(jīng)專家論證后報發(fā)改委審批；招標(biāo)階段委托專業(yè)代理機構(gòu)，通過公開招標(biāo)選定施工單位（中標(biāo)價520萬元）；施工階段聘請監(jiān)理單位，每月提交監(jiān)理報告，2025年1-8月召開監(jiān)理例會8次，下發(fā)整改通知3份（均已整改）；竣工驗收由建設(shè)、施工、監(jiān)理、設(shè)計單位共同參與，出具驗收報告；結(jié)算階段委托第三方審計，核減金額12萬元，核減率2.3%。（四）信息與溝通單位已建成覆蓋財務(wù)、資產(chǎn)、采購、人事的一體化信息系統(tǒng)，2025年完成與財政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)對接，實現(xiàn)預(yù)算編制、資金支付、資產(chǎn)登記等數(shù)據(jù)實時共享。在OA系統(tǒng)中設(shè)置“內(nèi)控專欄”，發(fā)布制度文件、風(fēng)險提示、流程圖示等內(nèi)容，2025年更新信息32條；建立“內(nèi)控聯(lián)絡(luò)群”，各科室指定1名內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，及時溝通業(yè)務(wù)問題，2025年解答咨詢120余次。財務(wù)科每月編制《財務(wù)簡報》，向領(lǐng)導(dǎo)班子匯報收支、預(yù)算執(zhí)行等情況；審計科每季度提交《內(nèi)控監(jiān)督報告》，反饋檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，信息傳遞渠道暢通。（五）內(nèi)部監(jiān)督審計科獨立于財務(wù)、業(yè)務(wù)科室，配備3名專職審計人員（其中注冊會計師1名），2025年開展內(nèi)控專項檢查4次，覆蓋12個業(yè)務(wù)科室，發(fā)現(xiàn)問題23項（主要涉及報銷憑證附件不全、資產(chǎn)標(biāo)簽脫落、合同履約記錄不完整等），下發(fā)整改通知書4份，跟蹤整改情況并形成《整改驗收表》。對關(guān)鍵崗位人員開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，2025年審計2名科室負(fù)責(zé)人，未發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題。建立內(nèi)控評價與干部考核掛鉤機制，將內(nèi)控執(zhí)行情況納入科室年度考核（權(quán)重15%），2025年對2個整改不力的科室扣減考核分，對提出有效建議的5名職工給予表彰。四、存在的主要問題及整改情況通過自查，發(fā)現(xiàn)以下4類17項問題：1.制度執(zhí)行層面：個別科室存在報銷憑證附件不全問題（如3筆差旅費未附出差審批單）；2個小額采購項目（金額均小于2萬元）簡化了詢價流程，僅通過口頭比價確定供應(yīng)商。2.風(fēng)險評估層面：對“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”等新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別不夠深入，未針對數(shù)據(jù)安全、系統(tǒng)運維等風(fēng)險制定專項控制措施。3.信息系統(tǒng)層面：財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步存在延遲（如資產(chǎn)處置審批通過后，財務(wù)系統(tǒng)需2個工作日更新資產(chǎn)賬），影響數(shù)據(jù)實時性。4.內(nèi)部監(jiān)督層面：審計科人員數(shù)量不足（僅3人），難以覆蓋下屬事業(yè)單位的內(nèi)控檢查，2025年對下屬單位的檢查僅開展1次。針對上述問題，制定整改措施并推進(jìn)落實：-對報銷憑證附件不全問題，9月10日前組織全體職工學(xué)習(xí)《費用報銷管理辦法》，財務(wù)科在報銷系統(tǒng)中設(shè)置“附件完整性校驗”功能，未上傳完整附件的申請無法提交；對簡化采購流程問題，修訂《小額采購管理細(xì)則》，明確2萬元以下采購需留存書面比價記錄（至少3家供應(yīng)商報價），9月15日前完成歷史采購檔案補錄。-針對新興業(yè)務(wù)風(fēng)險，10月前組織信息科、業(yè)務(wù)科開展“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”風(fēng)險專題評估，制定《數(shù)據(jù)安全管理辦法》《系統(tǒng)運維內(nèi)控細(xì)則》，增設(shè)數(shù)據(jù)加密、訪問權(quán)限控制、運維日志審計等控制環(huán)節(jié)。-關(guān)于信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)延遲問題，11月前與軟件供應(yīng)商簽訂升級協(xié)議，優(yōu)化系統(tǒng)接口，實現(xiàn)資產(chǎn)處置與財務(wù)記賬的實時同步。-針對內(nèi)部監(jiān)督力量不足問題，12月前公開招聘1名審計人員，并委托第三方機構(gòu)對下屬事業(yè)單位開展專項檢查（10月底前完成）。截至9月20日，17項問題中已整改15項，剩余2項（系統(tǒng)升級、招聘審計人員）按計劃推進(jìn)中。五、下一步工作計劃為持續(xù)完善內(nèi)部控制體系，2026年重點推進(jìn)以下工作：1.深化制度建設(shè)：結(jié)合2025年自查問題，修訂《內(nèi)部控制操作手冊》，細(xì)化各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制要點與流程圖；針對“智慧政務(wù)”“民生項目”等新業(yè)務(wù)，制定專項內(nèi)控指引。2.強化風(fēng)險動態(tài)管理：建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系（如預(yù)算執(zhí)行率低于50%、資產(chǎn)閑置超3個月等），通過信息系統(tǒng)自動預(yù)警，實現(xiàn)風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早處置。3.推進(jìn)業(yè)財融合：2026年6月底前完成財務(wù)、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)系統(tǒng)的全面集成，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動數(shù)據(jù)“一次錄入、全程共享”，提升管理效率。4.加強監(jiān)督問責(zé)