印花稅和契稅題庫(kù)

姓名：__________考號(hào)：__________一、單選題(共10題)1.購(gòu)買一套價(jià)值200萬(wàn)元的住宅，按照印花稅的規(guī)定，應(yīng)繳納的印花稅是多少？()A.1000元B.2000元C.4000元D.6000元2.以下哪種情況不適用契稅減免政策？()A.首次購(gòu)房B.住宅互換C.退役軍人和現(xiàn)役軍人D.子女繼承房產(chǎn)3.個(gè)人出售自有住房，以下哪種情況可以免征個(gè)人所得稅？()A.所得稅法規(guī)定的五年內(nèi)出售B.房屋產(chǎn)權(quán)發(fā)生變更C.住房面積在90平方米以下D.出售自用5年以上且是家庭唯一住房4.以下哪種房產(chǎn)不屬于契稅的征稅范圍？()A.住宅B.商業(yè)房產(chǎn)C.工業(yè)房產(chǎn)D.水產(chǎn)養(yǎng)殖用地5.個(gè)人購(gòu)買存量房，契稅的稅率是多少？()A.1.5%B.2%C.3%D.4%6.企業(yè)購(gòu)置土地，印花稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？()A.土地購(gòu)置價(jià)格B.土地使用權(quán)出讓金C.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格D.土地使用權(quán)租賃價(jià)格7.個(gè)人出售房產(chǎn)，以下哪種情況可以免征增值稅？()A.出售自用5年以上且是家庭唯一住房B.出售不滿5年但房產(chǎn)繼承C.出售不滿5年但房產(chǎn)贈(zèng)與配偶D.出售不滿5年且房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)8.以下哪種情況可以申請(qǐng)契稅減免？()A.首次購(gòu)房B.住宅互換C.退役軍人和現(xiàn)役軍人D.子女繼承房產(chǎn)9.個(gè)人購(gòu)買新建住宅，契稅的稅率是多少？()A.1.5%B.2%C.3%D.4%二、多選題(共5題)10.在以下哪些情況下，個(gè)人可以申請(qǐng)契稅減免？()A.首次購(gòu)房B.住宅互換C.退役軍人和現(xiàn)役軍人D.子女繼承房產(chǎn)E.住房面積在90平方米以下F.購(gòu)買二手房11.以下哪些情況，個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)需要繳納個(gè)人所得稅？()A.出售自用5年以上且是家庭唯一住房B.所得稅法規(guī)定的五年內(nèi)出售C.出售不滿5年但房產(chǎn)贈(zèng)與配偶D.出售不滿5年且房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)E.出售不滿5年且房產(chǎn)繼承12.在印花稅征收方面，以下哪些行為需要繳納印花稅？()A.個(gè)人購(gòu)買房屋B.企業(yè)購(gòu)置土地C.個(gè)人出售房屋D.企業(yè)簽訂合同E.個(gè)人購(gòu)買汽車13.以下哪些情況，房產(chǎn)交易雙方需要繳納契稅？()A.購(gòu)買新建住宅B.購(gòu)買存量房C.住宅互換D.子女繼承房產(chǎn)E.房屋贈(zèng)與14.個(gè)人出售房產(chǎn)，以下哪些情況可以免征增值稅？()A.出售自用5年以上且是家庭唯一住房B.出售不滿5年但房產(chǎn)贈(zèng)與配偶C.出售不滿5年且房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)D.出售不滿5年且房產(chǎn)繼承E.出售不滿5年但房產(chǎn)出租三、填空題(共5題)15.根據(jù)印花稅的規(guī)定，個(gè)人購(gòu)買住宅應(yīng)繳納的印花稅稅率為_(kāi)____%。16.在契稅減免政策中，______首次購(gòu)房可以享受契稅減免。17.個(gè)人出售房產(chǎn)，如符合______條件，可以免征個(gè)人所得稅。18.企業(yè)購(gòu)置土地用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，印花稅的計(jì)稅依據(jù)為_(kāi)_____。19.契稅的稅率根據(jù)房產(chǎn)的______而有所不同。四、判斷題(共5題)20.個(gè)人購(gòu)買自用5年以上的住宅，出售時(shí)無(wú)需繳納個(gè)人所得稅。()A.正確B.錯(cuò)誤21.企業(yè)購(gòu)置土地用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途，也需要繳納印花稅。()A.正確B.錯(cuò)誤22.個(gè)人之間互換住宅，雙方都需要繳納契稅。()A.正確B.錯(cuò)誤23.個(gè)人購(gòu)買新建住宅，契稅稅率比購(gòu)買存量房要高。()A.正確B.錯(cuò)誤24.企業(yè)簽訂合同，無(wú)論合同金額大小，都需要繳納印花稅。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡(jiǎn)單題(共5題)25.問(wèn)：什么是印花稅？26.問(wèn)：契稅的征收對(duì)象有哪些？27.問(wèn)：個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)，哪些情況可以免征個(gè)人所得稅？28.問(wèn)：企業(yè)購(gòu)置土地后，需要繳納哪些稅費(fèi)？29.問(wèn)：住宅互換時(shí)，契稅是如何計(jì)算的？

印花稅和契稅題庫(kù)一、單選題(共10題)1.【答案】B【解析】根據(jù)印花稅規(guī)定，住宅買賣按照0.05%的稅率征收，因此200萬(wàn)元住宅的印花稅為2000000*0.05%=1000元。2.【答案】B【解析】契稅減免政策中，住宅互換并不在減免范圍內(nèi)，其他選項(xiàng)均符合減免條件。3.【答案】D【解析】根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，出售自用5年以上且是家庭唯一住房的，可以免征個(gè)人所得稅。4.【答案】D【解析】契稅的征稅范圍包括土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移，而水產(chǎn)養(yǎng)殖用地不屬于此類。5.【答案】B【解析】個(gè)人購(gòu)買存量房，契稅的稅率為2%。6.【答案】C【解析】企業(yè)購(gòu)置土地的印花稅計(jì)稅依據(jù)是土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。7.【答案】A【解析】個(gè)人出售房產(chǎn)，只有出售自用5年以上且是家庭唯一住房的情況可以免征增值稅。8.【答案】D【解析】子女繼承房產(chǎn)可以申請(qǐng)契稅減免，其他選項(xiàng)均屬于契稅優(yōu)惠政策，但不是減免。9.【答案】A【解析】個(gè)人購(gòu)買新建住宅，契稅的稅率為1.5%。二、多選題(共5題)10.【答案】ACDE【解析】個(gè)人在首次購(gòu)房、退役軍人和現(xiàn)役軍人、子女繼承房產(chǎn)、住房面積在90平方米以下的情況下可以申請(qǐng)契稅減免。住宅互換和購(gòu)買二手房不在減免范圍內(nèi)。11.【答案】BDE【解析】個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)，所得稅法規(guī)定的五年內(nèi)出售、出售不滿5年且房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)、出售不滿5年且房產(chǎn)繼承的情況需要繳納個(gè)人所得稅。出售自用5年以上且是家庭唯一住房的可以免征。12.【答案】ABD【解析】在印花稅征收方面，個(gè)人購(gòu)買房屋、企業(yè)購(gòu)置土地和企業(yè)簽訂合同需要繳納印花稅。個(gè)人出售房屋和個(gè)人購(gòu)買汽車不在印花稅的征稅范圍內(nèi)。13.【答案】ABCE【解析】房產(chǎn)交易雙方在購(gòu)買新建住宅、購(gòu)買存量房、住宅互換和房屋贈(zèng)與的情況下需要繳納契稅。子女繼承房產(chǎn)不涉及契稅。14.【答案】A【解析】個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)，只有出售自用5年以上且是家庭唯一住房的情況可以免征增值稅。其他情況均需繳納增值稅。三、填空題(共5題)15.【答案】0.05【解析】印花稅的規(guī)定中，個(gè)人購(gòu)買住宅的印花稅稅率為0.05%。16.【答案】首次【解析】契稅減免政策中，首次購(gòu)房的個(gè)人可以享受契稅減免優(yōu)惠。17.【答案】出售自用5年以上且是家庭唯一住房【解析】個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)，如果出售自用5年以上且是家庭唯一住房，可以免征個(gè)人所得稅。18.【答案】土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格【解析】企業(yè)購(gòu)置土地用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，印花稅的計(jì)稅依據(jù)是土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。19.【答案】性質(zhì)【解析】契稅的稅率會(huì)根據(jù)房產(chǎn)的性質(zhì)（如住宅、商業(yè)房產(chǎn)等）而有所不同。四、判斷題(共5題)20.【答案】正確【解析】根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人出售自用5年以上且是家庭唯一住房的，可以免征個(gè)人所得稅。21.【答案】正確【解析】無(wú)論企業(yè)購(gòu)置土地用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還是非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用途，只要涉及土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移，都需要繳納印花稅。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】個(gè)人之間互換住宅，一般情況下雙方都不需要繳納契稅，但需辦理相關(guān)手續(xù)。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】個(gè)人購(gòu)買新建住宅和存量房的契稅稅率是相同的，通常為1.5%或3%，具體稅率根據(jù)購(gòu)房面積和家庭情況可能有所不同。24.【答案】正確【解析】企業(yè)簽訂合同，按照合同金額的一定比例繳納印花稅，與合同金額大小無(wú)關(guān)。五、簡(jiǎn)答題(共5題)25.【答案】印花稅是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的合同、憑證等文件進(jìn)行征稅的一種稅種，通常按照文件金額的一定比例征收?！窘馕觥坑』ǘ愂且环N針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中產(chǎn)生的合同、憑證等文件征收的稅費(fèi)，其目的是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)和監(jiān)督，同時(shí)也是國(guó)家財(cái)政收入的一部分。26.【答案】契稅的征收對(duì)象包括土地使用權(quán)和房屋權(quán)屬的轉(zhuǎn)移，如房屋買賣、贈(zèng)與、互換等?！窘馕觥科醵愂轻槍?duì)土地使用權(quán)和房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移行為征收的稅費(fèi)，涉及房屋買賣、贈(zèng)與、互換等民事法律行為，旨在調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場(chǎng)的交易行為。27.【答案】個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)，符合以下條件可以免征個(gè)人所得稅：出售自用5年以上且是家庭唯一住房；出售不滿5年但房產(chǎn)贈(zèng)與配偶；出售不滿5年且房產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)等?！窘馕觥總€(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人出售房產(chǎn)時(shí)，可以依據(jù)特定條件免征個(gè)人所得稅，包括房產(chǎn)使用年限、家庭唯一住房等因素。28.【答案】企業(yè)購(gòu)置土地后，需要繳納的稅費(fèi)包括印花稅、契稅、土地增值稅等，具體稅費(fèi)根據(jù)土地性質(zhì)、用途等因素確定。