2025/07/16醫(yī)院財務預算調整及執(zhí)行匯報人：_1751850234CONTENTS目錄01醫(yī)院財務預算編制02醫(yī)院財務預算審批03醫(yī)院財務預算執(zhí)行04醫(yī)院財務預算調整05醫(yī)院財務預算監(jiān)督06醫(yī)院財務績效評估醫(yī)院財務預算編制01預算編制原則全面性原則編制預算需涵蓋醫(yī)院全部收入與支出項目，以保證財務規(guī)劃的全覆蓋。合理性原則制定預算需參照歷史資料與未來展望，對各類支出與收入做出合理預估，以防估算過高或過低。靈活性原則預算編制應考慮未來可能的變化，留有調整空間以應對突發(fā)事件。預算編制流程確定預算目標根據(jù)醫(yī)院的長期戰(zhàn)略規(guī)劃，明確年度財務預算的主要目標和預期成果。收集歷史數(shù)據(jù)對近年來的財務資料進行整理與分析，確保其準確無誤，以為制定預算計劃提供詳實的歷史資料參考。預算審批流程預算編制方案需經(jīng)管理團隊及有關職能部門的審批確認，以保證預算的合規(guī)性與實效性。預算編制方法零基預算法零基預算法以零為基礎，對每項開支進行全面審核，無視過往預算規(guī)模，特別適用于醫(yī)院新設項目及服務的預算制定。增量預算法預算增量法依據(jù)歷史數(shù)據(jù)，對既定預算進行調整，按既定比例進行增減，是醫(yī)院日常運營預算制定的有效方法。預算編制方法項目預算法針對特定項目，項目預算法編制預算，詳盡展示所需資源和成本，適用于醫(yī)院中特定醫(yī)療項目或研究的預算規(guī)劃?？冃ьA算法預算編制中，績效預算法將醫(yī)院的目標與預算緊密融合，依據(jù)預期成效合理分配資源，特別適合追求效率和效果的預算管理。醫(yī)院財務預算審批02審批流程預算草案的初步審查醫(yī)院財務部門首先對預算草案進行初步審查，確保數(shù)據(jù)準確性和合理性。跨部門協(xié)調會議組織跨部門協(xié)作會議，對預算計劃進行審議，各負責人分享見解和建議。高層管理審批修訂后的預算案完成優(yōu)化，隨后呈交醫(yī)院高層領導層進行最終核準。審批標準合規(guī)性審查確保預算方案符合相關法律法規(guī)及醫(yī)院內部財務政策。成本效益分析對預算項目預期利潤與投入成本進行衡量，以保證資源分配的合理性。醫(yī)院財務預算執(zhí)行03執(zhí)行流程合規(guī)性審查確保預算計劃符合相關法律法規(guī)和醫(yī)院內部財務政策。成本效益分析分析預算計劃中預期利潤與支出之間的聯(lián)系，保障資源的有效分配。執(zhí)行監(jiān)控確定預算目標依據(jù)醫(yī)院長遠戰(zhàn)略部署，確立每年財務預算的核心宗旨與預期成效。編制部門預算各部門依據(jù)各自實際需求和過往數(shù)據(jù)，擬定預算草稿，作為編制整體預算的基礎。執(zhí)行問題處理全面性原則編制預算需涵蓋醫(yī)院所有收入與開支，確保不疏漏，全方位展現(xiàn)醫(yī)院的財務實況。合理性原則預算應基于醫(yī)院歷史數(shù)據(jù)和未來預測，合理估計各項收支，避免過高或過低預算。靈活性原則預算制定需預留變動余地，設定適當靈活性，以應對意外事件和政策變動。醫(yī)院財務預算調整04調整原因預算草案的初步審查醫(yī)院財務部門首先對預算草案進行初步審查，確保預算的合理性和可行性。部門間協(xié)調與溝通預算方案在各職能部門間實施協(xié)調，旨在處理部門預算的矛盾及資源配比難題。高層管理團隊的最終審批經(jīng)過數(shù)次的研討與修訂，該預算提案已遞交給醫(yī)院的管理層，待其進行最后的審核與定奪。調整流程01合規(guī)性審查確保預算方案符合相關法律法規(guī)及醫(yī)院內部財務政策。02成本效益分析評估預算項目對醫(yī)院運營效率和財務狀況的長期影響。調整效果評估確定預算目標針對醫(yī)院長遠發(fā)展策略，確立年度財務預算的核心目的及預期成效。收集歷史數(shù)據(jù)對近幾年財務報表進行梳理與剖析，確保新預算年度的制定有詳實的歷史數(shù)據(jù)作為依據(jù)。醫(yī)院財務預算監(jiān)督05監(jiān)督機制零基預算法零基預算法從零開始，對每一項支出進行評估，不考慮以往預算水平，適用于醫(yī)院新項目或服務。增量預算法增量預算法基于歷史數(shù)據(jù)，對預算進行調整，增加或減少一定比例，適用于常規(guī)運營預算。項目預算法預算編制項目法是為特定項目設定預算，細致規(guī)劃項目所需資源和費用，旨在保障項目目標的實現(xiàn)。績效預算法通過績效預算法，醫(yī)院將財務預算與醫(yī)療服務績效標準相聯(lián)結，側重于成本與收益的分析，以優(yōu)化財務資源的利用率。監(jiān)督方法合規(guī)性審查確保預算計劃符合相關法律法規(guī)和醫(yī)院內部財務政策。成本效益分析審查預算項目是否可實現(xiàn)經(jīng)濟效益的增長及醫(yī)療服務質量的改進。醫(yī)院財務績效評估06績效評估標準確定預算目標醫(yī)院依照年度經(jīng)營策略與戰(zhàn)略導向，制定了詳盡的財務預算指標，以保證預算與預定目標相符。編制部門預算各機構依據(jù)職責和過往記錄，制定詳盡的收入與支出預算，為總預算打下堅實的數(shù)據(jù)基礎。績效評估方法預算草案的初步審查醫(yī)院財務部門首先對預算草案進行初步審查，確保預算的合理性和可行性?？绮块T協(xié)調會議召開多部門溝通會，對預算計劃進行審議，各負責人積極獻策，共同尋求一致觀點。最終審批與授權修改后的預算案需提交至醫(yī)院管理層或董事會，以獲得最終批準并予以實施。績效評估結果應用全面性原則醫(yī)院預算編制需覆蓋所有收入和支出項目，