“校園餐”審計(jì)反饋問題整改報(bào)告[市/區(qū)]教育體育局：根據(jù)[上級審計(jì)部門]2025年3月至4月開展的校園餐專項(xiàng)審計(jì)工作反饋，我區(qū)校園餐工作在資金管理、供餐管理、食品安全等方面存在10項(xiàng)具體問題。對此，我區(qū)高度重視，第一時間成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《校園餐審計(jì)反饋問題整改實(shí)施方案》，通過“清單化管理、責(zé)任化推進(jìn)、銷號式落實(shí)”，逐項(xiàng)攻堅(jiān)整改。截至2025年6月底，審計(jì)反饋的10項(xiàng)問題已全部整改到位，相關(guān)長效機(jī)制同步建立。現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：一、整改工作概述審計(jì)反饋問題后，我區(qū)立即召開專題部署會，成立由區(qū)政府分管副區(qū)長任組長，區(qū)教體局、財(cái)政局、市場監(jiān)管局、衛(wèi)健委主要負(fù)責(zé)人為副組長，各相關(guān)科室及學(xué)校校長為成員的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)資金核查、供餐規(guī)范、安全監(jiān)管3個專項(xiàng)工作組。結(jié)合審計(jì)反饋問題，制定《整改任務(wù)清單》，明確10項(xiàng)問題的整改責(zé)任單位、責(zé)任人員、整改措施及完成時限，形成“主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、專項(xiàng)小組抓落實(shí)”的工作格局。期間召開整改推進(jìn)會5次，開展專項(xiàng)督查3輪，對整改滯后的3所學(xué)校進(jìn)行約談預(yù)警，確保整改工作不打折扣、不走過場。同時，以整改為契機(jī)，深入開展自查自糾，排查同類隱性問題15項(xiàng)，均已同步整改，推動校園餐工作向規(guī)范化、制度化、精細(xì)化轉(zhuǎn)變。二、整改情況（一）資金管理方面：規(guī)范流程堵漏洞，精準(zhǔn)監(jiān)管提效能問題1：資金申請和分配不規(guī)范審計(jì)指出，我區(qū)有8所農(nóng)村學(xué)校未享受營養(yǎng)改善計(jì)劃政策，2所學(xué)校存在虛報(bào)受益學(xué)生人數(shù)套取資金2.3萬元，3所學(xué)校未及時落實(shí)膳食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高政策。整改措施：一是制定《農(nóng)村學(xué)校食堂建設(shè)專項(xiàng)推進(jìn)計(jì)劃》，投入1200萬元為8所學(xué)校新建或改造食堂，采購蒸飯車、消毒柜等設(shè)備32臺（套）；二是聯(lián)合財(cái)政局開展受益學(xué)生人數(shù)專項(xiàng)核查，通過比對學(xué)籍系統(tǒng)、考勤記錄、就餐臺賬，核實(shí)虛報(bào)情況；三是印發(fā)《營養(yǎng)膳食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整通知》，完成全區(qū)136所學(xué)校資金核算調(diào)整。整改結(jié)果：8所學(xué)校食堂改造及設(shè)備采購已全部完工，2025年9月開學(xué)后可正式享受營養(yǎng)改善計(jì)劃；2所學(xué)校違規(guī)套取的2.3萬元資金已全額上繳區(qū)財(cái)政，相關(guān)責(zé)任人給予警告處分；3所學(xué)校補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整到位，補(bǔ)發(fā)資金1.8萬元已足額發(fā)放至學(xué)生餐費(fèi)賬戶。問題2：資金撥付不及時審計(jì)反映，2024年秋季學(xué)期營養(yǎng)膳食補(bǔ)助資金延遲撥付，涉及15所學(xué)校，影響食堂正常運(yùn)營。整改措施：與區(qū)財(cái)政局建立“校園餐資金撥付綠色通道”，簽訂《資金撥付協(xié)同協(xié)議》，明確補(bǔ)助資金每月5日前足額撥付至學(xué)校專用賬戶，由教體局全程跟蹤資金到賬情況。整改結(jié)果：延遲撥付的126萬元資金已全部足額撥付到位，2025年春季學(xué)期起資金撥付實(shí)現(xiàn)“按月足額、及時到位”，15所學(xué)校食堂運(yùn)營恢復(fù)正常。問題3：資金使用不規(guī)范審計(jì)發(fā)現(xiàn)，4所學(xué)校存在擠占、挪用校園餐資金5.6萬元，用于支付水電費(fèi)、維修費(fèi)用等問題。整改措施：責(zé)令4所學(xué)校限期補(bǔ)繳違規(guī)資金，建立《校園餐資金使用臺賬》，明確資金只能用于食材采購、從業(yè)人員薪酬、設(shè)備維護(hù)等指定范圍；組織全區(qū)學(xué)校財(cái)務(wù)人員開展資金管理專項(xiàng)培訓(xùn)，強(qiáng)化?？顚Ｓ靡庾R。整改結(jié)果：4所學(xué)校5.6萬元違規(guī)資金已全部補(bǔ)繳，資金使用臺賬實(shí)現(xiàn)“每日登記、每周核對、每月公示”；開展財(cái)務(wù)培訓(xùn)2場，覆蓋136所學(xué)校財(cái)務(wù)人員，資金使用規(guī)范率達(dá)100%。（二）供餐管理方面：優(yōu)化流程強(qiáng)監(jiān)管，提升質(zhì)量保民生問題1：大宗食材采購不規(guī)范審計(jì)指出，12所學(xué)校大宗食材未實(shí)行集中招標(biāo)采購，存在采購渠道分散、價格偏高、索證索票不全等問題。整改措施：由區(qū)教體局牽頭開展大宗食材集中招標(biāo)，明確米、面、油、肉等8類食材為招標(biāo)品類，吸引32家資質(zhì)齊全的供應(yīng)商參與競標(biāo)；建立“詢價-比價-定價”機(jī)制，成立由學(xué)校代表、家長代表組成的價格監(jiān)督小組。整改結(jié)果：集中招標(biāo)工作已完成，確定15家中標(biāo)供應(yīng)商，簽訂為期1年的供貨合同；12所學(xué)校已全部實(shí)現(xiàn)大宗食材集中采購，采購價格較之前平均降低8%，索證索票齊全率達(dá)100%。問題2：食譜制定不合理審計(jì)反映，8所學(xué)校食譜存在營養(yǎng)搭配失衡、菜品單一等問題，未充分考慮學(xué)生生長發(fā)育需求。整改措施：邀請市營養(yǎng)學(xué)會專家開展食譜制定培訓(xùn)，發(fā)放《中小學(xué)生營養(yǎng)膳食指南》；建立“學(xué)校-家長-專家”三方食譜審核機(jī)制，每周食譜提前3天公示，開通意見反饋渠道。整改結(jié)果：8所學(xué)校已重新制定科學(xué)食譜，實(shí)現(xiàn)“每周菜品不重樣、葷素搭配合理、營養(yǎng)均衡達(dá)標(biāo)”；食譜公示制度全面落實(shí)，家長參與率達(dá)92%，滿意度提升至95%。問題3：食材驗(yàn)收管理不規(guī)范審計(jì)發(fā)現(xiàn)，6所學(xué)校食材驗(yàn)收僅由食堂管理員單人負(fù)責(zé)，無驗(yàn)收記錄或記錄不全，存在質(zhì)量隱患。整改措施：制定《校園餐食材驗(yàn)收管理規(guī)范》，明確驗(yàn)收需由食堂管理員、教師代表、學(xué)生代表“三人聯(lián)合驗(yàn)收”，核對食材質(zhì)量、保質(zhì)期、檢驗(yàn)報(bào)告等；建立電子驗(yàn)收臺賬，驗(yàn)收數(shù)據(jù)實(shí)時上傳至區(qū)教體局監(jiān)管平臺。整改結(jié)果：6所學(xué)校已全部執(zhí)行“三人聯(lián)合驗(yàn)收”制度，電子驗(yàn)收臺賬記錄完整；開展驗(yàn)收專項(xiàng)檢查2次，未發(fā)現(xiàn)不合格食材入庫情況，食材質(zhì)量可控可追溯。問題4：合同管理不規(guī)范審計(jì)指出，4家供餐企業(yè)合同條款不完整，未明確食品安全責(zé)任、違約處罰等關(guān)鍵內(nèi)容。整改措施：聘請法律顧問梳理現(xiàn)有合同，制定《校園餐供餐合同示范文本》，明確食材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、配送要求、違約賠償?shù)?2項(xiàng)核心條款；建立合同審核備案制度，新簽合同需經(jīng)區(qū)教體局、市場監(jiān)管局聯(lián)合審核。整改結(jié)果：4家供餐企業(yè)已重新簽訂規(guī)范合同，補(bǔ)充完善缺失條款；新合同審核備案制度執(zhí)行到位，后續(xù)簽訂的18份合同均通過聯(lián)合審核，合同規(guī)范率達(dá)100%。（三）食品安全方面：嚴(yán)抓細(xì)管除隱患，筑牢防線保安全問題1：從業(yè)人員健康證不全審計(jì)發(fā)現(xiàn)，13所學(xué)校食堂有28名從業(yè)人員未持有效健康證上崗。整改措施：責(zé)令28名人員立即停工，由區(qū)衛(wèi)健委組織專場體檢，3日內(nèi)完成健康證辦理；建立從業(yè)人員健康檔案，實(shí)行“健康證到期前15天提醒”制度。整改結(jié)果：28名從業(yè)人員已全部辦理有效健康證并持證上崗；全區(qū)學(xué)校食堂326名從業(yè)人員健康檔案全部建立，健康證持證率達(dá)100%。問題2：食品留樣不規(guī)范審計(jì)反映，9所學(xué)校存在留樣量不足、留樣時間不夠、記錄不完整等問題。整改措施：印發(fā)《食品留樣操作規(guī)范》，明確每餐每樣食品留樣量不少于125克、留樣時間不低于48小時；配備專用留樣冰箱并加鎖管理，安排專人負(fù)責(zé)留樣記錄。整改結(jié)果：9所學(xué)校已全部規(guī)范食品留樣流程，留樣冰箱專用化、加鎖管理，留樣記錄完整規(guī)范；開展留樣專項(xiàng)督查，合格率達(dá)100%。問題3：食品安全隱患審計(jì)指出，5所學(xué)校食堂存在生熟食品混放、餐飲具消毒不徹底等6項(xiàng)食品安全隱患。整改措施：聯(lián)合市場監(jiān)管局開展“食品安全隱患清零”專項(xiàng)行動，責(zé)令5所學(xué)校限期整改；建立食材質(zhì)量追溯體系，要求供應(yīng)商提供每批次食材檢驗(yàn)報(bào)告；加強(qiáng)日常監(jiān)管，實(shí)行“雙隨機(jī)、一公開”檢查。整改結(jié)果：5所學(xué)校6項(xiàng)食品安全隱患已全部整改到位，更換不合格消毒設(shè)備3臺；食材質(zhì)量追溯體系全面建立，15家中標(biāo)供應(yīng)商均能提供檢驗(yàn)報(bào)告；開展日常檢查12次，未發(fā)現(xiàn)新的安全隱患。三、長效機(jī)制建設(shè)完善制度體系，堵塞管理漏洞修訂完善《校園餐資金管理辦法》《大宗食材采購管理細(xì)則》《食品安全操作規(guī)程》等8項(xiàng)制度，編制《校園餐管理工作手冊》，明確資金使用、采購驗(yàn)收、食品安全等各環(huán)節(jié)操作標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)“事事有制度、處處有規(guī)范”。構(gòu)建監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，強(qiáng)化常態(tài)監(jiān)督建立“教體局牽頭、多部門協(xié)同、家校社參與”的監(jiān)管機(jī)制，每月開展1次專項(xiàng)檢查，每季度開展1次聯(lián)合督查；發(fā)揮“紀(jì)巡審”聯(lián)動優(yōu)勢，對資金使用、食品安全等重點(diǎn)環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)巡察；聘請50名家長代表擔(dān)任社會監(jiān)督員，參與日常監(jiān)督。壓實(shí)三級責(zé)任，嚴(yán)肅考核問責(zé)將校園餐工作納入學(xué)校年度考核，權(quán)重不低于15%，明確教育部門監(jiān)管責(zé)任、學(xué)校主體責(zé)任、從業(yè)人員直接責(zé)任；建立“問題整改終身追責(zé)”制度，對整改不力、屢改屢犯的單位和個人嚴(yán)肅問責(zé)。提升專業(yè)素養(yǎng)，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量制定從業(yè)人員年度培訓(xùn)計(jì)劃，每學(xué)期開展2次食品安全、營養(yǎng)搭配等專題培訓(xùn)，舉辦技能競賽1次；開通“校園餐意見反饋熱線”和線上平臺，每月開展?jié)M意度調(diào)查，根據(jù)反饋意見優(yōu)化菜品和服務(wù)。四、下一步工作計(jì)劃開展“回頭看”鞏固整改成效：2025年9月組織開展整改“回頭看”專項(xiàng)行動，重點(diǎn)核查資金使用、食品留樣等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，防止問題反彈回潮。深化部門協(xié)同聯(lián)動：建立與財(cái)政、市場監(jiān)管等部門的月度會商機(jī)制，及時解決校園餐工作中的新問題，形成工作合力。加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)：通過校園廣播、家長群、公眾號等平臺宣傳校園餐政策和整改成效，組織“食堂開放日”活動，提升師生、家長知曉率和滿意度。推進(jìn)智能化管理：2026年投入200萬元建設(shè)校園餐智慧管理平臺，實(shí)現(xiàn)資金使用、食材采購、留樣管理等環(huán)節(jié)的數(shù)字化監(jiān)管，提升管理效率。今后，我區(qū)將以此次審計(jì)整改為契機(jī)，持續(xù)鞏固整改成效，深化長效機(jī)制建設(shè)，以“最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最嚴(yán)密的監(jiān)管、最嚴(yán)肅的問責(zé)”抓好校園餐工作，切實(shí)保障學(xué)生飲食安全和身體健康。特此報(bào)告。[區(qū)教育體育局]2025年7月XX日

“校園餐”審計(jì)反饋問題整改報(bào)告一、整改工作概述根據(jù)校園餐審計(jì)工作安排，[單位名稱]高度重視審計(jì)反饋的校園餐相關(guān)問題，第一時間成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改方案，明確整改責(zé)任、措施和時限，全面部署整改工作。通過自查自糾、專項(xiàng)檢查、制度完善等措施，對審計(jì)反饋問題進(jìn)行逐項(xiàng)整改，確保問題整改到位，推動校園餐工作規(guī)范化、制度化發(fā)展。二、整改情況資金管理方面問題1：資金申請和分配不規(guī)范整改措施：對未享受營養(yǎng)改善計(jì)劃的學(xué)校，加快餐廳建設(shè)、改造及設(shè)備采購進(jìn)度，確保學(xué)生盡快享受政策；及時落實(shí)營養(yǎng)膳食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高政策，完成資金核算調(diào)整；對虛報(bào)受益學(xué)生人數(shù)和在校天數(shù)套取資金的問題，責(zé)令相關(guān)學(xué)校退還違規(guī)資金，并開展專項(xiàng)核查，對責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分。整改結(jié)果：相關(guān)學(xué)校已完成餐廳建設(shè)和設(shè)備采購，資金標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整到位，違規(guī)資金全部退還，專項(xiàng)核查完成，責(zé)任人受到相應(yīng)處理。問題2：資金撥付不及時整改措施：與財(cái)政部門溝通協(xié)調(diào)，建立資金撥付綠色通道，明確撥付時限和責(zé)任分工。整改結(jié)果：資金已全部足額撥付至相關(guān)學(xué)校，保障校園餐工作正常開展。問題3：資金使用不規(guī)范整改措施：對違規(guī)擠占、挪用資金的問題，責(zé)令學(xué)校限期補(bǔ)繳資金，完善資金使用臺賬，嚴(yán)格執(zhí)行?？顚Ｓ弥贫?。整改結(jié)果：違規(guī)資金已全部補(bǔ)繳，資金使用臺賬完善，專款專用制度嚴(yán)格執(zhí)行。供餐管理方面問題1：大宗食材采購不規(guī)范整改措施：加快大宗食材招標(biāo)工作，建立詢價定價機(jī)制，規(guī)范采購流程。整改結(jié)果：招標(biāo)工作已完成，詢價定價機(jī)制建立，采購流程規(guī)范。問題2：食譜制定不合理整改措施：組織學(xué)校學(xué)習(xí)營養(yǎng)膳食指南，建立食譜公示制度，邀請師生和家長參與食譜制定。整改結(jié)果：食譜制定科學(xué)合理，公示制度落實(shí)，師生和家長參與度提高。問題3：食材驗(yàn)收管理不規(guī)范整改措施：重新制定驗(yàn)收方案，規(guī)范驗(yàn)收流程，要求雙人簽字驗(yàn)收，完善臺賬記錄。整改結(jié)果：驗(yàn)收管理規(guī)范，臺賬記錄完整，食材質(zhì)量可控。問題4：合同管理不規(guī)范整改措施：全面梳理合同，規(guī)范合同條款，建立合同審核備案制度。整改結(jié)果：合同管理規(guī)范，審核備案制度執(zhí)行到位。食品安全方面問題1：從業(yè)人員健康證不全整改措施：責(zé)令學(xué)校停止未辦理健康證人員工作，限期辦理健康證，建立健康檔案。整改結(jié)果：健康證問題已解決，健康檔案建立。問題2：食品留樣不規(guī)范整改措施：重新制定留樣制度，明確留樣標(biāo)準(zhǔn)和要求，安排專人管理。整改結(jié)果：留樣規(guī)范，制度執(zhí)行到位。問題3：食品安全隱患整改措施：聯(lián)合市場監(jiān)管部門開展專項(xiàng)檢查，建立食材質(zhì)量追溯體系，加強(qiáng)日常監(jiān)管。整改結(jié)果：食品安全隱患消除，追溯體系建立，監(jiān)管加強(qiáng)。三、長效機(jī)制建設(shè)完善制度體系：修訂完善校園餐資金管理、食材采購、供餐服務(wù)、食品安全等管理制度，堵塞管理漏洞，確保制度覆蓋所有環(huán)節(jié)。加強(qiáng)監(jiān)督檢查：建立常態(tài)化監(jiān)督檢查機(jī)制，定期開展專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)對資金使用、食材采購、供餐管理等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，發(fā)揮“紀(jì)巡審”聯(lián)動優(yōu)勢，嚴(yán)肅查處違規(guī)行為。強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)：將校園餐工作納入學(xué)校年度考核，壓實(shí)教育部門監(jiān)管責(zé)任、學(xué)校主體責(zé)任和相關(guān)人員直接責(zé)任，形成一級抓一級、