2026年高端民宿運(yùn)營(yíng)公司內(nèi)部審計(jì)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改運(yùn)營(yíng)管理中的漏洞，保障公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、制度執(zhí)行到位，提升高端民宿運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性與效益性，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合高端民宿“多門(mén)店、輕資產(chǎn)、現(xiàn)金流高頻”的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，制定本制度。第二條本制度適用于公司總部及所有運(yùn)營(yíng)中的高端民宿門(mén)店，涵蓋財(cái)務(wù)收支、運(yùn)營(yíng)管理、內(nèi)控執(zhí)行、專(zhuān)項(xiàng)事項(xiàng)等全維度內(nèi)部審計(jì)工作，公司審計(jì)部（組）、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、各民宿店長(zhǎng)及全體員工均需嚴(yán)格遵守。第三條內(nèi)部審計(jì)工作遵循“客觀(guān)公正、獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)、全面覆蓋、整改閉環(huán)”的核心原則，既要保障審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和權(quán)威性，也要兼顧高端民宿靈活的運(yùn)營(yíng)節(jié)奏，以審計(jì)促規(guī)范、以規(guī)范提效益。第四條公司成立內(nèi)部審計(jì)小組，由公司管理層直接領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，不受其他部門(mén)干預(yù)；審計(jì)小組配備專(zhuān)職審計(jì)專(zhuān)員，負(fù)責(zé)審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)實(shí)施、報(bào)告出具、整改跟蹤等具體工作；各部門(mén)/門(mén)店需配合審計(jì)小組開(kāi)展工作，不得拒絕、拖延、隱瞞審計(jì)所需資料。第二章管理組織與職責(zé)第五條內(nèi)部審計(jì)小組職責(zé)：制定公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)重點(diǎn)、范圍及時(shí)間安排；開(kāi)展常規(guī)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，出具客觀(guān)、準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告；跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，確保整改閉環(huán)；建立審計(jì)臺(tái)賬，記錄審計(jì)事項(xiàng)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改結(jié)果等信息；每季度向管理層匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展及公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；組織審計(jì)相關(guān)培訓(xùn)，提升各部門(mén)/門(mén)店合規(guī)意識(shí)；配合外部審計(jì)、監(jiān)管檢查等工作。第六條審計(jì)專(zhuān)員職責(zé)：根據(jù)審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，收集、整理、核查審計(jì)資料；編制審計(jì)工作底稿，如實(shí)記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及證據(jù)；與被審計(jì)部門(mén)/門(mén)店溝通審計(jì)初步結(jié)果，聽(tīng)取反饋意見(jiàn)；起草審計(jì)報(bào)告，明確整改要求和時(shí)限；跟蹤整改落實(shí)情況，復(fù)核整改效果；保管審計(jì)檔案，確保資料完整、保密。第七條被審計(jì)部門(mén)/門(mén)店職責(zé)：民宿店長(zhǎng)為本門(mén)店審計(jì)配合第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織門(mén)店員工配合審計(jì)工作；按審計(jì)要求提供財(cái)務(wù)憑證、運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、制度執(zhí)行記錄等資料，確保資料真實(shí)、完整；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)制定整改方案，按時(shí)限完成整改；反饋整改過(guò)程中的困難，配合審計(jì)小組優(yōu)化整改措施；將審計(jì)整改要求落實(shí)到日常運(yùn)營(yíng)管理中，避免同類(lèi)問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。第八條各部門(mén)協(xié)同職責(zé)：財(cái)務(wù)部需配合審計(jì)小組核查財(cái)務(wù)收支、成本核算、稅務(wù)合規(guī)等數(shù)據(jù)；運(yùn)營(yíng)部需配合核查門(mén)店運(yùn)營(yíng)制度執(zhí)行、物業(yè)維護(hù)、成本管控等情況；人力資源部需配合提供員工薪酬、績(jī)效、離職交接等相關(guān)資料；所有部門(mén)需對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題舉一反三，優(yōu)化本部門(mén)管理制度。第三章內(nèi)部審計(jì)范圍與內(nèi)容第九條財(cái)務(wù)收支審計(jì)：（一）核查門(mén)店收款數(shù)據(jù)（線(xiàn)上/線(xiàn)下）的真實(shí)性、完整性，是否存在收款不入賬、挪用資金等情況；（二）核查費(fèi)用支出的合規(guī)性，是否存在虛假報(bào)銷(xiāo)、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、無(wú)依據(jù)支出等情況；（三）核查財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，收入、成本、費(fèi)用確認(rèn)是否及時(shí)，賬實(shí)、賬賬是否相符；（四）核查稅務(wù)申報(bào)、發(fā)票管理的合規(guī)性，是否存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（五）核查備用金、銀行賬戶(hù)管理是否符合公司制度，是否存在賬戶(hù)資金異常變動(dòng)。第十條運(yùn)營(yíng)管理審計(jì)：（一）核查門(mén)店運(yùn)營(yíng)制度執(zhí)行情況，包括物業(yè)維護(hù)、倉(cāng)庫(kù)管理、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等制度的落地效果；（二）核查門(mén)店成本管控情況，包括物料采購(gòu)、水電消耗、外包服務(wù)等成本是否合理，是否存在浪費(fèi)、虛高情況；（三）核查門(mén)店資產(chǎn)（家具、設(shè)備、物料等）管理情況，是否存在資產(chǎn)流失、閑置、損壞未追責(zé)等情況；（四）核查門(mén)店客戶(hù)投訴、退款等事項(xiàng)處理是否合規(guī)，是否存在侵占公司利益的情況。第十一條內(nèi)控執(zhí)行審計(jì)：核查財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部審批流程、崗位牽制等內(nèi)控措施的執(zhí)行情況；核查門(mén)店權(quán)限管理是否規(guī)范，是否存在越權(quán)審批、無(wú)權(quán)限操作等情況；核查員工離職交接、保密協(xié)議執(zhí)行等情況，是否存在信息泄露、賬款不清等風(fēng)險(xiǎn)。第十二條專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)：針對(duì)門(mén)店加盟/擴(kuò)張、大額設(shè)備采購(gòu)、重大投訴事件、管理層交辦事項(xiàng)等開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的高頻問(wèn)題、重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開(kāi)展跟進(jìn)審計(jì)。第四章內(nèi)部審計(jì)實(shí)施流程第十三條審計(jì)計(jì)劃：審計(jì)小組每年12月制定下一年度審計(jì)計(jì)劃，明確常規(guī)審計(jì)（每季度覆蓋30%門(mén)店）、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的時(shí)間、范圍及重點(diǎn)，報(bào)管理層審批后執(zhí)行；臨時(shí)審計(jì)事項(xiàng)需經(jīng)管理層批準(zhǔn)后納入審計(jì)計(jì)劃。第十四條審計(jì)準(zhǔn)備：審計(jì)小組提前3個(gè)工作日向被審計(jì)部門(mén)/門(mén)店下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，明確審計(jì)目的、范圍、時(shí)間及所需資料；被審計(jì)方需提前準(zhǔn)備相關(guān)資料，確保審計(jì)工作順利開(kāi)展。第十五條審計(jì)實(shí)施：審計(jì)專(zhuān)員通過(guò)查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核查、人員訪(fǎng)談、數(shù)據(jù)比對(duì)等方式開(kāi)展審計(jì)工作；如實(shí)記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，收集相關(guān)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿；審計(jì)過(guò)程中與被審計(jì)方及時(shí)溝通初步發(fā)現(xiàn)，核實(shí)問(wèn)題細(xì)節(jié)。第十六條審計(jì)報(bào)告：審計(jì)實(shí)施完成后5個(gè)工作日內(nèi)，審計(jì)小組出具審計(jì)報(bào)告，明確審計(jì)結(jié)論、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改建議及整改時(shí)限；審計(jì)報(bào)告需征求被審計(jì)方意見(jiàn)，被審計(jì)方有異議的可在3個(gè)工作日內(nèi)提交書(shū)面說(shuō)明，審計(jì)小組復(fù)核后出具最終報(bào)告。第十七條整改落實(shí)：被審計(jì)方需在審計(jì)報(bào)告規(guī)定時(shí)限內(nèi)制定整改方案，報(bào)審計(jì)小組備案；按整改方案完成整改，并提交整改證明材料；審計(jì)小組在整改期滿(mǎn)后10個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)展整改復(fù)核，未達(dá)標(biāo)者要求重新整改，直至閉環(huán)。第五章審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與檔案管理第十八條審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：審計(jì)結(jié)果納入各部門(mén)/門(mén)店年度考核，整改達(dá)標(biāo)率與績(jī)效掛鉤；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)在全公司推廣；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，按本制度第六章追究責(zé)任；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，督促相關(guān)部門(mén)優(yōu)化管理制度。第十九條審計(jì)檔案管理：審計(jì)小組需將審計(jì)通知書(shū)、工作底稿、證據(jù)材料、審計(jì)報(bào)告、整改資料等整理歸檔，建立電子和紙質(zhì)雙重檔案；審計(jì)檔案保存期限不少于5年，涉及重大事項(xiàng)的檔案長(zhǎng)期保存；審計(jì)檔案嚴(yán)格保密，僅限審計(jì)小組及管理層查閱，查閱需登記備案。第六章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第二十條監(jiān)督考核：審計(jì)小組每月跟蹤審計(jì)整改完成率（目標(biāo)≥98%），每季度向管理層匯報(bào)；被審計(jì)部門(mén)/門(mén)店整改達(dá)標(biāo)率≥95%的，不影響績(jī)效；整改達(dá)標(biāo)率＜80%的，扣減店長(zhǎng)及相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效10%-20%。第二十一條責(zé)任追究：（一）拒絕配合審計(jì)工作、隱瞞審計(jì)資料、提供虛假信息的，扣減相關(guān)責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效20%，情節(jié)嚴(yán)重的給予紀(jì)律處分；（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在資金挪用、虛假報(bào)銷(xiāo)、侵占公司資產(chǎn)等違規(guī)行為的，全額追回?fù)p失，扣減當(dāng)月績(jī)效50%，情節(jié)嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)；（三）審計(jì)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行不到位導(dǎo)致公司損失的，追究店長(zhǎng)及相關(guān)管理人員責(zé)任，扣減當(dāng)月績(jī)效10%-30%；（四）審計(jì)專(zhuān)員未按規(guī)定開(kāi)展審計(jì)工作、隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，扣減當(dāng)月績(jī)效20%，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離審計(jì)崗位。第七章附則第二十二