ICS13.020.99CCSZ00團 體 標 準T/ACEF235-2025企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價機構要求Requirementsofcorporateenvironmental,social,governance(ESG)evaluationproviders2025-12-05發(fā)布 2025-12-06實施中 華 環(huán) 保 聯(lián) 合 會 發(fā)布目 次前 言 I引 言 II范圍 1規(guī)范性引用文件 1術語和定義 1基本要求 2評價管理 4信息公開 6數(shù)據管理與安全 6溝通交流 7持續(xù)改進 8附錄A（資料性）《企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價機構要求》自查表 9參考文獻 14T/ACEFT/ACEFT/ACEFT/ACEF235－2025IIIIII前 言GB/T1.1-20201本文件的某些內容可能涉及專利，發(fā)布機構不承擔識別專利的責任。ESG本文件由中華環(huán)保聯(lián)合會歸口。（北京ESG（北京企業(yè)咨詢管本文件是首次發(fā)布。引 言ESGESGESGESGESGESGESG評價市場處于快速發(fā)展階段，存在可以提升和規(guī)范的空間。ESGESGESGT/ACEFT/ACEFT/ACEFT/ACEF235－2025PAGEPAGE1PAGEPAGE2企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價機構要求范圍本文件提出了企業(yè)ESG評價機構開展ESGESG評價業(yè)務的機構，包括在中國境外成立但對ESGESG評價產品與服務的機構。規(guī)范性引用文件（包括所有的修改版）適用于本文件。T/ACEF168企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價指南術語和定義下列術語和定義適用于本文件。ESG評價ESGevaluation基于科學、量化原則，利用企業(yè)環(huán)境、社會和治理信息，對企業(yè)ESG行為與績效進行的評估活動。注：ESGESGESGESGESGESG否標記為ESG評價。ESG評價機構ESGevaluationprovider開展ESG評價業(yè)務、提供ESG評價產品或服務的各類機構。利益關聯(lián)interestrelations個人或組織在面臨多種利益選擇時，不同利益主體之間存在的關聯(lián)利益、矛盾或對立狀評價對象evaluationobjectESG評價活動中接受評價的一方，包括企業(yè)、機構、項目等?；疽驟SG（包括企業(yè)法人、事業(yè)法人和社團法人），或是法律ESGESGESGESGESG（4.2）的專職人員，以確ESGESGESGESGT/ACEF168ESGESG6.2）。人員與能力ESGESGESGESGESGESGESGESG發(fā)展最新趨勢；了解所評價企業(yè)的產業(yè)環(huán)境、政策環(huán)境以及行業(yè)的相關實質性議題；ESG相關標準及指南；ESG評價所需要的技術及數(shù)字化工具。ESG遵紀守法、敬業(yè)誠信、誠實正直。獨立公正，包括但不限于：ESG評價活動獨立性的沖突或利益之中；不接受評價對象或任何利益相關方的任何賄賂、傭金、禮物或任何其他利益；ESG戰(zhàn)略咨詢、ESG報告撰寫、評級提升服務等；不接受評價對象單方面提供的數(shù)據操縱或數(shù)據美化行為等。擁有良好的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)判斷能力。管理體系ESGESGESGESGESGESGESGESG評價管理公開承諾與聲明ESGESGESGESGESG管理組織ESGESGESG關聯(lián)利益管理ESGESG評價機構應建立利益隔離制度，以管理與評價對象之間存在的關聯(lián)利益；ESG如在市場部門與評價部門之間建立利益隔離制度；ESGESG評價結果獨立性的活動；ESG評價機構應制定符合行業(yè)標準的薪酬政策，以消除或避免員工因收入不公帶來的矛盾沖突和潛在風險；ESG評價機構不應受理與自身有重大利益關聯(lián)的業(yè)務；評價機構應建立并記錄相應的處置措施。ESGESG評價人員，是否存在與評價對象有潛在利益關聯(lián)或業(yè)務影響的可能性。ESGESGESGESG評價結果質量控制ESGESGESG（如企業(yè)負面新聞、財務表現(xiàn)）之間的合理性。信息公開資質信息公開ESG評價機構應在機構官網、機構出版物等官方渠道公開其資質信息，包括但不限于：機構性質、機構介紹、所有權結構、業(yè)務范圍、注冊地、聯(lián)系方式等；機構法人、高級管理層成員的身份及從業(yè)資格、從業(yè)經驗；ESG評價活動的評價人員數(shù)量，以及從業(yè)資格和經驗。評價信息公開ESGESG評價的基本理念、原則和適用對象；ESGESG評價的目標、方法論、模型以及關鍵假設；ESG數(shù)據，包括數(shù)據采集流程及其來源、數(shù)據更新頻率，以及在沒有可用數(shù)據情況下的處理方法，或使用行業(yè)平均值、估計值或其他數(shù)值的情況說明；ESGESG評價所依據的重要指標和權重設計原則；ESG評價結果出現(xiàn)重大差異時的處理方法；ESG評價方法發(fā)生變更時，應披露變更的基本內容和實施時間。數(shù)據管理與安全數(shù)據管理ESGESG評價活動的過程底稿；ESG評價的方法以及確定方法的程序；ESG評價結果以及結果的審定、簽發(fā)記錄；ESG評價方法調整、修訂的文件；相關方就評價結果進行溝通以及申訴的文件；ESGESGESG評價資料保管清冊、ESG評價資料銷毀清冊等。ESGESGESGESG信息安全ESGESGESGIT保密ESG如在評價活動中使用了非公開信息，ESGESG溝通交流ESGESGESG在開展與評價對象溝通、數(shù)據索取等工作時，ESG質詢及響應ESG當評價對象或其他相關方對評價活動、評價結果提出合理問詢或質疑時，ESG申訴管理ESGESG當收到申訴時，ESG持續(xù)改進ESGAESGESGESGESGT/ACEFT/ACEFT/ACEFT/ACEF235－2025PAGEPAGE11PAGEPAGE10附錄A（資料性）《企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價機構要求》自查表表A.1《企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價機構要求》自查表要求自查內容符合性符合性證據非常符合符合不確定不符合非常不符合基本要求機構機構是否具備法人資格，或可以為其ESG評價活動承擔法律責任。機構注冊資本/開辦資金是否滿足要求。機構法定代表人、主要負責人是否有犯罪記錄。機構是否具有固定的辦公場所，并配備滿足評價業(yè)務需要的評價工具、辦公環(huán)境等。機構專職評價人員數(shù)量是否滿足要求。機構ESG評價活動和流程是否遵守國家有關法律法規(guī)。機構ESG評價活動是否考慮了相關管理部門發(fā)布的ESG相關技術標準和指引。機構ESG評價活動是否遵循了《企業(yè)環(huán)境社會治理（ESG）評價指南》（T/ACEF168）所規(guī)定的基本原則、評價方法和評價流程。人員與能力ESGESG評價的基本流程和操作規(guī)范、具備開展評價工作所要求的專業(yè)知識和特定技能。機構專職評價人員是否取得并持有國際或國內專業(yè)機構頒發(fā)的與ESG、可持續(xù)發(fā)展、企業(yè)社會責任相關的資格證書或ESG培訓、能力評估證書。金融等相關專業(yè)領域碩士及以上學歷。機構是否有評價人員能力評價與分級管理制度。機構ESG評價人員是否定期接受培訓并了解關于ESG的政策文件、行業(yè)現(xiàn)狀和相關標準規(guī)范。機構從業(yè)人員是否遵循遵紀守法、敬業(yè)誠信、客觀公正等行為規(guī)范。機構從業(yè)人員是否介入了可能影響ESG評價活動獨立性的沖突或利益關聯(lián)。禮物或任何其他利益。機構從業(yè)人員是否與評價對象存在潛在的經濟利益或其他利益關系。機構從業(yè)人員是否有向被評價企業(yè)提供相關咨詢服務的行為，如ESG戰(zhàn)略咨詢、報告、評級提升服務等。管理體系機構是否實施和保持適宜的ESG評價管理體系，該管理體系至少應包含：機構是否建立程序，以有效控制其下屬實體、分支機構的評價活動。在ESG評價活動涉及外包服務的情況下，機構是否將外包環(huán)節(jié)納入質量管控體系。ESG數(shù)據安全管理制度、教育培訓制度、利益相關方溝通制度、申訴制度等。機構是否定期就其管理制度對員工進行培訓，以確保ESG評價相關的管理制度可以在組織內得到充分、一致的理解和遵守。機構是否每年對ESG評價相關的管理體系進行審查，以確保管理體系的有效性。評價管理公開承諾與聲明ESG并在機構網站、機構出版物等官方渠道公開該承諾。機構最高管理者是否承諾不以非正當手段，干預或者影響市場和社會對評價結果公信力的判斷。機構最高管理者是否承諾不受理與自身有重大利害關系的業(yè)務。機構是否公開聲明ESG評價活動的局限性管理組織機構是否建立專門負責監(jiān)督ESG評價活動及結果的組織。機構是否建立包含多利益相關方的公正性委員會，以定期評審其評價活動的公正性。關聯(lián)利益管控機構是否建立與其關聯(lián)企業(yè)之間的利益隔離制度。機構是否在市場部門與評價部門之間建立利益隔離制度。機構是否制定書面政策或程序，確保員工不進行任何可能影響ESG評價結果獨立性的活動。機構是否制定合理的薪酬政策，以消除或避免員工因收入不公帶來的矛盾沖突和潛在風險。機構是否制定書面政策或程序，以確保其評價活動的獨立性。機構是否建立利益申報表模板，包括股東關聯(lián)關系、員工兼職情況等。機構是否每年審查其ESG評價活動，更新利益相關方清單，識別可能導致利益關聯(lián)的環(huán)節(jié)或情景，以識別和確定潛在的利益關聯(lián)。當存在潛在的利益關聯(lián)時，機構是否建立了書面政策或程序來管理和減少利益關聯(lián)的風險。機構是否建立由內外部利益相關方組成的獨立監(jiān)督機構，以確保潛在風險得到有效管控與監(jiān)督。機構是否向利益相關方披露其識別、避免或緩解利益關聯(lián)的書面政策或程序。當ESG評價項目涉及關聯(lián)企業(yè)時，機構是否向利益相關方披露其避免利益關聯(lián)的機制和評價程序，并回應相關疑問和質詢。評價結果機構是否建立評價結果的多級審核與批準程序，以確保評價結果有充分、質量控制適當?shù)淖C據支持。機構是否定期對其發(fā)布的評價結果進行內部或外部抽樣驗證，以評估評價過程的可靠性和評價結果的一致性。機構是否建立機制，監(jiān)測和評估其評價結果與市場其他信息（如企業(yè)負面新聞、財務表現(xiàn)）之間的合理性。信息公開資質信息公開機構是否在其官網、機構出版物等官方渠道公開其資質信息。評價信息公開機構是否對其評價活動（包括ESG評價方法、評價指標、數(shù)據來源、重大變更等）做出必要、公開及透明的披露。評價方法發(fā)生變更時，是否披露變更的基本內容和實施時間。數(shù)據管理與安全數(shù)據管理機構是否根據國家相關法律法規(guī)要求，建立了評價資料的歸檔、保管、調閱、移交、銷毀等制度。在進行資料移交時，機構是否編制ESG評價資料移交清冊，并按照國家檔案管理的有關規(guī)定辦理移交手續(xù)。機構是否定期對已到保管期限的ESG評價資料進行鑒定，并以此決定后續(xù)處置安排。ESG評價資料及其復制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，機構是否遵信息安全保密機構是否建立了專門制度，以確保評價活動的信息安全。機構評價活動所使用的計算機基礎設備是否經安全認證合格或者符合安全檢測要求。IT機構是否制定了書面政策或程序，以確保他們能夠適當?shù)毓芾砗捅Ｗo非公開信息。機構是否制定了書面政策或程序，避免其管理人員、評價人員或員工在會議、論壇、新聞采訪等場景中披露非公開信息。溝通交流溝通機構是否制定利益相關方參與機制，并每年與利益相關方就ESG評價活動的公正性、獨立性、專業(yè)性和透明度進行溝通和說明。機構是否制定并公開披露了其與被評價企業(yè)的接觸條款，包括接觸渠道、形式和時間等。機構是否提供了清晰的聯(lián)絡渠道，以解決與ESG評價活動、評價結果相關的任何問詢。質詢及響應機構是否積極、及時、妥善地回應并解決了這些問題。申訴管理機構是否公開了其投訴處理政策，并在其網站上明確提供有關投訴處理機制和聯(lián)系方式的信息。當收到投訴時，機構是否會及時啟動投訴解決程序，并在合理的時間內將調查結果告知投訴人。機構是否有對損害進行適當補救的措施。T/ACEF235－2025參考文獻南方周末中國企業(yè)社會責任研究中心.《中國ESG評級觀察報告》[R].2024.商道融綠.《A股上市公司ESG評級分析報告》[R].2024.北京ESG研究院.《國內與國際ESG評級差異及其啟示研究報告》[R].2024.EuropeanUnion.RegulationoftheEuropeanParliamentandoftheCouncilonthetransparencyandintegrityofEnvironmental,SocialandGovernance(ESG)ratingactivities,andamendingRegulations(EU)2019/2088and(EU)2023/2859[S].2024.ICMA.HongKongCodeofConductforESGRatingsandDataProductsProviders[S].2024.FinancialSe