2026年紡織科技公司通訊費(fèi)用核算管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司通訊費(fèi)用核算管理工作，合理控制運(yùn)營成本，確保費(fèi)用核算真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司紡織材料研發(fā)、產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱通訊費(fèi)用核算，是指對公司全體員工因公產(chǎn)生的通訊相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行范圍界定、標(biāo)準(zhǔn)核定、報銷審核、賬務(wù)處理及成本管控的全過程管理行為。第三條本制度適用于公司所有部門及員工，涵蓋研發(fā)、銷售、生產(chǎn)、行政、財務(wù)等各崗位的通訊費(fèi)用核算，公司全資及控股子公司可參照執(zhí)行。第四條通訊費(fèi)用核算遵循“據(jù)實(shí)核算、分級管控、專款專用、公開透明”的原則，既要滿足不同崗位的通訊工作需求，又要嚴(yán)格控制非必要費(fèi)用支出，確保費(fèi)用核算符合財務(wù)合規(guī)要求。第五條公司財務(wù)部為通訊費(fèi)用核算的歸口管理部門，負(fù)責(zé)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)制定、賬務(wù)核算、成本管控及專項(xiàng)核查；行政部負(fù)責(zé)公司通訊套餐采購、員工通訊設(shè)備備案、固定通訊設(shè)施運(yùn)維；各部門負(fù)責(zé)人為本部門通訊費(fèi)用審核第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用提報、真實(shí)性核驗(yàn)。第二章費(fèi)用核算范圍與標(biāo)準(zhǔn)第六條費(fèi)用核算范圍：（一）個人通訊費(fèi)：員工因工作產(chǎn)生的手機(jī)話費(fèi)、流量費(fèi)、短信費(fèi)，包括銷售外勤通訊、研發(fā)項(xiàng)目對接、生產(chǎn)現(xiàn)場調(diào)度等因公通訊支出；（二）固定通訊費(fèi)：公司辦公座機(jī)、傳真機(jī)、車間對講設(shè)備等固定通訊工具產(chǎn)生的話費(fèi)、服務(wù)費(fèi)；（三）專項(xiàng)通訊費(fèi)：研發(fā)團(tuán)隊(duì)紡織材料檢測數(shù)據(jù)傳輸產(chǎn)生的流量費(fèi)、銷售團(tuán)隊(duì)駐外業(yè)務(wù)拓展的通訊補(bǔ)貼、生產(chǎn)車間智能設(shè)備聯(lián)網(wǎng)通訊費(fèi)等專項(xiàng)場景費(fèi)用；（四）通訊運(yùn)維費(fèi)：公司統(tǒng)一采購的通訊設(shè)備維修、通訊套餐升級、網(wǎng)絡(luò)專線租賃等運(yùn)維類費(fèi)用。第七條費(fèi)用核算標(biāo)準(zhǔn)：（一）個人通訊費(fèi)按崗位分級核定：1.高層管理崗：月度核算限額不超過500元，憑實(shí)際消費(fèi)憑證據(jù)實(shí)核算，超出部分由個人承擔(dān)；2.銷售/研發(fā)核心崗：月度核算限額不超過300元，其中外勤/項(xiàng)目專項(xiàng)通訊補(bǔ)貼占比不超過50%，需附工作通訊記錄佐證；3.生產(chǎn)/行政管理崗：月度核算限額不超過200元，側(cè)重辦公座機(jī)與手機(jī)基礎(chǔ)通訊費(fèi)用核算；4.普通崗位：月度核算限額不超過100元，僅核算因公產(chǎn)生的基礎(chǔ)話費(fèi)與流量費(fèi)；5.特殊崗位（長期駐外銷售、研發(fā)項(xiàng)目駐場人員）可申請臨時調(diào)整核算標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部審核，公司管理層審批后執(zhí)行。（二）固定通訊費(fèi)按使用場景核定：1.辦公區(qū)域座機(jī)按部門配置數(shù)量核定套餐，月度費(fèi)用納入部門預(yù)算，超預(yù)算部分需提交《費(fèi)用超支說明》并經(jīng)審批后方可核算；2.生產(chǎn)車間對講設(shè)備通訊費(fèi)按設(shè)備數(shù)量包干核算，月度總額不超過部門通訊預(yù)算的15%。（三）專項(xiàng)通訊費(fèi)按項(xiàng)目/業(yè)務(wù)量核定：1.研發(fā)數(shù)據(jù)傳輸流量費(fèi)按研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)金額的1‰-3‰核定，需附數(shù)據(jù)傳輸記錄；2.銷售外勤通訊補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)核算，單日補(bǔ)貼不超過20元，需附出差審批單佐證。（四）通訊運(yùn)維費(fèi)核算標(biāo)準(zhǔn)：單次維修費(fèi)用500元以下由行政部直接核銷，500元以上需財務(wù)部審核、管理層審批后核銷；網(wǎng)絡(luò)專線租賃費(fèi)按年度合同金額按月均攤核算。第三章費(fèi)用報銷核算流程第八條票據(jù)收集與提報：（一）員工個人通訊費(fèi)：每月5日前提交上月正規(guī)通訊費(fèi)用發(fā)票（發(fā)票抬頭為公司全稱，注明稅號），附通訊賬單明細(xì)，銷售/研發(fā)崗需額外附工作通訊記錄（如客戶對接、項(xiàng)目溝通記錄）；（二）固定/專項(xiàng)通訊費(fèi)：行政部每月10日前收集上月固定通訊賬單、專項(xiàng)通訊費(fèi)用憑證，標(biāo)注費(fèi)用歸屬部門及使用場景。第九條層級審核：（一）部門初審：部門負(fù)責(zé)人核對本部門員工費(fèi)用憑證的真實(shí)性、合規(guī)性，確認(rèn)費(fèi)用與崗位工作需求匹配，簽署審核意見；（二）行政復(fù)核：行政部核對員工通訊設(shè)備備案信息、專項(xiàng)通訊費(fèi)使用場景，確認(rèn)無閑置套餐、無非工作用途費(fèi)用支出；（三）財務(wù)核算：財務(wù)部復(fù)核發(fā)票合法性、費(fèi)用金額是否符合核定標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算可核銷金額，對超出標(biāo)準(zhǔn)部分標(biāo)注說明，納入賬務(wù)處理。第十條審批與支付：（一）核算結(jié)果經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后，財務(wù)部在5個工作日內(nèi)完成費(fèi)用支付/報銷；（二）財務(wù)部將核算數(shù)據(jù)錄入財務(wù)系統(tǒng)，按“研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用”科目分類歸集，標(biāo)注費(fèi)用歸屬部門與核算依據(jù)。第十一條特殊情形處理：（一）員工因工作調(diào)整、離職等原因未及時提報費(fèi)用的，可在3個月內(nèi)補(bǔ)報，超出期限的不予核算；（二）通訊費(fèi)用發(fā)票遺失的，需提供通訊運(yùn)營商出具的消費(fèi)證明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部審批后可按核定標(biāo)準(zhǔn)的80%核算。第四章費(fèi)用管控與監(jiān)督第十二條預(yù)算管控：財務(wù)部每年初根據(jù)各部門崗位配置、業(yè)務(wù)量制定年度通訊費(fèi)用預(yù)算，按月分解執(zhí)行，超預(yù)算部門需提交《費(fèi)用超支整改方案》，限期優(yōu)化費(fèi)用支出。第十三條日常監(jiān)督：行政部每月核對通訊套餐使用情況，對閑置套餐、異常高消費(fèi)（如非工作時段大額流量費(fèi)）發(fā)出預(yù)警，反饋至財務(wù)部及相關(guān)部門，督促整改。第十四條專項(xiàng)核查：財務(wù)部每季度開展通訊費(fèi)用核算專項(xiàng)核查，重點(diǎn)核查銷售外勤補(bǔ)貼、研發(fā)專項(xiàng)流量費(fèi)的核算依據(jù)，抽樣核驗(yàn)通訊記錄與費(fèi)用憑證的匹配性，核查結(jié)果納入部門績效考核。第十五條檔案管理：財務(wù)部將每月費(fèi)用核算憑證、審批記錄、支付單據(jù)歸檔，紙質(zhì)檔案保存期限不少于5年，電子檔案備份至公司加密服務(wù)器，確保核算數(shù)據(jù)可追溯。第十六條公示機(jī)制：每月在公司內(nèi)部公示各部門通訊費(fèi)用核算總額（不公示個人明細(xì)），接受員工監(jiān)督，對提出的異議由財務(wù)部核實(shí)并反饋。第五章責(zé)任追究第十七條員工虛報、偽造通訊費(fèi)用憑證，套取公司費(fèi)用的，追回違規(guī)核算金額，給予警告處分，年度績效考核扣減10分；情節(jié)嚴(yán)重的（單次違規(guī)金額超1000元），解除勞動合同，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)。第十八條部門負(fù)責(zé)人未履行審核職責(zé)，導(dǎo)致本部門費(fèi)用核算違規(guī)的，給予通報批評，扣減部門績效考核分?jǐn)?shù)；累計(jì)3次以上的，調(diào)整管理崗位。第十九條財務(wù)部未按標(biāo)準(zhǔn)核算費(fèi)用、隱瞞費(fèi)用異常情況的，追究核算人員及財務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任，給予記過處分，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。第二十條行政部未及時核查通訊套餐使用情況，導(dǎo)致費(fèi)用浪費(fèi)的，扣減相關(guān)人員年度評優(yōu)資格，超支部分從行政部預(yù)算中抵扣。第六章