金融機構(gòu)風險管控管理辦法為強化金融機構(gòu)風險防控能力，規(guī)范風險管控行為，維護金融體系安全穩(wěn)健運行，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合金融機構(gòu)運營實際，制定本風險管控管理辦法。本辦法適用于各類持牌金融機構(gòu)（含銀行、證券、保險、信托等）的風險管控工作，旨在構(gòu)建全流程、多層次的風險防控體系，提升機構(gòu)風險抵御能力。一、風險管控基本原則金融機構(gòu)風險管控應(yīng)遵循以下原則，確保風控工作科學有效：全面性：風險管控覆蓋所有業(yè)務(wù)條線、操作流程及崗位環(huán)節(jié)，無盲區(qū)、無遺漏，將表內(nèi)外業(yè)務(wù)、境內(nèi)外業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一管控體系。審慎性：以“風險為本”為核心，對潛在風險保持審慎判斷，提前預(yù)判市場波動、信用違約等風險的傳導(dǎo)路徑，預(yù)留充足風險緩沖空間。獨立性：風險管理部門獨立于業(yè)務(wù)部門開展工作，直接向董事會或風險管理委員會匯報，確保風控決策不受業(yè)務(wù)目標干擾。及時性：建立風險事件快速響應(yīng)機制，對風險信號（如信用評級下調(diào)、流動性指標惡化）第一時間識別、評估并采取應(yīng)對措施，避免風險擴散。適應(yīng)性：風控策略與機構(gòu)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜度、市場環(huán)境相匹配，隨業(yè)務(wù)創(chuàng)新、監(jiān)管要求變化動態(tài)調(diào)整，確保管控措施“精準有效”。二、風險識別與評估機制金融機構(gòu)需建立多維度風險識別體系，針對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等核心風險，制定差異化識別與評估流程：（一）信用風險識別與評估聚焦客戶信用質(zhì)量變化，通過“客戶分層+動態(tài)監(jiān)測”識別風險：客戶準入階段，明確行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、信用記錄等準入標準，建立“量化評分+定性評審”的信用評級體系；存續(xù)期管理中，定期開展貸后檢查（如實地走訪、財務(wù)數(shù)據(jù)分析），結(jié)合行業(yè)周期、政策變化（如房地產(chǎn)調(diào)控、地方債務(wù)管理）評估客戶違約概率；風險排查環(huán)節(jié)，運用“名單制管理”對高風險客戶（如涉訴企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜主體）實施重點盯防，提前識別潛在違約風險。（二）市場風險識別與評估關(guān)注利率、匯率、權(quán)益市場等因子波動，通過“模型量化+壓力測試”評估風險敞口：交易賬戶管理中，運用風險價值（VaR）模型、敏感度分析工具，量化利率波動、匯率貶值對資產(chǎn)價值的影響；投資組合管理中，針對債券、股票、衍生品等資產(chǎn)，設(shè)定“情景分析+壓力測試”場景（如股市大幅波動、匯率單日異動），評估極端市場下的損失承受能力；風險評估頻率根據(jù)業(yè)務(wù)類型差異化設(shè)置：自營交易業(yè)務(wù)每日評估，非交易類投資業(yè)務(wù)按月/季評估。（三）操作風險識別與評估梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程（如資金清算、賬戶開立、產(chǎn)品銷售），通過“流程穿透+工具量化”識別風險點：流程梳理環(huán)節(jié)，繪制業(yè)務(wù)流程圖，標記“內(nèi)部欺詐、系統(tǒng)故障、流程缺陷”等高風險環(huán)節(jié)（如柜面現(xiàn)金操作、線上交易權(quán)限管理）；風險評估工具采用“風險與控制自我評估（RCSA）”，由業(yè)務(wù)部門與風控部門聯(lián)合打分，量化風險發(fā)生概率與影響程度，形成“風險熱力圖”；針對新興業(yè)務(wù)（如數(shù)字人民幣交易、跨境金融服務(wù)），提前開展“流程預(yù)演+風險模擬”，識別潛在操作漏洞。（四）流動性風險識別與評估監(jiān)測現(xiàn)金流與融資能力變化，通過“指標監(jiān)測+多情景分析”評估流動性壓力：日常監(jiān)測中，重點關(guān)注流動性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）、現(xiàn)金流缺口率等核心指標，設(shè)置“紅黃藍”三級預(yù)警閾值；壓力測試環(huán)節(jié)，模擬“資金市場凍結(jié)、集中兌付、資產(chǎn)快速變現(xiàn)”等極端情景，評估不同情景下的流動性缺口及彌補能力；融資渠道管理中，定期評估同業(yè)拆借、債券發(fā)行、央行融資等渠道的可持續(xù)性，提前儲備“應(yīng)急融資方案”。三、風險管控具體措施針對不同類型風險，制定“分層管控+精準施策”的應(yīng)對策略，將風險水平控制在可承受范圍內(nèi)：（一）信用風險管控授信集中度管理：設(shè)定單一客戶、行業(yè)、區(qū)域授信限額（如單一客戶授信不超過資本凈額的合理比例），避免風險過度集中；擔保與抵質(zhì)押管理：優(yōu)化擔保方式，優(yōu)先選擇足值、易變現(xiàn)的抵質(zhì)押品（如房產(chǎn)、上市公司股權(quán)），定期開展抵質(zhì)押品估值與合規(guī)性檢查；不良資產(chǎn)處置：建立“催收+重組+轉(zhuǎn)讓”的多元化處置機制，對逾期資產(chǎn)實施“一戶一策”，通過債務(wù)重組、資產(chǎn)證券化、司法拍賣等方式化解風險。（二）市場風險管控風險限額管理：對交易賬戶、投資組合設(shè)置“持倉限額、止損限額、風險敞口限額”，超過限額時自動觸發(fā)“減倉、對沖、預(yù)警”機制；套期保值工具運用：針對利率風險，運用利率互換、國債期貨對沖；針對匯率風險，運用遠期結(jié)售匯、外匯期權(quán)鎖定成本；資產(chǎn)配置優(yōu)化：定期開展投資組合再平衡，根據(jù)市場周期調(diào)整股債配比、久期結(jié)構(gòu)，降低市場波動對組合的沖擊。（三）操作風險管控內(nèi)控流程優(yōu)化：明確崗位權(quán)責邊界，實施“不相容崗位分離”（如授權(quán)與執(zhí)行分離、記賬與對賬分離），杜絕“一人多崗、一崗多責”的操作漏洞；員工行為管理：開展反洗錢、反欺詐、合規(guī)操作培訓，建立“員工異常行為監(jiān)測系統(tǒng)”（如異常交易、兼職經(jīng)商監(jiān)測），防范內(nèi)部道德風險；系統(tǒng)安全升級：升級信息系統(tǒng)安全防護（如數(shù)據(jù)加密、權(quán)限分級），建立“兩地三中心”災(zāi)備體系，針對黑客攻擊、系統(tǒng)故障制定應(yīng)急響應(yīng)流程。（四）流動性風險管控流動性儲備管理：保持合理的流動性資產(chǎn)儲備（如國債、央行票據(jù)），確保流動性覆蓋率（LCR）持續(xù)達標；融資渠道拓展：與同業(yè)機構(gòu)建立“流動性互助機制”，拓寬多元化融資渠道（如發(fā)行同業(yè)存單、申請央行常備借貸便利）；壓力測試與預(yù)案：每季度開展流動性壓力測試，根據(jù)測試結(jié)果調(diào)整資金籌措計劃，制定“極端情景下的應(yīng)急融資方案”（如資產(chǎn)快速變現(xiàn)、股東增資預(yù)案）。四、監(jiān)督與改進機制構(gòu)建“內(nèi)部監(jiān)督+外部合規(guī)+風險預(yù)警+持續(xù)改進”的閉環(huán)管理體系，確保風控措施落地見效：（一）內(nèi)部監(jiān)督風險管理部門定期向董事會、高管層報送《風險管控報告》，披露風險水平、管控措施及潛在隱患；內(nèi)部審計部門每半年開展“風控專項審計”，檢查制度執(zhí)行情況（如授信審批合規(guī)性、操作流程規(guī)范性），形成審計報告并督促整改。（二）外部合規(guī)嚴格落實監(jiān)管要求，按時報送風險數(shù)據(jù)（如監(jiān)管報表、流動性監(jiān)測報表），配合監(jiān)管機構(gòu)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管；針對監(jiān)管意見，成立“整改專項工作組”，制定整改方案、明確整改時限，整改結(jié)果向監(jiān)管機構(gòu)反饋并內(nèi)部公示。（三）風險預(yù)警建立“風險預(yù)警指標體系”，對核心指標（如不良率、流動性缺口率）設(shè)置紅黃藍三級預(yù)警閾值，觸發(fā)預(yù)警后啟動“跨部門聯(lián)動響應(yīng)”；預(yù)警響應(yīng)流程：風控部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)、合規(guī)、財務(wù)等部門排查風險根源，24小時內(nèi)形成《風險處置預(yù)案》并報高管層審批。（四）持續(xù)改進每年開展“風險管控有效性評估”，結(jié)合業(yè)務(wù)創(chuàng)新（如數(shù)字金融、綠色金融）、監(jiān)管變化（如巴塞爾協(xié)議Ⅲ、資管新規(guī)）修訂管理辦法；借鑒行業(yè)最佳實踐（如頭部機構(gòu)的大數(shù)據(jù)風控模型、AI反欺詐系統(tǒng)），優(yōu)化內(nèi)部風控工具與流程，提升管控效率。五、責任與考核明確各層級風控責任，建立“權(quán)責對等+獎懲分明”的考核機制：（一）責任劃分董事會對風險管控負最終責任，審批風控戰(zhàn)略、重大風險處置方案；高管層負責執(zhí)行落實，制定風控政策、組織資源實施管控措施；業(yè)務(wù)部門承擔一線風控責任，落實客戶準入、貸后管理等具體要求；風險管理部門履行統(tǒng)籌監(jiān)督職責，牽頭風險識別、評估與管控，獨立發(fā)表風控意見。（二）考核機制將“風險指標（如不良率、流動性覆蓋率）、管控成效（如風險事件發(fā)生率）”納入績效考核體系，權(quán)重不低于合理比例；對風控成