第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)設(shè)計(jì)部門的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。第二條本制度適用于設(shè)計(jì)部門所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金收支、成本控制、預(yù)算管理、稅務(wù)處理等。第三條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)遵從原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度；2.實(shí)事求是原則：根據(jù)實(shí)際情況，合理制定財(cái)務(wù)政策；3.效率優(yōu)先原則：提高資金使用效率，降低成本；4.透明公開原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受監(jiān)督。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)第四條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)，下設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本核算、預(yù)算管理、稅務(wù)管理等崗位。第五條財(cái)務(wù)主管職責(zé)：1.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)工作的全面領(lǐng)導(dǎo)；2.制定和實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度；3.組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算；4.監(jiān)督、檢查和考核部門財(cái)務(wù)工作；5.協(xié)調(diào)與公司其他部門的財(cái)務(wù)關(guān)系。第六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職責(zé)：1.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)部門日常財(cái)務(wù)核算工作；2.編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的審核、登記和歸檔；4.協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。第七條成本核算職責(zé)：1.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)部門成本核算工作；2.分析成本構(gòu)成，提出成本控制措施；3.編制成本報(bào)表，為管理層提供決策依據(jù)。第八條預(yù)算管理職責(zé)：1.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)部門預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控；2.分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出改進(jìn)措施；3.定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。第九條稅務(wù)管理職責(zé)：1.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)部門稅務(wù)籌劃和申報(bào)；2.確保稅務(wù)合規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3.協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行稅務(wù)分析。第三章資金管理第十條設(shè)計(jì)部門資金管理應(yīng)遵循以下原則：1.合理規(guī)劃，確保資金安全；2.高效使用，提高資金效益；3.嚴(yán)格審批，規(guī)范資金流動(dòng)。第十一條設(shè)計(jì)部門資金來(lái)源包括：1.公司撥付的經(jīng)費(fèi)；2.設(shè)計(jì)項(xiàng)目收入；3.其他合法收入。第十二條設(shè)計(jì)部門資金支出范圍：1.日常辦公費(fèi)用；2.設(shè)計(jì)項(xiàng)目費(fèi)用；3.資產(chǎn)購(gòu)置；4.其他必要支出。第十三條設(shè)計(jì)部門資金收支流程：1.提出資金使用申請(qǐng)；2.財(cái)務(wù)主管審批；3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核算；4.財(cái)務(wù)主管進(jìn)行監(jiān)督。第四章成本控制第十四條設(shè)計(jì)部門成本控制應(yīng)遵循以下原則：1.目標(biāo)明確，責(zé)任到人；2.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，分析到位；3.措施得力，效果顯著。第十五條設(shè)計(jì)部門成本控制措施：1.制定成本控制標(biāo)準(zhǔn)；2.加強(qiáng)成本核算，分析成本構(gòu)成；3.優(yōu)化設(shè)計(jì)流程，提高設(shè)計(jì)效率；4.推廣先進(jìn)技術(shù)，降低材料成本；5.強(qiáng)化內(nèi)部管理，減少浪費(fèi)。第五章預(yù)算管理第十六條設(shè)計(jì)部門預(yù)算管理應(yīng)遵循以下原則：1.預(yù)算編制合理，執(zhí)行嚴(yán)格；2.預(yù)算調(diào)整及時(shí)，監(jiān)控到位；3.預(yù)算執(zhí)行與考核相結(jié)合。第十七條設(shè)計(jì)部門預(yù)算編制流程：1.收集預(yù)算編制所需資料；2.分析歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)未來(lái)趨勢(shì)；3.制定預(yù)算編制方案；4.編制預(yù)算草案；5.審批預(yù)算草案；6.下達(dá)預(yù)算執(zhí)行通知。第十八條設(shè)計(jì)部門預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：1.財(cái)務(wù)主管定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況；2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)調(diào)整；3.對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核。第六章稅務(wù)管理第十九條設(shè)計(jì)部門稅務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：1.合法合規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；2.優(yōu)化稅務(wù)籌劃，提高稅務(wù)效益；3.及時(shí)申報(bào)，確保稅務(wù)合規(guī)。第二十條設(shè)計(jì)部門稅務(wù)管理措施：1.建立稅務(wù)檔案，規(guī)范稅務(wù)申報(bào)；2.定期進(jìn)行稅務(wù)培訓(xùn)，提高稅務(wù)人員素質(zhì)；3.與稅務(wù)部門保持良好溝通，及時(shí)了解稅收政策；4.對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定應(yīng)對(duì)措施。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告與分析第二十一條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。第二十二條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)報(bào)告包括：1.財(cái)務(wù)報(bào)表；2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告；3.預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。第二十三條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括：1.財(cái)務(wù)狀況分析；2.經(jīng)營(yíng)成果分析；3.成本費(fèi)用分析；4.資金流量分析。第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核第二十四條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)遵循以下原則：1.客觀公正，嚴(yán)肅認(rèn)真；2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯(cuò)誤；3.強(qiáng)化責(zé)任追究，確保財(cái)務(wù)安全。第二十五條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)考核應(yīng)包括：1.財(cái)務(wù)指標(biāo)考核；2.財(cái)務(wù)管理能力考核；3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制考核。第九章附則第二十六條本制度由設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，保障設(shè)計(jì)部門各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本部門實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于設(shè)計(jì)部門所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告等。第三條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度；（二）真實(shí)性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）效益性原則：合理使用資金，提高資金使用效益；（四）安全性原則：確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條設(shè)計(jì)部門設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)管理工作。第五條財(cái)務(wù)管理部門的主要職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行部門財(cái)務(wù)預(yù)算；（二）負(fù)責(zé)部門收入、支出、成本的控制與管理；（三）負(fù)責(zé)部門資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置；（四）負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和上報(bào)；（五）負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)檔案的管理；（六）負(fù)責(zé)部門財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核；（七）完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作。第六條設(shè)計(jì)部門其他部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)管理部門的工作，共同做好財(cái)務(wù)管理。第三章預(yù)算管理第七條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策和部門實(shí)際情況編制，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則：預(yù)算內(nèi)容應(yīng)涵蓋部門各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)；（二）合理性原則：預(yù)算數(shù)額應(yīng)合理，符合部門實(shí)際需求；（三）可控性原則：預(yù)算指標(biāo)應(yīng)明確，便于控制和考核；（四）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第九條預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。第十條預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)組織預(yù)算執(zhí)行情況的分析，為下一年度預(yù)算編制提供依據(jù)。第四章收支管理第十一條設(shè)計(jì)部門收入管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：收入來(lái)源合法，符合國(guó)家規(guī)定；（二）及時(shí)性原則：及時(shí)收取收入，確保資金安全；（三）真實(shí)性原則：收入金額真實(shí)，不得虛報(bào)冒領(lǐng)。第十二條設(shè)計(jì)部門支出管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：支出用途合法，符合國(guó)家規(guī)定；（二）必要性原則：支出項(xiàng)目必要，不得浪費(fèi)；（三）節(jié)約性原則：合理使用資金，降低成本；（四）審批性原則：支出項(xiàng)目需經(jīng)審批后方可執(zhí)行。第十三條設(shè)計(jì)部門收入、支出均應(yīng)通過財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行統(tǒng)一管理。第五章資產(chǎn)管理第十四條設(shè)計(jì)部門資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置合法合規(guī)；（二）安全性原則：確保資產(chǎn)安全，防止損失；（三）效益性原則：提高資產(chǎn)使用效率，發(fā)揮資產(chǎn)效益。第十五條資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照采購(gòu)程序進(jìn)行。第十六條資產(chǎn)使用應(yīng)合理，不得閑置浪費(fèi)。第十七條資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行。第十八條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)賬的建立和管理。第六章成本控制第十九條設(shè)計(jì)部門成本控制應(yīng)遵循以下原則：（一）目標(biāo)性原則：明確成本控制目標(biāo)，降低成本；（二）全面性原則：全面控制成本，包括直接成本和間接成本；（三）責(zé)任制原則：明確成本控制責(zé)任，落實(shí)責(zé)任到人；（四）動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整成本控制措施。第二十條設(shè)計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)成本進(jìn)行核算和分析，找出成本控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)。第二十一條設(shè)計(jì)部門應(yīng)采取有效措施，降低成本，提高效益。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告第二十二條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則：報(bào)告內(nèi)容真實(shí)，不得虛報(bào)；（二）完整性原則：報(bào)告內(nèi)容完整，不得遺漏；（三）及時(shí)性原則：報(bào)告及時(shí)，不得拖延。第二十三條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表。第二十四條財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，上報(bào)上級(jí)主管部門。第八章財(cái)務(wù)檔案管理第二十五條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)檔案管理應(yīng)遵循以下原則：（一）安全性原則：確保檔案安全，防止丟失、損壞；（二）完整性原則：檔案內(nèi)容完整，不得遺漏；（三）保密性原則：嚴(yán)格保密，防止泄露。第二十六條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔和保管。第二十七條財(cái)務(wù)檔案的查閱、借閱、復(fù)制等，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行。第九章財(cái)務(wù)人員管理與培訓(xùn)第二十八條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德。第二十九條財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的招聘、培訓(xùn)、考核和晉升。第三十條財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期參加專業(yè)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。第十章附則第三十一條本制度由設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)解釋。第三十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第三十三條本制度如有與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸之處，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。第三十四條本制度未盡事宜，可由設(shè)計(jì)部門根據(jù)實(shí)際情況另行制定補(bǔ)充規(guī)定。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)設(shè)計(jì)部門的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，特制定本制度。第二條本制度適用于設(shè)計(jì)部門所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告等。第三條設(shè)計(jì)部門財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)遵循以下原則：1.法規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度；2.規(guī)范原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；3.效率原則：提高資金使用效率，降低成本；4.透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受監(jiān)督。第二章預(yù)算管理第四條設(shè)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和部門職責(zé)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、成本預(yù)算等。第五條預(yù)算編制程序：1.部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員收集預(yù)算編制所需數(shù)據(jù)；2.根據(jù)實(shí)際情況，制定合理的預(yù)算編制方法；3.編制預(yù)算草案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司財(cái)務(wù)部門；4.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見；5.部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見調(diào)整預(yù)算草案；6.公司審批預(yù)算，下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。第六條預(yù)算執(zhí)行過程中，設(shè)計(jì)部門應(yīng)按月、季、年對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差，采取措施進(jìn)行調(diào)整。第七條預(yù)算調(diào)整程序：1.部門負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；2.公司財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核；3.公司審批預(yù)算調(diào)整。第三章收入管理第八條設(shè)計(jì)部門收入包括設(shè)計(jì)服務(wù)收入、設(shè)計(jì)咨詢收入、設(shè)計(jì)培訓(xùn)收入等。第九條收入確認(rèn)原則：1.收入實(shí)現(xiàn)原則：收入已實(shí)現(xiàn)，且相關(guān)義務(wù)已履行；2.收入歸屬原則：收入歸屬設(shè)計(jì)部門。第十條收入核算程序：1.設(shè)計(jì)部門根據(jù)合同或協(xié)議，確認(rèn)收入金額；2.填寫收入確認(rèn)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核；3.將收入確認(rèn)單提交財(cái)務(wù)部門；4.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收入核算，并登記收入賬簿。第十一條收入退回程序：1.設(shè)計(jì)部門根據(jù)客戶需求，提出收入退回申請(qǐng)；2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核；3.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收入退回核算，并登記收入賬簿。第四章支出管理第十二條設(shè)計(jì)部門支出包括設(shè)計(jì)費(fèi)用、咨詢費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用等。第十三條支出審批原則：1.合法原則：支出符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定；2.必要原則：支出為完成設(shè)計(jì)任務(wù)所必需；3.經(jīng)濟(jì)原則：支出合理，符合成本效益原則。第十四條支出審批程序：1.設(shè)計(jì)部門提出支出申請(qǐng)，填寫支出申請(qǐng)單；2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核；3.提交財(cái)務(wù)部門；4.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，確認(rèn)支出合理性；5.公司審批支出申請(qǐng)；6.財(cái)務(wù)部門辦理支出手續(xù)。第十五條支出報(bào)銷程序：1.設(shè)計(jì)部門填寫報(bào)銷單，附上相關(guān)憑證；2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核；3.提交財(cái)務(wù)部門；4.財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷單和憑證，確認(rèn)支出合理性；5.辦理報(bào)銷手續(xù)。第五章資產(chǎn)管理第十六條設(shè)計(jì)部門資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)等。第十七條資產(chǎn)購(gòu)置程序：1.設(shè)計(jì)部門提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)；2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核；3.提交財(cái)務(wù)部門；4.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，確認(rèn)資產(chǎn)購(gòu)置合理性；5.公司審批資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)；6.財(cái)務(wù)部門辦理資產(chǎn)購(gòu)置手續(xù)。第十八條資產(chǎn)使用和維護(hù)：1.設(shè)計(jì)部門按照資產(chǎn)使用規(guī)定，合理使用資產(chǎn)；2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)；3.資產(chǎn)損壞或丟失，及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門。第十九條資產(chǎn)處置程序：1.設(shè)計(jì)部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)；2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核；3.提交財(cái)務(wù)部門；4.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，確認(rèn)資產(chǎn)處置合理性；5.公司審批資產(chǎn)處置申請(qǐng)；6.財(cái)務(wù)部門辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。第六章成本控制第二十條設(shè)計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)成本控制，降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二十一條成本控制措施：1.優(yōu)化設(shè)計(jì)流程，提高設(shè)計(jì)效率；2.合理控制