投資管理部證券事務(wù)專員并購重組操作指引投資管理部證券事務(wù)專員在并購重組業(yè)務(wù)中扮演著關(guān)鍵角色，其工作涉及信息披露、交易執(zhí)行、合規(guī)審查等多個(gè)環(huán)節(jié)。為規(guī)范操作流程，提升工作效率，保障交易安全，特制定本操作指引。一、并購重組前的準(zhǔn)備工作證券事務(wù)專員在參與并購重組項(xiàng)目前，需完成以下準(zhǔn)備工作：1.項(xiàng)目立項(xiàng)與授權(quán)確認(rèn)并購重組項(xiàng)目的合規(guī)性，核實(shí)公司內(nèi)部決策程序是否完備。需取得董事會或股東大會的明確授權(quán)，并獲取相關(guān)決議文件。2.盡職調(diào)查協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查，明確調(diào)查范圍與重點(diǎn)。重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、法律合規(guī)性、業(yè)務(wù)資質(zhì)等關(guān)鍵信息。3.交易方案設(shè)計(jì)參與交易方案討論，協(xié)助財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)測算交易對價(jià)、融資方案及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。確保交易方案符合公司戰(zhàn)略需求，并具備可行性。二、信息披露管理信息披露是并購重組的核心環(huán)節(jié)，證券事務(wù)專員需嚴(yán)格遵循相關(guān)法規(guī)要求：1.預(yù)溝通與問詢準(zhǔn)備在公告前與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)溝通，了解監(jiān)管關(guān)注點(diǎn)。提前準(zhǔn)備問詢函回復(fù)框架，確保信息披露的完整性、準(zhǔn)確性。2.公告內(nèi)容審核審核并購重組公告，重點(diǎn)關(guān)注交易標(biāo)的、交易價(jià)格、支付方式、承諾事項(xiàng)等關(guān)鍵信息。確保公告內(nèi)容符合《證券法》《上市公司收購管理辦法》等法規(guī)要求。3.持續(xù)信息披露交易過程中需及時(shí)披露進(jìn)展情況，包括交易條件變更、中介機(jī)構(gòu)反饋等。對于可能影響投資者的重大事項(xiàng)，應(yīng)立即公告說明。三、交易執(zhí)行與資金管理并購重組交易的執(zhí)行涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，證券事務(wù)專員需做好以下工作：1.交易對手確認(rèn)核實(shí)交易對手的資質(zhì)與信用狀況，確保交易對手具備履約能力。必要時(shí)進(jìn)行背景調(diào)查，防范交易風(fēng)險(xiǎn)。2.交易文件簽署協(xié)助律師完成交易文件（如《并購協(xié)議》《付款協(xié)議》等）的起草與簽署，確保文件條款清晰、權(quán)責(zé)明確。3.資金劃撥監(jiān)控監(jiān)控交易款項(xiàng)的支付進(jìn)度，確保資金按約定劃撥。對于分期付款，需核對每期款項(xiàng)的支付條件是否達(dá)成。四、合規(guī)審查與風(fēng)險(xiǎn)控制并購重組業(yè)務(wù)涉及較多法律與合規(guī)問題，證券事務(wù)專員需重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：1.反壟斷審查對于可能觸發(fā)反壟斷審查的交易，需提前評估風(fēng)險(xiǎn)。如需申報(bào)，應(yīng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申報(bào)材料，并跟進(jìn)審查進(jìn)展。2.跨境交易合規(guī)對于跨境并購，需關(guān)注目標(biāo)國家的法律法規(guī)，確保交易符合外匯管理、稅務(wù)等要求。必要時(shí)聘請當(dāng)?shù)芈蓭熖峁┲С帧?.內(nèi)幕交易防范嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記與管理，避免未公開信息泄露。交易過程中需控制信息傳播范圍，防止內(nèi)幕交易風(fēng)險(xiǎn)。五、交易完成后的工作并購重組完成后，證券事務(wù)專員需完成以下收尾工作：1.交割確認(rèn)核實(shí)交易標(biāo)的的權(quán)屬轉(zhuǎn)移，確保交割完成。對于股權(quán)交割，需檢查股權(quán)登記過戶是否順利；對于資產(chǎn)交割，需核對資產(chǎn)清單與實(shí)物狀況。2.整合協(xié)調(diào)協(xié)助管理層推進(jìn)業(yè)務(wù)整合，關(guān)注整合過程中可能出現(xiàn)的法律與財(cái)務(wù)問題。對于并購后的債務(wù)重組、稅務(wù)調(diào)整等事項(xiàng)，需及時(shí)跟進(jìn)。3.檔案歸檔整理并購重組全流程文件，包括盡調(diào)報(bào)告、交易協(xié)議、公告文本、監(jiān)管反饋等，建立完整檔案備查。六、應(yīng)急處理機(jī)制并購重組過程中可能遇到突發(fā)狀況，證券事務(wù)專員需具備應(yīng)急處理能力：1.交易對手違約如交易對手未能按約定支付款項(xiàng)或履行承諾，需立即啟動違約處理程序，包括法律訴訟或協(xié)商重組方案。2.監(jiān)管問詢升級對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的重點(diǎn)問詢，需迅速組織中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料，確保問題得到合理解釋。必要時(shí)向上級部門匯報(bào)。3.輿情監(jiān)控關(guān)注市場對交易的反應(yīng)