2025年關(guān)于財(cái)政資金管理自查報(bào)告年度經(jīng)典為深入貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)財(cái)政資金管理的政策法規(guī)，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用，提高資金使用效益，確保財(cái)政資金安全、合理、有效運(yùn)行，我單位對(duì)2025年度財(cái)政資金管理情況進(jìn)行了全面自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)政資金管理基本情況我單位在2025年度共收到各類財(cái)政資金[X]萬(wàn)元，其中包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)[X]萬(wàn)元、基本經(jīng)費(fèi)[X]萬(wàn)元等。這些資金主要用于保障單位的日常運(yùn)轉(zhuǎn)、開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以及推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等。在資金管理方面，我單位嚴(yán)格遵循國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，建立了較為完善的資金管理制度和內(nèi)部控制體系。設(shè)立了專門的財(cái)務(wù)部門，配備了專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)資金的核算、管理和監(jiān)督工作。同時(shí)，加強(qiáng)了與財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)，主動(dòng)接受外部監(jiān)督檢查。二、財(cái)政資金管理自查情況（一）預(yù)算編制與執(zhí)行情況1.預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性在2025年度預(yù)算編制過(guò)程中，我單位結(jié)合自身職能和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對(duì)各項(xiàng)收支進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的測(cè)算和分析。充分考慮了上年度預(yù)算執(zhí)行情況、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。例如，在編制專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了充分的調(diào)研和論證，明確了項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)和資金需求，避免了預(yù)算的盲目性和隨意性。2.預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)格性和規(guī)范性嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析。建立了預(yù)算執(zhí)行定期報(bào)告制度，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，杜絕了無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的現(xiàn)象。例如，對(duì)于一些臨時(shí)性、突發(fā)性的支出，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。首先由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。對(duì)于重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，還及時(shí)報(bào)財(cái)政部門審批。全年共進(jìn)行預(yù)算調(diào)整[X]次，調(diào)整金額[X]萬(wàn)元，均嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保了預(yù)算調(diào)整的合規(guī)性。（二）資金收支管理情況1.收入管理嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織收入，確保收入的合法性和完整性。所有收入均及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，不存在截留、挪用、坐支等問題。加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。例如，對(duì)于行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取，并及時(shí)開具財(cái)政票據(jù)。2.支出管理加強(qiáng)對(duì)支出的審核和控制，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和審批程序。所有支出均有合法有效的原始憑證，且符合規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。在支出審批過(guò)程中，堅(jiān)持“一支筆”審批制度，由單位負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行審批。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)大額支出的管理，對(duì)于超過(guò)一定金額的支出，實(shí)行集體決策制度。例如，對(duì)于重大項(xiàng)目支出，組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，確保支出的合理性和效益性。3.資金支付管理嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度的要求，辦理資金支付業(yè)務(wù)。所有資金支付均通過(guò)財(cái)政直接支付或授權(quán)支付方式進(jìn)行，確保了資金支付的安全性和規(guī)范性。加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核，對(duì)支付憑證的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行嚴(yán)格審查，避免了虛假支付和違規(guī)支付的現(xiàn)象。例如，在支付工程款時(shí)，嚴(yán)格按照工程進(jìn)度和合同約定進(jìn)行支付，并要求施工單位提供相關(guān)的發(fā)票和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料。（三）專項(xiàng)資金管理情況1.專項(xiàng)資金的分配和使用專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍使用，確保了專項(xiàng)資金的專款專用。在專項(xiàng)資金分配過(guò)程中，堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求和績(jī)效情況進(jìn)行合理分配。加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)和績(jī)效評(píng)價(jià)。例如，對(duì)于一些重點(diǎn)項(xiàng)目專項(xiàng)資金，成立了專門的項(xiàng)目管理小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施和資金管理，確保了項(xiàng)目的順利推進(jìn)和資金的安全使用。2.專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)價(jià)建立了專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專項(xiàng)資金的使用效果進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。在績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，采用定性和定量相結(jié)合的方法，從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整專項(xiàng)資金的分配和使用方向，提高了專項(xiàng)資金的使用效益。例如，通過(guò)對(duì)某專項(xiàng)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中存在一些問題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，提高了項(xiàng)目的實(shí)施效果。（四）資產(chǎn)管理情況1.資產(chǎn)購(gòu)置嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置，堅(jiān)持先審批后購(gòu)置的原則。在資產(chǎn)購(gòu)置前，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，還進(jìn)行了公開招標(biāo)采購(gòu)，確保了資產(chǎn)購(gòu)置的公平、公正、公開。例如，在購(gòu)置辦公設(shè)備時(shí)，通過(guò)公開招標(biāo)的方式，選擇了性價(jià)比高的供應(yīng)商，節(jié)約了采購(gòu)成本。2.資產(chǎn)登記和核算建立了完善的資產(chǎn)登記和核算制度，對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的登記和核算。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保了資產(chǎn)的賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行折舊核算。例如，每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行處理，確保了資產(chǎn)的安全完整。3.資產(chǎn)處置嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資產(chǎn)處置，確保了資產(chǎn)處置的合規(guī)性。在資產(chǎn)處置前，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，還報(bào)財(cái)政部門審批。資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，不存在截留、挪用等問題。例如，在處置一批廢舊辦公設(shè)備時(shí)，通過(guò)公開拍賣的方式進(jìn)行處置，取得了較好的處置收入，并及時(shí)上繳了財(cái)政。（五）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況1.會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。設(shè)置了完善的會(huì)計(jì)賬簿，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄和核算。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核和管理，確保了會(huì)計(jì)憑證的合法性和合規(guī)性。例如，在審核原始憑證時(shí)，對(duì)憑證的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，及時(shí)要求相關(guān)人員進(jìn)行補(bǔ)充和更正。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制按照規(guī)定的時(shí)間和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保了財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)報(bào)表能夠真實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供了有力的依據(jù)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析和利用，定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。例如，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的分析，發(fā)現(xiàn)單位的資產(chǎn)負(fù)債率較高，及時(shí)采取措施優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)檔案管理加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檔案的管理，建立了完善的財(cái)務(wù)檔案管理制度。所有財(cái)務(wù)檔案均按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，確保了財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行清理和歸檔，方便了查詢和使用。例如，在財(cái)務(wù)檔案保管過(guò)程中，采用了專門的檔案柜進(jìn)行存放，并配備了防火、防潮、防蟲等設(shè)施，確保了財(cái)務(wù)檔案的安全。（六）內(nèi)部控制制度建設(shè)情況1.內(nèi)部控制制度的建立和完善建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，涵蓋了預(yù)算管理、資金收支管理、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)等各個(gè)方面。明確了各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，建立了相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。例如，在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部，設(shè)置了會(huì)計(jì)、出納等崗位，明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)了不相容崗位的分離。2.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，提高了全體員工的內(nèi)部控制意識(shí)。嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度的要求開展工作，確保了內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。例如，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查，發(fā)現(xiàn)個(gè)別部門在資金使用過(guò)程中存在一些不規(guī)范的問題，及時(shí)要求相關(guān)部門進(jìn)行整改，加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度。三、存在的問題及改進(jìn)措施（一）存在的問題1.預(yù)算編制的準(zhǔn)確性有待提高在預(yù)算編制過(guò)程中，由于對(duì)一些業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)計(jì)不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致部分項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況存在一定偏差。例如，一些項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、政策調(diào)整等因素，導(dǎo)致實(shí)際支出與預(yù)算金額存在較大差異。2.專項(xiàng)資金的使用效益有待進(jìn)一步提升部分專項(xiàng)資金在使用過(guò)程中，存在資金使用進(jìn)度緩慢、項(xiàng)目實(shí)施效果不佳等問題。主要原因是項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分、項(xiàng)目管理不到位等。例如，一些專項(xiàng)資金項(xiàng)目在申報(bào)時(shí)，對(duì)項(xiàng)目的可行性和效益性論證不夠充分，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)一些問題，影響了資金的使用效益。3.財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待加強(qiáng)隨著財(cái)政改革的不斷深入和財(cái)務(wù)制度的不斷完善，對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。目前，部分財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能還不能完全適應(yīng)新形勢(shì)的需要，在處理一些復(fù)雜的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，存在一定的困難。例如，在執(zhí)行新的政府會(huì)計(jì)制度時(shí)，部分財(cái)務(wù)人員對(duì)一些會(huì)計(jì)科目的使用和賬務(wù)處理方法還不夠熟悉。（二）改進(jìn)措施1.提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的調(diào)研和分析，充分考慮各種因素對(duì)預(yù)算的影響，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。在預(yù)算編制過(guò)程中，加強(qiáng)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。同時(shí)，建立預(yù)算編制的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，不斷提高預(yù)算編制的水平。2.提升專項(xiàng)資金的使用效益加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期論證和規(guī)劃，確保項(xiàng)目的可行性和效益性。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問題。建立專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專項(xiàng)資金的使用效果進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整專項(xiàng)資金的分配和使用方向，提高專項(xiàng)資金的使用效益。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷更新財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加相關(guān)的職業(yè)資格考試和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，提高財(cái)務(wù)