《財務會計學模擬實驗教程》賬薄答案

總分類賬I

總分類賬

總賬科目：庫存現(xiàn)金單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借1000.00

1本期發(fā)生額339.00借661.00

*

總分類賬

總賬科目：銀行存款單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借3323650.00

1本期發(fā)生額4956088.002110940.00借6168798.00

2本期發(fā)生額84000.00664450.00借5588348.00

3本期發(fā)生額61680.00562740.00借5087288.00

4本期發(fā)生額2456900.003879000.00借3665188.00

5本期發(fā)生額4010822.006780000.00借896010.00

1總分類賬采用計算機系統(tǒng)格式。

總分類賬

總賬科目：其他貨幣資金單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借1000000.00

1本期發(fā)生額1000000.00平0

總分類賬

總賬科目：交易性金融資產(chǎn)單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借46000.00

2本期發(fā)生額92500.0063500.00借75000.00

總分類賬

總賬科目：應收票據(jù)單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額361600.00361600.00平0

總分類賬

總賬科目：應收賬款單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借470000.00

1本期發(fā)生額2064000.002000000.00借534000.00

5本期發(fā)生額5333600.002791100.00借3076500.00

總分類賬

總賬科目：壞賬準備單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸1000.00

1本期發(fā)生額68.00貸1068.00

5本期發(fā)生額5085.00貸6153.00

總分類賬

總賬科目：應收股利單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

2本期發(fā)生額14000.0014000.00平0

總分類賬

總賬科目：應收利息單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

2本期發(fā)生額7500.00借7500.00

總分類賬

總賬科目：庫存商品單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借736000.00

1本期發(fā)生額2760000.003006000.00借490000.00

2本期發(fā)生額100000.00借590000.00

5本期發(fā)生額6005000.006110000.00借485000.00

總分類賬

總賬科目：發(fā)出商品單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借160000.00

5本期發(fā)生額160000.00平0

總分類賬

總賬科目：應收退貨成本單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

5本期發(fā)生額35000.0035000.00平0

總分類賬

總賬科目：存貨跌價準備單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額2000.00貸2000.00

5本期發(fā)生額1600.00貸400.00

總分類賬

總賬科目：債權投資單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借198400.00

2本期發(fā)生額312083.00借510483.00

總分類賬

總賬科目：長期股權投資單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借350000.00

2本期發(fā)生額112400.00借462400.00

總分類賬

總賬科目：其他權益工具投資單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

本期發(fā)生額90270.0012270.00借78000.00

總分類賬

總賬科目：長期應收款單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

5本期發(fā)生額6102000.001017000.00借5085000.00

總分類賬

總賬科目：未實現(xiàn)融資收益單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

5本期發(fā)生額246600.00900000.00貸653400.00

總分類賬

總賬科目：投資性房地產(chǎn)單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借1000000.00

6本期發(fā)生額300000.00借1300000.00

總分類賬

總賬科目：投資性房地產(chǎn)累計折舊單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸12800.00

3本期發(fā)生額19200.00貸32000.00

6本期發(fā)生額32000.00平0

總分類賬

總賬科目：固定資產(chǎn)單位：元

日期憑證號摘葵借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借4000000.00

3本期發(fā)生額285000.0020000.00借4265000.00

總分類賬

總賬科目：累計折舊單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸160000.00

3本期發(fā)生額1600.00180880.00貸339280.00

總分類賬

總賬科目：在建工程單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

3本期發(fā)生額405000.00205000.00借200000.00

4本期發(fā)生額1225000.00400900.00借1024100.00

總分類賬

總賬科目：固定資產(chǎn)清理單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

3本期發(fā)生額18400.0018400.00平0

總分類賬

總賬科目：無形資產(chǎn)單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借1200000.00

本期發(fā)生額10000.00借1210000.00

總分類賬

總賬科目：票計攤銷單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸24000.00

3本期發(fā)生額25000.00貸49000.00

總分類賬

總賬科目：遞延所得稅資產(chǎn)單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額借250.00

5本期發(fā)生額4456.00借4706.00

總分類賬

總賬科目：應付票據(jù)單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額169500.00貸169500.00

總分類賬

總賬科目：應付賬款單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸150000.00

1本期發(fā)生額150000.00113000.00貸113000.00

總分類賬

總賬科目：應付職工薪酬單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

4本期發(fā)生額2085000.002085000.00平0

總分類賬

總賬科目：應交稅費單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸136000.00

1本期發(fā)生額360779.00568620.00貸343841.00

2本期發(fā)生額13000.00貸330841.00

3本期發(fā)生額64740.005680.00貸271781.00

4本期發(fā)生額644000.00180000.00借192219.00

5本期發(fā)生額1189500.002370620.00貸988901.00

總分類賬

總賬科目，應付股利單位，元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

4本期發(fā)生額500000.00500000.00平0

總分類賬

總賬科目：其他應付款單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

4本期發(fā)生額350000.00350000.00平0

總分類賬

總賬科目：長期借款單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

4本期發(fā)生額1000000.00貸1000000.00

總分類賬

總賬科目：遞延所得稅負債單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸1500.00

5本期發(fā)生額6000.00貸7500.00

6本期發(fā)生額83000.00貸90500.00

總分類賬

總賬科目：股本單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸10000000.00

4本期發(fā)生額1000000.00貸11000000.00

總分類賬

總賬科目：資本公積單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

4本期發(fā)生額450000.00貸450000.00

總分類賬

總賬科目：其他綜合收益單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

2本期發(fā)生額12270.00借12270.00

5本期發(fā)生額3068.00借9202.00

總分類賬

總賬科目：盈余公積單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸200000.00

5本期發(fā)生額188043.00貸388043.00

6本期發(fā)生額24900.00貸412943.00

總分類賬

總賬科目：利潤分配單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

期初余額貸1800000.00

4本期發(fā)生額500000.00貸1300000.00

5本期發(fā)生額188043.00貸1111957.00

6本期發(fā)生額78100.00302200.00貸1336057.00

總分類賬

總賬科目：土營業(yè)務收入單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額4374000.00貸4374000.00

5本期發(fā)生額9399400.00貸13773400.00

利潤結轉13773400.00平0

總分類賬

總賬科目：其他業(yè)務收入單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

3本期發(fā)生額40000.00貸40000.00

利潤結轉4000.00平0

總分類賬

總賬科目，主營業(yè)務成本單位?元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額3006000.00借3006000.00

5本期發(fā)生額6263800.00借9269800.00

利潤結轉9269800.00平0

總分類賬

總賬科目：其他業(yè)務成本單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

3本期發(fā)生額19200.00借19200.00

利潤結轉19200平0

總分類賬

總賬科目：銷售費用單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額23800.00借23800.00

3本期發(fā)生額126040.00借149840.00

4本期發(fā)生額1467500.00借1617340.00

利潤結轉1617340.00平0

總分類賬

總賬科目：管理費用單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額14500.00借14500.00

3本期發(fā)生額82840.00借97340.00

4本期發(fā)生額617500.00借714840.00

利潤結轉714840.00平0

總分類賬

總賬科目：財務費用單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額7232.00借7232.00

4本期發(fā)生額5000.006000.00借6232.00

5本期發(fā)生額246600.00貸240368.00

利潤結轉240368.00平0

總分類賬

總賬科目，信用減值損失單位?元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額68.00借68.00

5本期發(fā)生額5085.00借5153.00

利潤結轉5153.00平0

總分類賬

總賬科目：資產(chǎn)減值損失單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

1本期發(fā)生額2000.00借2000.00

5本期發(fā)生額400.00借1600.00

利潤結轉1600.00平0

總分類賬

總賬科目：公允價值變動損益單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

2本期發(fā)生額8500.0032500.00貸24000.00

利潤結轉24000.00平0

總分類賬

總賬科目：投資收益單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

2本期發(fā)生額180.0054983.00貸54803.00

利潤結轉54803.00平0

總分類賬

總賬科目：資產(chǎn)處置損益單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

3本期發(fā)生額2400.00借2400.00

利潤結轉2400.00平0

總分類賬

總賬科目：營業(yè)外收入單位：元

日期憑證號摘葵借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

2本期發(fā)生額5000.00貸5000.00

利潤結轉5000.00平0

總分類賬

總賬科目：所得稅費用單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

5本期發(fā)生額628198.001388.00借626810.00

總分類賬

總賬科目：本年利潤單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

利潤結轉1413757114137571平0

總分類賬

總賬科目：以前年度損益調整單位：元

日期憑證號摘要借方發(fā)生額貸方發(fā)生額借或貸余額

6本期發(fā)生額149000.00149000.00平0

661

5.3.2日記賬

日記賬

總賬科目：庫存現(xiàn)金單位：元

日期憑證號對方科目摘要收入支出余額

期初余額1000

1-1管理費用購買辦公用品339661

*日記賬采用計算機系統(tǒng)格式

日記賬

總賬科目：銀行存款單位：元

日期憑證號支票號碼對方科目摘要收入支出余額

期初余額3323650

1-2銷售費用支付水費109003312750

等

1-3銷售費用支付電費90403303710

等

1-429銷售費用零星辦公用品200003283710

等支出

1-6其他貨幣轉回匯票剩余8d7003368/110

資金款項

1-9庫存商品用支票購買商19210001447410

品，商品驗收入

庫

1-11主營業(yè)務支票銷售商品24001203847530

收入

1-13主營業(yè)務銷售商品，補收1169003964430

收入差額款

1-17應收票據(jù)銀行承兌匯票3543684318798

貼現(xiàn)

1-18應收賬款收到貨款20000006318798

1-19應付賬款以匯兌結算方1500006168798