《公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)》案例

理論的內(nèi)容必須有相應(yīng)的實(shí)際來加以印證和說明，這樣

才有助于對(duì)理論的全面理解。為此，針對(duì)上述各篇的重點(diǎn)內(nèi)

容，選擇一定數(shù)量的案例，期望通過對(duì)案例的閱讀和分析，

能夠加深對(duì)公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)理論的理解。案例基本上是

結(jié)合以上各篇的內(nèi)容進(jìn)行選擇的，但是各案例的分布以及案

例的篇幅都不盡相同，也不是所有的章節(jié)都有案例來說明。

案例一、蠶繭價(jià)格的漲跌與市場(chǎng)的強(qiáng)制調(diào)節(jié)I

1995年秋，國內(nèi)的蠶繭價(jià)格出現(xiàn)了大幅度的下跌，蠶繭

價(jià)格從1993?1994年間的每公斤24元急劇下跌到每公斤3~5

元。價(jià)格的暴跌令廣大蠶農(nóng)損失慘重。據(jù)估計(jì)，蠶農(nóng)養(yǎng)一紙

蠶，合計(jì)支出為165元，而得出的蠶繭只售104元，因此蠶

農(nóng)除了浪費(fèi)勞動(dòng)外，還凈損失61元。

蠶價(jià)的暴跌，打擊了廣大蠶農(nóng)的積極性，導(dǎo)致蠶農(nóng)大規(guī)模

倒蠶毀繭。江蘇省的鹽城市，不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)的桑園被毀，有的鄉(xiāng)

鎮(zhèn)的毀園面積達(dá)20%。有些地方不僅新開發(fā)的桑咽被毀，連

一些老桑園也遭毀壞。

造成蠶價(jià)大幅下降的原因是多樣的。截至1993年，我國

的絲綢行業(yè)一直是熱銷行業(yè)，當(dāng)年出口創(chuàng)匯額高達(dá)31.5億美

嗦例來源:王則柯主編.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中國案例.廣州:中山大學(xué)出版社,2000.159761

元，實(shí)現(xiàn)利稅14.38億元，實(shí)現(xiàn)了翻兩番的目標(biāo)。其中，繭

絲綢的生產(chǎn)與出口都居世界第一位。高額的利潤，吸引了大

量企業(yè)投入絲綢業(yè)，使得作為原材料的蠶繭變得相對(duì)緊缺起

來，各個(gè)絲綢生產(chǎn)企業(yè)為了爭(zhēng)奪蠶繭，引發(fā)了蠶繭大戰(zhàn)。蠶

繭大戰(zhàn)使得蠶繭的市場(chǎng)價(jià)格高揚(yáng)，眾多的農(nóng)民躋身于養(yǎng)蠶的

行列，盲目擴(kuò)大產(chǎn)量，結(jié)果造成蠶繭的產(chǎn)量遠(yuǎn)大于市場(chǎng)的需

求量，世界繭絲需求量為6萬噸左右，而我國繭絲產(chǎn)量就已

達(dá)8.5萬噸。

我國絲綢產(chǎn)品的最終市場(chǎng)在國外，但是從1994年下半年

開始，國際市場(chǎng)開始發(fā)生變化，我國的絲綢業(yè)出現(xiàn)困境，全

行業(yè)當(dāng)年虧損4.9億元，是建國以來的首次。1995年，形勢(shì)

更加嚴(yán)峻，絲綢業(yè)生產(chǎn)大幅度下降，出口創(chuàng)匯大幅度減少，

據(jù)占全國絲綢生產(chǎn)75%的江蘇、浙江、四川、安徽4省統(tǒng)計(jì),

1?9月份，絲產(chǎn)量下降14.2%,桑繭絲綢產(chǎn)量下降26.6%。

下游行業(yè)的減產(chǎn)，使原本已供過于求的上游蠶繭養(yǎng)殖業(yè)更

加雪上加霜，于是便出現(xiàn)了1995年秋蠶繭收購價(jià)格大幅度

下跌的一幕。

蠶繭大戰(zhàn)還使絲綢行業(yè)大傷元?dú)?，不少絲綢生產(chǎn)企業(yè)在蠶

繭大戰(zhàn)中為了爭(zhēng)奪蠶繭，投入了大量資金購入高價(jià)的蠶繭，

如今絲綢減產(chǎn)，企業(yè)便積壓了大量的資金，難以運(yùn)轉(zhuǎn)。

國內(nèi)外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)踐表明，市場(chǎng)在配置資源方面，具有

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)不可比擬的優(yōu)勢(shì)，但市場(chǎng)對(duì)資源的配置并不必然導(dǎo)

致合理的結(jié)果，即使是在競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，也會(huì)出現(xiàn)諸如上述蠶

農(nóng)大規(guī)模倒蠶毀桑的事件。這實(shí)際上是市場(chǎng)對(duì)明顯供過于求

的態(tài)勢(shì)作強(qiáng)制調(diào)整的表現(xiàn)，如果這種供過于求的情況只是出

現(xiàn)在若干行業(yè)或部門，也許不至于導(dǎo)致嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問題，但

是如果這種狀況普遍而長時(shí)間地存在，人們就必須意識(shí)到，

一定是市場(chǎng)機(jī)制本身出現(xiàn)了某些功能障礙，也就是說，必須

對(duì)其進(jìn)行大規(guī)模的診治。20世紀(jì)30年代發(fā)生在西方國家的

經(jīng)濟(jì)危機(jī)就是一件典型事例。

市場(chǎng)機(jī)制存在失靈造成資源配置無效的現(xiàn)象，這是國內(nèi)外

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已證明的事實(shí)，理論上也能作出解釋。對(duì)于我

國這樣一個(gè)發(fā)展中國家而言，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還處于一個(gè)建立

與完善的階段，因市場(chǎng)機(jī)制的缺陷與不完善造成的價(jià)格信號(hào)

扭曲、信息不完全等情況更加嚴(yán)重，更容易使社會(huì)資源因無

效配置而造成損失，所以在這一階段，我國政府合理地干預(yù)

市場(chǎng)，糾正市場(chǎng)失靈，維持市場(chǎng)的均衡就顯得十分重要與必

要了。對(duì)于參與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)或其他主體而言，必須使生

產(chǎn)經(jīng)營決策有充分、準(zhǔn)確、及時(shí)的信息為基礎(chǔ)，要重視對(duì)市

場(chǎng)前景的分析和預(yù)測(cè)，減少盲目性，提高決策水平。

思考題：

1.結(jié)合案例分析市場(chǎng)失靈的原因和表現(xiàn)。

2.案例反映了市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)人性質(zhì)嗎？

3.結(jié)合案例討論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府的基本職能。

案例二、中國電信市場(chǎng)的壟斷與開放2

1994年7月19日，是中國電信發(fā)展史上值得紀(jì)念的日子。

在這一天，由當(dāng)時(shí)的電子工業(yè)部、電力工業(yè)部和鐵道部三部

倡議，有16家股東組成，注冊(cè)資金10億元的中國聯(lián)通公司

正式成立。中國聯(lián)通的成立，標(biāo)志著中國電信市場(chǎng)壟斷的堅(jiān)

冰被撞開了一道裂縫。

在中國聯(lián)通成立之前，中國電信一直壟斷著中國的電信業(yè)

務(wù)，并享受國家的財(cái)政優(yōu)惠政策，如電信建設(shè)附加費(fèi)、行業(yè)

利潤、所得稅上繳和非貿(mào)易外匯收入留成優(yōu)惠等。除了通話

費(fèi)外，中國電信憑借壟斷地位，向全國各地的固定電話用戶

無償收取數(shù)以千計(jì)的電話初裝費(fèi)和固定的月租費(fèi)；而在移動(dòng)

電話方面，，中國電信向手機(jī)用戶索取的入網(wǎng)費(fèi)之高令人瞠

目，每月高達(dá)百元的租費(fèi)以及雙向收費(fèi)更令手機(jī)用戶飽受

“剝削”。中國電信由此獲得了巨額的壟斷利潤。

國家之所以賦予中國電信各種財(cái)政優(yōu)惠政策，并且允許

中國電信向用戶收取巨額電話初裝費(fèi)和月租費(fèi)，出發(fā)點(diǎn)可能

是希望“以電信養(yǎng)電信”，提高中國電信的積累能力，使其

有足夠的資本加快發(fā)展，滿足人民群眾的需要。但從實(shí)施效

果來看，老百姓普遍對(duì)中國電信的發(fā)展感到不滿中國電信的

巨額壟斷利潤很大部分轉(zhuǎn)化為電信職工的收入，中國電信職

2案例來源：李春頻.中國電信何時(shí)響起開放的鈴聲.企業(yè)經(jīng)濟(jì).1998.8

工的收入一直維持在令人羨慕的高位。

為了維持壟斷地位，中國電信一直竭力防止競(jìng)爭(zhēng)者出

現(xiàn)。由于與原郵電部一起控制了市場(chǎng)準(zhǔn)入，價(jià)格制定，技術(shù)

標(biāo)準(zhǔn)，行政管理權(quán)限以及技術(shù)設(shè)備，因此中國電信得以在各

個(gè)方面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)行限制，從而保持其壟斷地位。

如果說由于在生產(chǎn)技術(shù)上的規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求自然壟斷，從

而需要巨額的電信網(wǎng)絡(luò)設(shè)施投資費(fèi)用，因此授予中國電信的

壟斷經(jīng)營權(quán)似乎也言之有理的話，那么，隨著電信通訊技術(shù)

的發(fā)展，這種理由恐怕再難成立。光纖通信、衛(wèi)星通信、數(shù)

據(jù)通信、計(jì)算機(jī)多媒體技術(shù)的迅速發(fā)展和大量使用，已使電

信業(yè)的固定成本變得相當(dāng)?shù)停瑥亩辉倬哂凶匀粔艛嗟男?/p>

質(zhì)。因此開放電信市場(chǎng)，引入競(jìng)爭(zhēng)四理所當(dāng)然的。中國電信

繼續(xù)保持壟斷，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)相比，顯得日益不合

時(shí)宜。中國電信之所以遲遲未能引入競(jìng)爭(zhēng)，在很大程度上是

由于這種壟斷是法定的壟斷，并且這種壟斷具有體制基礎(chǔ)，

不進(jìn)行體制改革，中國電信始終是難以開放的。

多年來，中國電信的壟斷，不僅限制與阻礙了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng),

抑制了中國電信市場(chǎng)的正常發(fā)育，而且其服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量非

但沒有因高收費(fèi)而提高，反而一降再降，在國內(nèi)引起極大的

民憤。這種現(xiàn)象引起了政府高層的重視，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)在多個(gè)

不同的場(chǎng)合表示，中國的電信市場(chǎng)要充分發(fā)揮各方面的積極

性，要引入競(jìng)爭(zhēng)，不能由一家壟斷。經(jīng)過多方面的努力與協(xié)

調(diào)，經(jīng)國務(wù)院(93)178號(hào)文批準(zhǔn)，中國聯(lián)通成立，中國電

信市場(chǎng)上出現(xiàn)第一個(gè)向中國電信挑戰(zhàn)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而結(jié)束

了中國電信一統(tǒng)市場(chǎng)的局面。

中國聯(lián)通首先在移動(dòng)通信市場(chǎng)上與中國電信展開競(jìng)爭(zhēng)。

占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的中國電信一直采取種種方法試圖扼殺這個(gè)

競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而導(dǎo)致中國聯(lián)通的發(fā)展緩慢而艱難。1997年底,

中國聯(lián)通與中國電信的移動(dòng)電話用戶的對(duì)比是1：50o然而,

中國聯(lián)通的出現(xiàn)，已明顯發(fā)揮了競(jìng)爭(zhēng)的作用，為了爭(zhēng)取用戶，

搶占市場(chǎng)，同時(shí)打擊中國聯(lián)通，中國電信在移動(dòng)電話入網(wǎng)費(fèi)、

月租費(fèi)上進(jìn)行了大幅度的下調(diào)。這種價(jià)格大戰(zhàn)使移動(dòng)電話用

戶受惠不少。

中國聯(lián)通的成立只是中國政府打破中國電信壟斷地位

的開始。2002年，為了適應(yīng)加入世界貿(mào)易組織后電信市場(chǎng)對(duì)

外開放和競(jìng)爭(zhēng)的需要，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國電信南北分拆，

中國鐵通成立和中國網(wǎng)通重組，至此中國的電信市場(chǎng)已出現(xiàn)

多個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，雖然分拆后的中國電信(南北)仍然一

家獨(dú)大，但是隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的健全，相信未來中國的電

信市場(chǎng)將不再會(huì)出現(xiàn)一家壟斷的局面，消費(fèi)者將可以在電信

市場(chǎng)上獲得較好的服務(wù)和較合理的價(jià)格。

思考題：

1.為什么壟斷給中國電信帶來了超額利潤？

2.中國電信長期壟斷地位的維持基礎(chǔ)是什么？

3.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中如何有效地發(fā)揮政府的反壟斷職能？

案例三、20世紀(jì)90年代的洪災(zāi)與外部效應(yīng)3

20世紀(jì)90年代，我國多次受到洪災(zāi)的困擾。1991年和

1994年發(fā)生了華北水災(zāi)，1995年南北水患，1996年的洪災(zāi)

使廣東、廣西損失慘重。1998年發(fā)生的特大洪災(zāi)更是令人記

憶猶新，據(jù)統(tǒng)計(jì)，這次洪災(zāi)共有2.6億人口受災(zāi)，1380多萬

人口失去家園，2150多萬公頃農(nóng)田被淹，經(jīng)濟(jì)損失估計(jì)近

2000億元。

林業(yè)專家指出，20世紀(jì)90年代中國水災(zāi)的原因是多方

面的，但是流域上游生態(tài)環(huán)境的持續(xù)惡化無疑是重要原因之

一。濫砍濫伐和毀林開墾使森林植被，尤其是天然林遭到嚴(yán)

重的破壞，從而導(dǎo)致水土大量流失，泥沙含量增大，江河河

道湖泊縮小變淺，調(diào)蓄和瀉洪能力大大減弱，這是洪災(zāi)的直

接原因。另一方面，地表植被受破壞導(dǎo)致氣候條件惡化，也

是災(zāi)害頻繁發(fā)生的重要原因。

參與森林砍伐者既有國營林場(chǎng)，也有林區(qū)的群眾，兩者

有一個(gè)共同的特點(diǎn)：森林并非他們的私有財(cái)產(chǎn)，濫砍濫伐所

導(dǎo)致的水災(zāi)損失不是（至少不是全部）由他們承擔(dān)。從經(jīng)濟(jì)

學(xué)的角度上說，水災(zāi)的損失是濫砍濫伐所帶來的社會(huì)成本即

外部效應(yīng)。由于行為人不必承擔(dān)這一成本，因而其私人邊際

成本就低于社會(huì)邊際成本，從而導(dǎo)致該行為的過度供給，即

3案例來源：蔡延松.水患起何處.中國經(jīng)濟(jì)信息.1998.24

過度砍伐。

外部效應(yīng)問題可以通過明確界定產(chǎn)權(quán)，也可以通過積極

的政府干預(yù)加以解決。但是涉及的人數(shù)眾多時(shí)，產(chǎn)權(quán)界定的

高昂成本會(huì)使其難以實(shí)現(xiàn)。在這種情況下，最有效的辦法也

許還是積極的政府干預(yù)。可采取的措施包括公共管制、稅收、

罰款、財(cái)政補(bǔ)貼、經(jīng)濟(jì)一體化、法律手段等。水災(zāi)之后，痛

定思痛，不少有識(shí)之士提出封山育林、嚴(yán)懲濫砍濫伐的建議。

政府通過各種行政、經(jīng)濟(jì)和法律措施，已決定并開始在長江、

黃河上游封山育林，退耕還林，大批林業(yè)工人將由伐木轉(zhuǎn)為

植樹護(hù)林，原來被過度開墾的牧場(chǎng)和農(nóng)田將被重新植樹種

草，遭受嚴(yán)重侵害的生態(tài)環(huán)境有望得到一定程度的恢復(fù)。

思考題：

1.為什么外部效應(yīng)會(huì)導(dǎo)致私人邊際成本與社會(huì)邊際成

本的分離？

2.結(jié)合案例討論市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府矯正外部效應(yīng)各項(xiàng)措

施的優(yōu)劣。

3.為什么說高成本會(huì)使得通過產(chǎn)權(quán)界定解決外部效應(yīng)

不可行？

案例四、擴(kuò)大內(nèi)需政策與公共支出的乘數(shù)效應(yīng)4

1998年，為了擴(kuò)大內(nèi)需，刺激經(jīng)濟(jì)增長，中國政府將全

年基礎(chǔ)設(shè)施投資增加到1萬多億元，其中預(yù)算決定鐵路投資

4案例來源:王則柯主編.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中國案例.廣州:中山大學(xué)出版社,200013~14

增加450億，公路投資增加1800億。這一措施明顯帶動(dòng)了

國內(nèi)鋼鐵、水泥等建筑物質(zhì)的市場(chǎng)需求，為經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提

供了良好契機(jī)，使中國經(jīng)濟(jì)在1997年東南亞金融危機(jī)、1998

年全國性特大洪災(zāi)的雙重沖擊下仍保持較高增長勢(shì)頭，國內(nèi)

生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)了7.8%的增長速度。

1萬億元雖然不是一個(gè)小數(shù)目，但如果不能合理安排這

筆支出的使用，對(duì)于我國這樣一個(gè)地域廣、分布散的經(jīng)濟(jì)體

來說，效果不會(huì)如此顯著。在內(nèi)憂外患之下，我國經(jīng)濟(jì)仍然

保持前進(jìn)，其重要原因除了1萬億元支出的直接影響外，還

得益于它印發(fā)的另一種間接效應(yīng)，即公共支出的乘數(shù)效應(yīng)。

1萬億元投資用來購買生產(chǎn)物資，形成社會(huì)需求的第一

次擴(kuò)張，同時(shí)這1萬億元的貨幣轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資本，以工資、

利息、利潤、租金等形式流入生產(chǎn)要素者手中，使居民收入

增加1萬億元。隨著收入的增加，居民消費(fèi)也會(huì)增加。假定

居民的邊際消費(fèi)傾向?yàn)?.8,那么居民會(huì)將1萬億元中的80%

用來購買消費(fèi)品，這又相當(dāng)于用8000億元購買生產(chǎn)這些消

費(fèi)品的生產(chǎn)物資，結(jié)果又將以各種生產(chǎn)要素收入的形式使生

產(chǎn)要素所有者收入增加8000億元，并形成社會(huì)需求的第二

次增加……如此類推下去，1萬億元的公共支出實(shí)際上會(huì)產(chǎn)

生5萬億元的社會(huì)總需求（按照公共支出乘數(shù)效應(yīng)的公式計(jì)

算）。這種投資對(duì)需求的多倍擴(kuò)大作用便是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中所

說的“乘數(shù)效應(yīng)”，它是由經(jīng)濟(jì)學(xué)家凱恩斯首先提出來的。

在我國現(xiàn)階段，公共支出在整個(gè)社會(huì)投資中占有舉足輕

重的地位，因而政府能夠在經(jīng)濟(jì)增長乏力、內(nèi)需不足時(shí)，通

過擴(kuò)大公共投資，并在乘數(shù)效應(yīng)的作用下對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)施有效調(diào)

控。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，政府在宏觀調(diào)

控中雖然還可以利用公共支出增減來實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，但是

政府政策的著眼點(diǎn)應(yīng)放在解決中國經(jīng)濟(jì)中長期增長和發(fā)展

問題上，通過制度創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整和進(jìn)一步擴(kuò)大開放，創(chuàng)造

新的經(jīng)濟(jì)增長動(dòng)力和增長源，使中國經(jīng)濟(jì)的增長建立在高質(zhì)

量和有效率的基礎(chǔ)上。

思考題：

1.結(jié)合案例分析公共支出增長的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

2.從公共支出的乘數(shù)效應(yīng)討論積極財(cái)政政策實(shí)施的效

果。

3.乘數(shù)效應(yīng)是否表明增加公共支出一定能擴(kuò)大市場(chǎng)需

求促進(jìn)供需均衡。

案例五、分稅制改革與中國公共收入體系的變遷§

1994年，我國進(jìn)行了根本性的稅收制度變革——分稅制

改革。這次稅制改革的指導(dǎo)思想是：統(tǒng)一稅法，公平稅負(fù)，

簡(jiǎn)化稅制，理順分配關(guān)系，保障財(cái)政收入，建立適合社會(huì)主

義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的新稅收體系。這次改革，不僅對(duì)國民收入

初次分配起了重要的影響，而且加快了公共收入體系的規(guī)范

5案例來源:解學(xué)智，劉希尚主編.公共收入.北京:中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2000.115~118

化進(jìn)程，構(gòu)成公共收入來源的稅收、公債、收費(fèi)等形式均發(fā)

生了相應(yīng)的變化。

在公共收入中，稅收的比重日漸上升，業(yè)已處于絕對(duì)主

導(dǎo)地位。1994年各稅收占公共收入比重的98%,1995年占

97%,1996年占93%,1997年占95%。稅收份額擴(kuò)大的重

要原因是隨著國有企業(yè)改革的深入，尤其是利改稅的實(shí)行，

國有企業(yè)收入逐步轉(zhuǎn)化為稅收收入，另一個(gè)重要原因則是改

革開放以來私營、個(gè)體和外商經(jīng)濟(jì)迅速成長，非國有經(jīng)濟(jì)和

政府沒有天然的資產(chǎn)權(quán)責(zé)關(guān)系，因此只能以稅收的形式和國

家發(fā)生繳納關(guān)系。公共收入構(gòu)成的變動(dòng)過程說明我國公共收

入的主體結(jié)構(gòu)日益規(guī)范化。稅收收入作為規(guī)范穩(wěn)定的公共收

入來源是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家公共收入的主導(dǎo)形式，也是我國公共

收入體系變革的目標(biāo)之一。

有償性的公共收入形式——公債也發(fā)生了相應(yīng)的變化。

改革開放以來，迫于財(cái)政壓力，我國政府不得不重新舉債，

但是政府債務(wù)管理在20世紀(jì)90年代以前，目標(biāo)較為單一，

即單純?yōu)榱藦浹a(bǔ)預(yù)算缺口，因此其收入取得的方式也較為呆

板生硬，基本上是以宣傳動(dòng)員和行政性攤派而得。90年代以

來，特別是分稅制以后，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民投資意

識(shí)的增強(qiáng)，公債（主要是國債）籌資已經(jīng)不只是為了彌補(bǔ)財(cái)

政收入不足而發(fā)行，國債同時(shí)也成為社會(huì)公眾投資的場(chǎng)所。

這也使得國債的運(yùn)行日益順暢、規(guī)范。1996年4月，以吞吐

國債券為主要內(nèi)容的中央銀行公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的啟動(dòng)，標(biāo)志著

國債運(yùn)行已逐漸成為調(diào)節(jié)貨幣、調(diào)節(jié)市場(chǎng)利率的重要載體，

公債的發(fā)行也日益成為財(cái)政貨幣政策協(xié)調(diào)的重要基點(diǎn)。

公共收入體系的變化還體現(xiàn)在構(gòu)成公共收入來源的公

共收費(fèi)上。為了強(qiáng)化對(duì)預(yù)算外資金的管理，政府逐步將一些

規(guī)范形成的收費(fèi)和基金項(xiàng)目納入預(yù)算內(nèi)管理，并對(duì)預(yù)算外資

金實(shí)行財(cái)政專戶儲(chǔ)蓄、監(jiān)督使用的過渡性管理辦法，以逐步

統(tǒng)一公共收入體系。針對(duì)預(yù)算外資金管理存在的亂收費(fèi)、亂

攤派、亂罰款問題，從1995年起，國家逐步實(shí)行“費(fèi)改稅”

試點(diǎn)工作和清理整頓各種基金和收費(fèi)項(xiàng)目。到1998年底，

政府已分三批取消了大量不合理的收費(fèi)項(xiàng)目，嚴(yán)格限制各級(jí)

政府及經(jīng)濟(jì)主管部門的收費(fèi)行為，并進(jìn)行“費(fèi)改稅”的擴(kuò)展

性改革，將稅費(fèi)改革延伸到農(nóng)村?？偟脑O(shè)想是：通過分步實(shí)

施的“費(fèi)改稅”工作，將一批具有稅收性質(zhì)的基金和收費(fèi)轉(zhuǎn)

為稅收征收，納入預(yù)算內(nèi)管理；通過限制或杜絕亂收費(fèi)和清

理不合理的收費(fèi)項(xiàng)目，減輕企業(yè)和農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)

展；將那些合理的又適于納入稅收行列的收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范

化管理，并逐步采取措施納入預(yù)算內(nèi)管理，最終形成統(tǒng)一、

規(guī)范的公共收入體系，增強(qiáng)政府的宏觀調(diào)控能力，促進(jìn)市場(chǎng)

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

總的來說，分稅制以來，我國的公共收入體系發(fā)生了巨

大的變化。而且在分稅制改革的基礎(chǔ)上，中央和地方各級(jí)政

府之間也逐步建立了較為規(guī)范的分稅制財(cái)政（預(yù)算）管理體

制，這使各級(jí)政府收入也日漸脫離按企業(yè)隸屬劃分收入的舊

體制框架，減少了政府對(duì)企業(yè)的行政性干預(yù)，同時(shí)也初步形

成了分級(jí)財(cái)政題字，適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

思考題：

1.為什么說公共收入體系的規(guī)范化促進(jìn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的

發(fā)展？

2.結(jié)合案例討論公債在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

3.如何評(píng)價(jià)“費(fèi)改稅”及其在規(guī)范公共收入中的作用？

案例六、湖北省荊州沙市區(qū)預(yù)算編制改革6

湖北省荊州市沙市區(qū)財(cái)政局從1995年開始，在區(qū)直50

余戶行政事業(yè)單位中實(shí)行了會(huì)計(jì)委托代理制，集中了各單位

的資金和會(huì)計(jì)核算。之后，又推行了零基預(yù)算，對(duì)財(cái)政內(nèi)部

的運(yùn)行方式、三項(xiàng)資金（各單位資金余額、財(cái)政管理的各項(xiàng)

資金、預(yù)算外資金）管理方式，以及預(yù)算編制方式進(jìn)行了改

革。

沙市區(qū)實(shí)行的集中支付，主要模式是“一賬戶、三集中、

三分離”?！耙毁~戶”是指建立單一賬戶。首先對(duì)全區(qū)黨政機(jī)

關(guān)的賬戶進(jìn)行全面清理，取消原來各單位各自開設(shè)的賬戶，

成立專門負(fù)責(zé)集中核算、集中支付的機(jī)構(gòu)——沙市區(qū)“區(qū)直

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)核算中心”。核算中心在國有商業(yè)銀行開設(shè)一個(gè)基

6案例來源:張馨等.部門預(yù)算改革研究.北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社.2001.295~296

本賬戶，即單一賬戶，并為各黨政機(jī)關(guān)在這個(gè)賬戶下設(shè)置內(nèi)

部賬戶。預(yù)算經(jīng)費(fèi)由財(cái)政部門嗯直接撥到單位內(nèi)部賬戶上，

預(yù)算外收入則由區(qū)財(cái)政局與銀行簽定協(xié)定，按地域設(shè)立收入

集中戶，專戶存儲(chǔ)。集中戶只歸集收入，不發(fā)生支出。支出

時(shí)，由單位向區(qū)預(yù)算外資金管理局提出用款申請(qǐng)，審核后撥

到其在核算中心的內(nèi)部賬戶，實(shí)行嚴(yán)格的收支兩條線管理。

“三集中”是指集中資金、集中核算、集中支付。集中

資金是指將三塊相對(duì)獨(dú)立的財(cái)政資金（黨政機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)及

專項(xiàng)資金、財(cái)政局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)科室資金、各行政事業(yè)單位的

預(yù)算外資金），采取不同的方式全部歸集到核算中心，形成

全區(qū)的資金中心。集中核算是指改革現(xiàn)行會(huì)計(jì)人員管理體

制，區(qū)直各單位不再設(shè)立財(cái)務(wù)科和配備財(cái)會(huì)人員，由核算中

心集中代理其會(huì)計(jì)核算，各單位指定專人辦理報(bào)帳事宜。集

中支付是指核算中心統(tǒng)一處理“三塊資金”收支往來的財(cái)會(huì)

業(yè)務(wù)，其現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳、匯總等資金結(jié)算、經(jīng)費(fèi)撥入、付出、

往來代收代付等，都由核算中心辦理。

“三分離”是指在集中控制全區(qū)所有財(cái)政性資金的基礎(chǔ)

上，將人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分離。對(duì)三

分離后的經(jīng)費(fèi)，分別采取不同的政策和措施，分類尋找解決

財(cái)政苦難，規(guī)范預(yù)算運(yùn)行的辦法。對(duì)人員經(jīng)費(fèi)，做到確保優(yōu)

先。對(duì)區(qū)直行政單位人員工資全部實(shí)行銀行代發(fā)。所有黨政

機(jī)關(guān)預(yù)算撥款到單位賬戶后，核算中心優(yōu)先支付，保證工資

及時(shí)足額發(fā)放。對(duì)公用經(jīng)費(fèi)，按節(jié)約、節(jié)儉的標(biāo)準(zhǔn)核定，根

據(jù)收入入庫情況予以撥付，力爭(zhēng)不掉進(jìn)度。對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，按

“量入為出兼顧發(fā)展”的原則，完全與收入進(jìn)度掛鉤，根據(jù)

收入完成進(jìn)度來安排專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的撥付。

湖北省荊州市沙市區(qū)的預(yù)算編制改革取得了明顯的成

效，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，預(yù)算編制的方法更為科學(xué)規(guī)范,

部門之間苦樂不均的現(xiàn)象得到基本解決，體現(xiàn)了公平和效率

的原則。但仍然存在不少問題，其中主要有：（1）財(cái)政供應(yīng)

范圍難以準(zhǔn)確界定；（2）部門預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)核定難度大，零

基預(yù)算執(zhí)行不徹底；（3）支出科目與單位性質(zhì)不一致的問題

難以解決；（4）技術(shù)支持度較低，難以滿足工作的需要。

思考題：

1.湖北省荊州市沙市區(qū)的預(yù)算編制改革符合部門預(yù)算

編制的要求嗎？

2.從部門預(yù)算改革的角度討論沙市區(qū)預(yù)算編制改革的

意義。

2.如何進(jìn)一步推進(jìn)地方政府的部門預(yù)算改革？

藥監(jiān)局退休官員披露高藥價(jià)內(nèi)情7

藥價(jià)居高不下的原因何在？行政降價(jià)為何收效甚

微？實(shí)行近10年的藥品招標(biāo)采購為何“高價(jià)藥驅(qū)逐低價(jià)

7南方周末：2006-08-31

藥”？為何行醫(yī)幾十年的老大夫面對(duì)層出不窮的“新藥”

亦是一頭霧水？畸形的價(jià)值規(guī)律背后，有著怎樣的盤根錯(cuò)

節(jié)的體制沉病？

8月22日，國家發(fā)改委再次發(fā)出通知，決定對(duì)99種

抗微生物藥品的零售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，共涉及400多個(gè)劑型

規(guī)格，平均降價(jià)幅度為30%,最大降幅76.8%,降價(jià)金

額為43億元。這是國家發(fā)改委繼今年6月出臺(tái)抗腫瘤藥

品價(jià)格調(diào)整方案之后的第二次藥品調(diào)價(jià)措施。

從1996年開始，當(dāng)時(shí)的國家計(jì)委（發(fā)改委的前身）即

開始大刀闊斧地整頓藥品價(jià)格秩序，從此步入漫長的降價(jià)

之旅，至此次對(duì)抗微生物藥品降價(jià)，已經(jīng)是第二十次了。

10年彈指一揮間，經(jīng)歷了20次不同方位、不同品種、

不同形式的降價(jià)再降價(jià)，“看病貴”、“藥價(jià)高”，依然頑強(qiáng)

地充當(dāng)著報(bào)端屢見不鮮的焦點(diǎn)話題和百姓們不絕于耳的

議論中心。

從理論上計(jì)算，這20次的藥品降價(jià)金額至少在數(shù)百

億元。然而，現(xiàn)實(shí)生活中的人們對(duì)于藥和藥價(jià)卻是另一番

感受------藥品品種以幾何級(jí)數(shù)在增長，而便宜藥卻難覓

蹤影，甚至有些大城市里的患者為了開到塊把錢的青霉素

必須陪上笑臉，搭上人情，仿佛計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代搶購緊俏商

品一樣。

藥價(jià)居高不下的原因何在？行政降價(jià)為何收效甚

微？實(shí)行近10年的藥品招標(biāo)采購為何“高價(jià)藥驅(qū)逐低價(jià)

藥”？為何行醫(yī)幾十年的老大夫面對(duì)層出不窮的“新藥”

亦是一頭霧水？畸形的價(jià)值規(guī)律背后，有著怎樣的盤根錯(cuò)

節(jié)的體制沉病？

一位國家藥監(jiān)局退休官員的調(diào)查報(bào)告

駱詩文，原國家食品藥品監(jiān)督管理局辦公室副司級(jí)巡

視員，在藥監(jiān)局1998年成立之后，先后任職于市場(chǎng)司、

監(jiān)察局等部門。在此之前，自1991年開始，駱詩文任職

于機(jī)構(gòu)改革前的國家醫(yī)藥管理局。在2005年退休時(shí)，他

在藥品監(jiān)管領(lǐng)域共工作了15年。從事藥品監(jiān)管工作之前,

他是廣西醫(yī)藥公司的總經(jīng)理。

退休后的駱詩文，并未徹底閑下來。自2005年10月

起，他開始搜集信息，調(diào)查醫(yī)院藥品招標(biāo)采購價(jià)與市場(chǎng)價(jià)

之間的差距到底有多大。經(jīng)八個(gè)月的調(diào)查，于2006年6

月形成了兩本厚厚的調(diào)查報(bào)告《零售藥店、私人診所、民

營醫(yī)院藥品采購價(jià)格與國有二甲以上醫(yī)院藥品招標(biāo)采購

價(jià)格的比較分析與政策建議》

翻開總共200多頁的調(diào)查報(bào)告，記者看到2000多種

藥品招標(biāo)價(jià)與非招標(biāo)價(jià)的詳細(xì)比較情況。駱詩文向本報(bào)記

者解釋說，這2000多種藥是在10000多個(gè)招標(biāo)品種中隨

機(jī)抽樣而來，招標(biāo)價(jià)格來源于中南六省區(qū)（河南、湖南、

湖北、海南、廣東、廣西）2005年度的中標(biāo)藥品價(jià)格。非

招標(biāo)機(jī)構(gòu)藥品購進(jìn)價(jià)格即是醫(yī)藥物流企業(yè)的藥品銷售價(jià)

格，即賣到藥店或者私人診所的批發(fā)價(jià)。

調(diào)查報(bào)告采取三種不同對(duì)比方式進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。其中同名

同廠同規(guī)格的藥品為1721種，對(duì)比顯示，廠家根據(jù)不同

的銷售渠道，制定不同的價(jià)格體系，進(jìn)醫(yī)院的藥品價(jià)格普

遍高于走市場(chǎng)的藥品價(jià)格。記者隨機(jī)抽選了其中的幾十種

藥品，詳見附表。

第二種對(duì)比方式為同名同廠不同規(guī)格，有165種。對(duì)

比表明，部分招標(biāo)藥品是對(duì)普通藥品進(jìn)行改變劑型、改變

包裝、改變規(guī)格、改變給藥途徑的品種，廠家專門對(duì)醫(yī)院

銷售，通過改變包裝、規(guī)格等辦法，變相漲價(jià)，招標(biāo)價(jià)格

普遍高于非招標(biāo)價(jià)格。比較典型的例子有野木瓜片（糖

衣）,規(guī)格為0.4g,每盒36片,2005年招標(biāo)價(jià)為21.28元,

規(guī)格為0.4gX100s/6,經(jīng)過轉(zhuǎn)換系數(shù)處理，將不同規(guī)格

調(diào)整為同一規(guī)格后，招標(biāo)價(jià)比非招標(biāo)價(jià)竟高出52.7倍。

第三種為同名同規(guī)不同廠，共652種，該類型是指選

擇不同廠家，但規(guī)格、品種以及藥品質(zhì)量都基本相當(dāng)?shù)乃?/p>

品進(jìn)行比較，對(duì)比仍提示進(jìn)入醫(yī)院的招標(biāo)價(jià)格普遍高于非

招價(jià)格。

各類對(duì)比中，的確也出現(xiàn)了少量招標(biāo)價(jià)低于非招標(biāo)

價(jià)，表明經(jīng)過統(tǒng)一招標(biāo)，確實(shí)使部分藥品價(jià)格有所下降，

但是這些藥品數(shù)量較小，進(jìn)入醫(yī)院后賣不出去，極易成為

“死標(biāo)”。

由于招標(biāo)價(jià)格一般由衛(wèi)生行政部門組織，記者無法對(duì)

駱詩文報(bào)告的數(shù)據(jù)進(jìn)行一一核實(shí)，但此報(bào)告對(duì)于考查招標(biāo)

制度的成效具有相當(dāng)?shù)膮⒖純r(jià)值和管窺作用。

“高價(jià)藥驅(qū)逐低價(jià)藥”

為何意在引入競(jìng)爭(zhēng)以降低藥價(jià)的招標(biāo)制度在現(xiàn)實(shí)中

卻“越招越高”呢？

所謂藥品招標(biāo)，是指在公開的一定范圍內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)臨

床用藥的采購條件和要求，由眾多醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)或醫(yī)藥經(jīng)

營代理企業(yè)參加投標(biāo)，按質(zhì)量、價(jià)格比優(yōu)化的原則選擇交

易對(duì)象。政府希望通過此舉，擠掉藥價(jià)虛高的水分，降低

藥價(jià)。然而實(shí)際情況事與愿違，變成了“越貴的藥越好賣”

的反價(jià)值規(guī)律現(xiàn)實(shí)。

在熟悉中國藥品流通體制的業(yè)內(nèi)人士看來，招標(biāo)“越

招越貴”并不奇怪。據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，在藥品增值過程中，

藥廠、醫(yī)生、醫(yī)院、藥品銷售公司等幾個(gè)環(huán)節(jié)中的增值比

例為4：2：3：1,醫(yī)院環(huán)節(jié)占了50%以上。醫(yī)院在很大

程度上是靠賣藥利潤來維持運(yùn)轉(zhuǎn)的。

國家規(guī)定，醫(yī)院在購進(jìn)藥價(jià)上加價(jià)15%賣給患者。

這只是所謂的“明扣”。實(shí)際上，私下里，藥廠還要給醫(yī)

院至少三成以上的“暗扣”，也就是藥廠給醫(yī)院和醫(yī)生的

提成。按藥品出廠價(jià)加價(jià)15%的比例計(jì)算，當(dāng)然是絕對(duì)

額越大，醫(yī)院得到的會(huì)越多。2005年，發(fā)改委曾做過相

關(guān)統(tǒng)計(jì)，全國醫(yī)院的進(jìn)銷差率平均為42%,大大超過了

15%的“明扣”線。

比如說10塊錢的藥，醫(yī)院只能得到L5元，而如果

是100塊錢的藥，醫(yī)院就可以得到15元。與此相應(yīng)的是,

回扣空間比例也會(huì)因?yàn)楦邇r(jià)藥而成倍增長。這正是醫(yī)院喜

歡高價(jià)藥的原因所在。

類似青霉素、阿莫西林這類價(jià)格低廉的抗生素難以得

到大醫(yī)院的青睞原因也正在于此。“這些藥過于便宜，大

醫(yī)院不愿意要，我們只能銷往農(nóng)村?！币晃辉谒帍S工作多

年的業(yè)內(nèi)對(duì)記者人士說，“即使這類便宜藥能夠中標(biāo)，也

不能在日常的診療活動(dòng)中被廣泛使用。所以等于是‘死品

種'?！边@種中標(biāo)后，卻仍然無法實(shí)際進(jìn)入醫(yī)院市場(chǎng)的現(xiàn)象,

業(yè)內(nèi)稱為'死品種”或“死標(biāo)”。

用中國醫(yī)藥企業(yè)管理協(xié)會(huì)常務(wù)副會(huì)長于明德的話說：

“如果醫(yī)院一直壟斷著藥品的銷售權(quán)，這就決定了單純的

藥品降價(jià)和招標(biāo)采購等等做法都解決不了藥價(jià)高的問

題?！?/p>

一位不愿透露姓名的醫(yī)藥代表對(duì)本報(bào)記者說：“在醫(yī)

藥鏈條中，醫(yī)院就是藥廠的上帝。因?yàn)樗帍S過剩。而企業(yè)

都在低水平競(jìng)爭(zhēng)，一種藥有上百家企業(yè)生產(chǎn)，嚴(yán)重供大于

求，而醫(yī)院就是'誰給我的回扣大，我就買誰的藥現(xiàn)

在正在打擊商業(yè)賄賂，暫時(shí)不能給的錢還得記在賬上，等

風(fēng)聲過了再給錢?！痹谂c記者的交談中，這位醫(yī)藥代表透

露，他已經(jīng)決定轉(zhuǎn)行了：“現(xiàn)在風(fēng)聲緊，實(shí)在是太不好干

了?！?/p>

在這位醫(yī)藥代表看來，中國的藥廠在競(jìng)爭(zhēng)中只能生產(chǎn)

同質(zhì)化的產(chǎn)品，沒有研發(fā)能力，但是卻不可能在競(jìng)爭(zhēng)中被

淘汰，最根本的原因在于用錢開路。

一組數(shù)據(jù)證實(shí)了這位醫(yī)藥代表的判斷。中國現(xiàn)已能生

產(chǎn)藥品品種上萬種。在2000年，中國的藥品生產(chǎn)企業(yè)6700

多家，批發(fā)企業(yè)17000多家，零售藥店12萬多家，到目

前為止，藥品生產(chǎn)企業(yè)仍有5000家左右。藥品品種、生

產(chǎn)數(shù)量、生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)數(shù)量過剩，低水平重復(fù)十分嚴(yán)重。

在產(chǎn)品供過于求、創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏的情況下，讓利銷售、回

扣是生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)生存的重要手段。

在這種扭曲的競(jìng)爭(zhēng)中，優(yōu)勝劣汰這一普世的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)

規(guī)律無法正常發(fā)揮作用。物美價(jià)廉并非企業(yè)追求的重心，

重心偏至如何使自己的藥順利的進(jìn)入醫(yī)院，“打通關(guān)系”、

賣讓醫(yī)院有利可圖的藥才是最重要的。醫(yī)生用什么藥、不

用什么藥直接決定了某個(gè)藥廠的命運(yùn)。

在中國化學(xué)制藥工業(yè)協(xié)會(huì)秘書長周燕看來，藥品不能

真正以它的質(zhì)量和療效論英雄，而是受營銷、利益等因素

的影響，是一件非常危險(xiǎn)的事情。醫(yī)生處方的權(quán)威性加上

以藥補(bǔ)醫(yī)和藥品生產(chǎn)低水平重復(fù)的客觀現(xiàn)實(shí)導(dǎo)致藥品生

產(chǎn)的逆向選擇，更愿意生產(chǎn)高價(jià)藥，中國抗生素濫用現(xiàn)象

也是表現(xiàn)之一。

“換湯不換藥”

羅氏芬、麗珠芬、菌必治、菌得治、抗菌治、康力舒

都是什么藥？相信沒有幾個(gè)患者能準(zhǔn)確回答這個(gè)問題一

——其實(shí)，它們就是一種藥：頭抱曲松鈉。

又比如百服寧、泰諾、必理通、感冒清、白加黑等，

這些在電視廣告上讓人看得眼花繚亂的藥名，其實(shí)通用名

都只有一個(gè)：“對(duì)乙酰氨基酚”。

經(jīng)過發(fā)改委二十次的降價(jià)，許多基本醫(yī)保目錄的藥品

利潤空間已經(jīng)非常稀薄，自然無法為醫(yī)院提供寬大的回扣

空間。于是這些藥仿佛從人們身邊消失了。其實(shí)，它們多

種并未消失，而是披上另一身盔甲，上演了一把“超人歸

來”。

藥品一般有三種名稱，即化學(xué)名、通用名和商品名。

化學(xué)名是根據(jù)藥品的化學(xué)成分確定的化學(xué)學(xué)術(shù)名稱。如上

面提到的“對(duì)乙酰氨基酚”，它的化學(xué)名為N—（―4—羥

苯基）乙酰胺。

藥品的通用名稱是國家藥典采用的法定名稱，不論哪

個(gè)廠家生產(chǎn)，同種藥品的通用名都是一致的。比如“對(duì)乙

酰氨基酚”就是該藥品的通用名。而商品名是指藥品生產(chǎn)

廠商自己確定，經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)的產(chǎn)品名稱，在

一個(gè)通用名下，由于生產(chǎn)廠家的不同，可有多個(gè)商品名稱。

百服寧、泰諾等都是“對(duì)乙酰氨基酚”的商品名。

這些云山霧罩的藥品名稱在遇到藥品降價(jià)的政策時(shí)

就成了力挽狂瀾的對(duì)策。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，每次降價(jià)都會(huì)

有降價(jià)藥品停止生產(chǎn)、換個(gè)名稱和包裝再次登場(chǎng)的案例。

如本身是注射液，改頭換面成注射用的粉針劑，就可以鉆

按類別限制藥品價(jià)格的空子。如降價(jià)的是劑量為一克的藥

物，那么廠家將劑量改成兩克，就能讓藥品跳出限價(jià)范圍

了。許多藥品成份一樣，只是名稱改變，不少患者連續(xù)吃

了幾種藥，到后來才知道吃的是一種藥。這不僅導(dǎo)致患者

花冤枉錢，還可能因重復(fù)用藥產(chǎn)生不良反應(yīng)。

“四改”（改包裝、改劑型、改規(guī)格、改給藥途徑）新

藥要想重新粉墨登場(chǎng)，最重要的是要過新藥審批關(guān)。

《藥品注冊(cè)管理辦法》第八條規(guī)定：”新藥申請(qǐng)，是

指未曾在中國境內(nèi)上市銷售的藥品的注冊(cè)申請(qǐng)。已上市藥

品改變劑型、改變給藥途徑、增加新適應(yīng)癥的，按照新藥

申請(qǐng)管理。”

于是，在2004年，中國藥監(jiān)局受理了10009種新藥

申請(qǐng)，美國FDA（食品藥品監(jiān)督管理局）僅受理了148種。

2005年國家藥監(jiān)局批準(zhǔn)新藥1113個(gè)，同期美國FDA批

準(zhǔn)新藥81個(gè)。

專家介紹說，在美國，藥廠如果要改劑型、改給藥方

法，也是需要上報(bào)美國FDA并且算成新藥的，那么國外

的藥廠為什么不愿意頻繁申報(bào)呢？原因在于，因?yàn)槊绹?/p>

報(bào)新藥要花錢，如果改變劑型所帶來的收益并不能補(bǔ)償申

報(bào)的花費(fèi)，那么企業(yè)就沒有動(dòng)力去申報(bào)新藥。重要的一點(diǎn)

是，在美國藥品價(jià)格不是政府規(guī)定，而是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形成，

更重要是與保險(xiǎn)公司談判的結(jié)果，如果某種藥進(jìn)不了醫(yī)療

保險(xiǎn)，對(duì)藥品的銷售就有很大的影響。保險(xiǎn)公司并不會(huì)因

為藥廠把片劑改成了膠囊，就把以前沒有進(jìn)入保險(xiǎn)目錄的

藥加入保險(xiǎn)目錄。沒有了醫(yī)院賣藥給企業(yè)帶來了好處，企

'也也就自然沒有了動(dòng)力。

事實(shí)證明，如果“醫(yī)藥不分”、“以藥養(yǎng)醫(yī)”的體制沒

有改變，藥價(jià)無法真實(shí)降下來的，看病貴的問題也無法真

正得以解決。這是一個(gè)堅(jiān)硬的利益鏈條。

“在國家現(xiàn)行的政策制度安排下，醫(yī)院既提供醫(yī)療服

務(wù)又提供賣藥服務(wù)。這種醫(yī)藥不分業(yè)的現(xiàn)狀最大弊端就是

開方和賣藥的經(jīng)濟(jì)利益直接聯(lián)系在一起。所以就出現(xiàn)了醫(yī)

院科室承包，開的大處方多了，就可以多得獎(jiǎng)金。這種利

益驅(qū)動(dòng)，使得中國的藥品價(jià)格管理永遠(yuǎn)不會(huì)有成效。”于

明德說。

目前，中國90%以上的醫(yī)院為公立醫(yī)院，而政府基

本上沒有給各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)增加補(bǔ)貼，國家在發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)

方面投入嚴(yán)重不足，致使醫(yī)院和企業(yè)一樣自負(fù)盈虧，現(xiàn)行

制度下的許多公立醫(yī)院已經(jīng)由公益性質(zhì)的非營利單位變

成了頂著事業(yè)單位帽子的企業(yè)，企業(yè)必須為自己的利潤著

想，于是藥品、醫(yī)療器械等都成為這種畸形的“自我補(bǔ)償

模式”的重要來源。

在目前醫(yī)療服務(wù)價(jià)格與醫(yī)生收入嚴(yán)重不匹配的同時(shí)，

醫(yī)生、藥房工作人員則從醫(yī)藥用品銷售中獲得大量灰色收

入。在很多情況下，醫(yī)生的灰色收入已經(jīng)透明化。但是醫(yī)

院不愿意監(jiān)管的根本原因就是要留住那些人才。加上保險(xiǎn)

制度的不健全，所以有這些合力構(gòu)成了推動(dòng)藥價(jià)虛高背后

的力量。實(shí)現(xiàn)醫(yī)與藥的分開管理、分業(yè)經(jīng)營。從源頭上切

斷醫(yī)院、醫(yī)生與藥品經(jīng)營之間的經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系，確保醫(yī)院

和醫(yī)生不是為了獲利而開藥，從根源上開始解決這一體制

的改革應(yīng)該開始了。

城管局“執(zhí)法”內(nèi)幕8

編者按：此文出自一名老城管隊(duì)員之手，信中對(duì)這個(gè)

機(jī)構(gòu)在執(zhí)法過程中的問題進(jìn)行了披露和分析。我們相信，

今天的大多數(shù)執(zhí)法者是善良的，其中還有人獻(xiàn)出了生命。

但需要反思的，是工作的指導(dǎo)思想，在行政處罰法頒布

10年后，下指標(biāo)、以罰代管的執(zhí)法方式為何依然存在？

這是否符合“以人為本”的要求，把社會(huì)矛盾降至最低點(diǎn)？

8南方周末：2006-08-24

我是一名有著十幾年工作經(jīng)驗(yàn)的“老城管”。我所在的

XX市城市管理執(zhí)法局在城市管理工作中，長期存在著極

為嚴(yán)重的亂處濫罰，違法執(zhí)法等問題，被市民戲稱為“只

罰局”、“執(zhí)罰局”，主要事實(shí)如下：

一、把罰款作為硬性指標(biāo)直接下達(dá)到各個(gè)執(zhí)法中隊(duì)。

每年年初，執(zhí)法局領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)各個(gè)執(zhí)法中隊(duì)人數(shù)、管理

區(qū)域等情況，為各個(gè)中隊(duì)下達(dá)了3000元至3萬元不等的

罰款指標(biāo)，要求各個(gè)中隊(duì)必須完成指標(biāo)，并直接與隊(duì)員的

福利獎(jiǎng)金掛鉤。對(duì)超額完成任務(wù)的，超出部分100%返還

給個(gè)人，對(duì)完成不了任務(wù)的扣發(fā)各類資金補(bǔ)貼并影響評(píng)優(yōu)

評(píng)先，還要追究中隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。為了完成硬性罰款指標(biāo)，

執(zhí)法隊(duì)員滿腦子想的就是如何罰款，根本沒有心思做說服

教育。對(duì)可罰可不罰或輕微違章者統(tǒng)統(tǒng)處以高額罰款，致

使亂罰款泛濫成災(zāi)，市民群眾怨聲載道。如對(duì)手提肩擔(dān)走

在大街上的流動(dòng)攤販進(jìn)行處罰，對(duì)擺在弄堂社區(qū)里的攤點(diǎn)

的處罰，甚至擺在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)照樣要挨罰；三輪車要罰，板

車要罰，就連商店市場(chǎng)拉貨拉海鮮的小三輪車也要罰；甚

至連拾破爛、拉淚?水的三輪車也照罰不誤。店面裝修要罰，

店面搬遷也要罰；甚至連居民套房裝修運(yùn)些砂石也要罰。

在處罰中對(duì)老實(shí)的就當(dāng)場(chǎng)處20元至200元的罰款，對(duì)不

服從的，敢申辯的，就扣車子或其他生產(chǎn)工具，然后再處

以200元至500元不等的罰款。這嚴(yán)重違反了《中華人民

共和國行政處罰法》第六章第四十七條、四十八的規(guī)定。

當(dāng)場(chǎng)處罰的金額超過20元的，就不能當(dāng)場(chǎng)收繳。而執(zhí)法

局當(dāng)場(chǎng)處罰金額在100元以上的比比皆是。

一年當(dāng)中，執(zhí)法局還要多次通報(bào)各中隊(duì)罰款完成情

況，如去年到了第三季度，大部分中隊(duì)完不成罰款任務(wù)，

局領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊(duì)去處罰，收到立竿見影的效果，所有中隊(duì)

全部超額完成任務(wù)。今年情況更好，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，常常

親自帶領(lǐng)隊(duì)員去處罰，不到半年，所有中隊(duì)全部都超額完

成罰款任務(wù)。在我們這個(gè)人口不足20萬人的小城市，每

年光市容“違章”的罰款金額就高達(dá)30多萬元，這是多

么可怕的數(shù)字！它牽涉到多少百姓的利益。

二、罰款金額按高額比例返還給單位及個(gè)人。這嚴(yán)重

違反了行政處罰法、行政許可法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

執(zhí)法局每季度向財(cái)政局上繳的罰沒款金額，財(cái)政局按

80%的比例返還給執(zhí)法局，執(zhí)法局提留40%后，另外40

%直接返還給個(gè)人，超額完成的部分100%返還給個(gè)人。

如此優(yōu)惠的政策使一線執(zhí)法人員的工作熱情空前高漲。難

怪屢屢發(fā)生中隊(duì)與中隊(duì)之間為爭(zhēng)一處罰款而大打出手的

事，有的中隊(duì)長甚至為相鄰中隊(duì)跨區(qū)處罰的事大鳴不平。

局長有時(shí)也為此眼紅，“一個(gè)中隊(duì)長比我局長拿得還多”，

在這些利益的驅(qū)動(dòng)下，城市管理嚴(yán)重偏離法律軌道。亂處

濫罰、超額處罰、巧立名目處罰，非常普遍地存在。

三、隨意中止人力板車、三輪車的營運(yùn)資格。對(duì)兩輪

載客摩托實(shí)行“捉罰放”，使這些生活在城市的外來人員、

低收入階層群眾淪為亂罰款的犧牲品。原來在執(zhí)法局登記

掛牌的人力板車、三輪車各有300輛左右，這些車輛每年

向執(zhí)法局繳納1500元的管理費(fèi)后，就可以正常上街營運(yùn)。

解決了部分外來人員、下崗工人、城鄉(xiāng)接合部失地農(nóng)民的

生計(jì)問題。由于有市場(chǎng)，兩車的牌照（執(zhí)法局自制）成為緊

缺的社會(huì)資源，私下轉(zhuǎn)讓一部車的牌照在4500元至5000

元之間。2004年，執(zhí)法局在沒有發(fā)布任何公示的情況下,

私自取消了這些人力車的營運(yùn)資格，致使這些人力車成為

“黑車”，淪為執(zhí)法局亂罰款的又一塊“唐僧肉”。幾乎所

有的人力車都受到過“提前進(jìn)城”、“亂通行”、“亂停放”

等為理由的扣車罰款。我市區(qū)的“摩的”載客問題由來已

久，它雖然解決了部分低收入群眾的生活問題，也方便了

市民群眾的出行，但給城市交通和城市管理帶來很大的負(fù)

面影響，多年來，當(dāng)?shù)卣畬?shí)行“捉罰放”的治理政策，

每月給執(zhí)法局機(jī)動(dòng)中隊(duì)下達(dá)400部的扣車指標(biāo)，光這一塊

每年就為執(zhí)法局帶來400來萬的經(jīng)濟(jì)收入。當(dāng)然，也發(fā)生

不少隊(duì)員被圍攻致傷入院，車主縱火焚車，車主到執(zhí)法局

門口喝農(nóng)藥尋死的事。

四、私人建房方面更是存在深不可測(cè)的黑洞。我市經(jīng)

濟(jì)比較發(fā)達(dá)，群眾有了錢就想蓋房子，或者對(duì)老式落伍的

舊房進(jìn)行改造。但市政府在幾年前就規(guī)定了在城區(qū)規(guī)劃區(qū)

內(nèi)禁止個(gè)人建房。所有的建房手續(xù)多年前就被凍結(jié)。市民

為了建房只能暗中花錢打關(guān)節(jié)找關(guān)系。執(zhí)法局成立三年

來，下令停建多少房子執(zhí)法人員心中有數(shù)，而這些房子最

后又有幾座沒能蓋起來大家心里更清楚。這其中的奧妙只

有執(zhí)法局的領(lǐng)導(dǎo)才能說得清道得白。

編輯同志，由于本人時(shí)間與能力的限制只能略談一

二，以上所反映的問題只是執(zhí)法局存在諸多問題的冰山一

角，這些問題可能在很多地區(qū)都有不同程度的存在，它打

的是行政執(zhí)法、城市管理的招牌，追求的卻是部門利益的

最大化，它直接或間接擠壓甚至剝奪低收入階層的生存空

間，損害的卻是黨和政府的形象，它的危害性顯而易見，

與建立法制、服務(wù)政府、追求和諧社會(huì)是格格不入的，這

些問題長期存在而沒有引起有關(guān)部門的足夠重視，是極不

正常的。希望媒體能予以關(guān)注，早日督促解決此問題。

中西部一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)“買稅”現(xiàn)象調(diào)查9

記者不久前在中西部一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)，有的經(jīng)濟(jì)

欠發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為完成稅收任務(wù)，獲得稅收返還，以及營造

9http:〃2006年09月20日15:49新華網(wǎng)

所謂的政績，竟以回扣、返點(diǎn)等“優(yōu)惠政策”從外地買稅

充賬。

此番調(diào)查了解到，屢禁不止的鄉(xiāng)鎮(zhèn)買稅現(xiàn)象，不僅造

成了國家稅收流失，而且導(dǎo)致了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政狀況的失

真，加大了政績泡沫，滋生了干部腐敗，已成為亟待根除

的社會(huì)公害。

損害國家稅收，助長企業(yè)偷稅

“買稅已是基層通行的一種完稅方法。”甘肅省河西

走廊某鄉(xiāng)的一位負(fù)責(zé)人說，這個(gè)僅有7000多人口的小鄉(xiāng)，

2005年上級(jí)政府給鄉(xiāng)里下達(dá)稅收任務(wù)118萬元，年終該

鄉(xiāng)超額完成210多萬元。

“全靠外地的同學(xué)、朋友幫忙買稅，否則我這么一個(gè)

小鄉(xiāng)哪能完成？”這位鄉(xiāng)干部說，農(nóng)業(yè)稅取消后，現(xiàn)在鄉(xiāng)

里唯一稅源就是工商稅收，一年不到50萬元。去年有120

多萬元稅收是從蘭州、白銀等地買來的。

內(nèi)蒙古自治區(qū)西部一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)為方便買稅，曾專門在附

近城市成立辦事處，有的鄉(xiāng)干部甚至常年駐外“跑稅”。

湖南省北部地區(qū)一個(gè)農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)，今年初給每個(gè)鄉(xiāng)干部下

達(dá)的買稅任務(wù)是，一般干部5000元到1萬元，書記、鄉(xiāng)

長要完成10萬元。這個(gè)鄉(xiāng)買稅的對(duì)象主要是外地建筑老

板，最遠(yuǎn)的要跑到浙江去買。

據(jù)調(diào)查，買稅行為在基層有“引稅”“挖稅”“協(xié)稅”

等多種稱呼，但本質(zhì)上都是違法行為，即降低稅率，通過

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府墊資，以不等比例的優(yōu)惠返還，將外地企業(yè)稅收

買到自己轄區(qū)。

要將別人的稅變成自己的，當(dāng)然要付成本。記者調(diào)查

中發(fā)現(xiàn)，不同地區(qū)買稅特點(diǎn)也不一樣。在甘肅一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)，

買稅涉及的多是國稅，且主要采取回扣方式，比如近年來

給外地企業(yè)的繳稅回扣返還，一般能達(dá)到稅收總額的10

%至15%,相當(dāng)于給買稅對(duì)象九折或八五折。

“買稅實(shí)際上是政府幫助企業(yè)變相逃稅，鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部工

資能發(fā)了，政績也有了，但受損的是國家。”一位鎮(zhèn)黨委

書記無奈地說。

干擾經(jīng)濟(jì)秩序，助長干部腐敗

一些基層干部反映，買稅活動(dòng)大約從1996年開始，

當(dāng)時(shí)并不普遍，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的缺口加大，買稅活動(dòng)開始

流行，不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)開始有了相對(duì)固定的買稅對(duì)象。這種現(xiàn)象

在一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)已是公開的秘密。

“買稅”對(duì)象主要是建筑、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)企業(yè)。一位鄉(xiāng)

鎮(zhèn)干部說，現(xiàn)在哪里修路，鄉(xiāng)長、鎮(zhèn)長和書記們就往哪里

跑稅，通過熟人找到客商，請(qǐng)吃請(qǐng)喝，允諾給予高額返還。

因?yàn)槎惼笔墙y(tǒng)一的，交給哪個(gè)地方政府都可以，客商也樂

意少交稅。

買稅過程中發(fā)生的接待、回扣等費(fèi)用，均是暗箱操作,

一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部借此虛列成本,撈取好處,很容易滋生腐敗,

甚至誘發(fā)犯罪。

一位不愿透露姓名的鄉(xiāng)干部說，前些年買稅補(bǔ)貼優(yōu)惠

比例小，參與倒稅的大多發(fā)財(cái)了。那時(shí)主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)倒

騰，本以5%補(bǔ)貼買的稅，卻以10%補(bǔ)貼下賬。

內(nèi)蒙古一位鄉(xiāng)黨委書記說：“這項(xiàng)任務(wù)完成了就有獎(jiǎng)

金得，別的鄉(xiāng)一個(gè)干部3000元，我這兒最低5000元。像

我個(gè)人就可拿到三四萬元錢，我自己獎(jiǎng)勵(lì)自己?！?/p>

甘肅省一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際工商稅源只有

897萬元，而上級(jí)政府下達(dá)的工商稅收任務(wù)為4076萬元,

任務(wù)與稅源嚴(yán)重脫節(jié)，導(dǎo)致這些鄉(xiāng)鎮(zhèn)買稅現(xiàn)象愈演愈烈，

用于買稅的資金3年來累計(jì)高達(dá)1013萬元之多，而且無

力消化。

制止弄虛作假，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展

一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)靠買稅將財(cái)政收入做大，直接影響了上級(jí)政

府下發(fā)轉(zhuǎn)移支付資金，影響了公共事業(yè)建設(shè)，損害了人民

群眾利益，基層干部群眾對(duì)此十分反感。

一位鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部告訴記者，他們縣財(cái)政收入從2003年

開始翻番，當(dāng)年完成七八千萬元，翻了近一番；2004年

完成1.8億元；2005年定的任務(wù)是2.6億元。

“什么原因?qū)е铝肃l(xiāng)鎮(zhèn)買稅問題普遍？”記者問。

“全是高指標(biāo)給逼的?！苯邮懿稍L的鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部兒乎異

口同聲。

甘肅省一位鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)說，他們鎮(zhèn)有八九家企業(yè)，每年

約有500萬元稅收，但國家返還的25%稅收，市一級(jí)拿

走了8%,縣一級(jí)拿走了9%,鄉(xiāng)鎮(zhèn)只剩下8%,約40萬

O

“這樣算來，還不如去買稅，買回多少，就是多少，

省事。”這位干部坦言，“養(yǎng)雞生蛋不如買蛋交差，換句話

說，培植稅源不如買稅交差”。

記者在湖南調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這里縣鄉(xiāng)一級(jí)財(cái)政包干制度，

一般是縣政府年初下達(dá)稅收增長指標(biāo)，年終超過指標(biāo)者全

額返還,達(dá)不到指標(biāo)的鄉(xiāng)鎮(zhèn),不但工資和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)要倒扣,

還將在年終考核中被“一票否決”。

洞庭湖地區(qū)一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部反映，由于稅收壓力逐年加

大，鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部的主要精力用在買稅上，完成稅收增長任務(wù)

成為凌駕一切的中心工作。

甘肅省國稅局征收管理處處長杜爭(zhēng)平指出，按照稅收

的屬地原則，引稅、買稅等行為都是嚴(yán)格禁止的，產(chǎn)生這

種現(xiàn)象的關(guān)鍵原因是考核指標(biāo)過大，單一地用稅收來衡量

鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部業(yè)績。

不少基層干部建議，要杜絕此類買稅現(xiàn)象，首先要認(rèn)

真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，樹立正確的政績觀；其次是要進(jìn)行認(rèn)

真的稅源調(diào)查，按實(shí)際情況征收稅款。

中行高管劉金寶腐敗案1°

核心提示:與近年來中國金融系統(tǒng)連續(xù)發(fā)生了一系列

令人震驚的腐敗案件相比,劉金寶腐敗案更顯得令人觸目

驚心。兩年后，我們首次披露了劉金寶案鮮為人知的腐敗

實(shí)錄的目的在于：僅去年以來，數(shù)以億記的金融腐敗大案

已發(fā)生多起,這一具有明顯時(shí)代特色的腐敗方式破壞程度

之嚴(yán)重，應(yīng)該引起相關(guān)部門足夠的重視。

在中國金融界，劉金寶聲名卓著，在香港更是家喻戶

曉——在港人使用的港幣上至今仍有“劉金寶”手書簽名O

“劉金寶腐敗時(shí)間跨度達(dá)7年之久，而且在他的帶領(lǐng)

下，中銀上海市分行和中銀香港兩地的7名下屬官員（其

中5人為副廳級(jí)干部）也一同栽進(jìn)監(jiān)獄，另有4名廳局級(jí)

銀行官員因此案被免職?！眳⑴c具體辦案的一位司法人員

這樣總結(jié)道:劉金寶腐敗案件的破壞力之大、影響之深遠(yuǎn),

在中國金融界堪稱空前。

劉金寶，中國銀行原副董事長、中銀香港副董事長、

總裁。作為一個(gè)風(fēng)云人物，劉金寶曾協(xié)助中紀(jì)委、最高人

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2006年09月24EI《民主與法制時(shí)報(bào)》

民檢察院，調(diào)查金德琴、王雪冰、朱小華等多起金融部門

高層領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗犯罪案件。

紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)調(diào)查證實(shí)，長期以來,劉金寶不僅貪財(cái),

而且還好色、嗜賭，信仰迷失。正是由于他一邊違紀(jì)，一

邊晉職，使其膽量越來越大，從挑戰(zhàn)制度開始，以觸犯法

律告終。

2005年8月12日,吉林省長春市中級(jí)人民法院判決書

顯示，劉金寶貪污23起，折合人民幣1428.87萬元；受

賄3起，折合人民幣143.8萬元；巨額財(cái)產(chǎn)來源不明折合

人民幣1451萬元，故決定對(duì)劉金寶數(shù)罪并罰，判處死刑,

緩期二年執(zhí)行，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)

產(chǎn)。

躊躇滿志之際黯然消失

資料顯示，劉金寶其人的前半生確實(shí)充滿了傳奇色彩

祖籍浙江海寧的劉金寶，1952年出生于上海一個(gè)普

通工人家庭。他家的住房建于解放前，面積僅18平方米,

劉金寶兄弟姐妹7人在那里艱難地度過了童年和少年時(shí)

光。

1988年，36歲的劉金寶升任上海分行副行長。1993

年5月，任副行長不到5年的劉金寶被任命為上海分行代

行長、黨組代書記，一年后任分行行長、黨組書記。其間,

他于1994年12月被中國銀行上海信托咨詢公司委派為上

海浦東國際金融大廈有限公司董事長，時(shí)年42歲。

任上海分行行長4年后，1997年8月7日，中國銀

行任命劉金寶為港澳管理處常務(wù)副主任兼香港分行總經(jīng)

理。1998年年底，劉金寶被國務(wù)院任命為中國銀行副董

事長。1999年2月，劉金寶接任中國銀行港澳管理處主

任。

2001年6月，中銀香港重組方案宣布，劉金寶被任

命為籌備組主任，參與了合并的全過程。2001年10月，

劉金寶領(lǐng)導(dǎo)在香港已有80年經(jīng)營歷史的中銀香港集團(tuán)，

將旗下12家姊妹行及信用卡公司重新組成中國銀行（香港）

有限公司，總資產(chǎn)為8200億港元，作為香港三大發(fā)鈔銀

行之一，成為規(guī)模僅次于匯豐銀行的香港第二大銀行集

團(tuán)。劉金寶出任中國銀行副董事長、中銀香港副董事長、

總裁及香港南洋商業(yè)銀行董事長。

作為中銀香港重組上市的直接領(lǐng)導(dǎo)者，劉金寶的能

力、業(yè)績贏得了業(yè)內(nèi)外的極高評(píng)價(jià)，并獲得“香港2002

年度杰出領(lǐng)袖獎(jiǎng)”等多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。

在港期間，劉金寶還先后身兼中國青聯(lián)常委、香港銀

行公會(huì)輪值主席等多達(dá)20余個(gè)社會(huì)公職，身份之顯赫，

一時(shí)無雙。

2003年5月23日，劉的人生被改變了。當(dāng)天上午8

時(shí)，他被通知“立即回北京開會(huì)”。在位于北京西直門附

近的中苑賓館，中國銀行負(fù)責(zé)人正式通知?jiǎng)⒔饘殻骸罢{(diào)回

內(nèi)地工作，保留中國銀行副董事長一職。”劉金寶對(duì)此頗

感突然。

5月28日，中銀香港正式發(fā)布公告，宣布免去劉金

寶在中銀香港的職務(wù)，在此前后，劉金寶本人簽署文件辭

去在香港所兼所有社會(huì)公職。

6月7日，中紀(jì)委對(duì)劉金寶實(shí)行“雙規(guī)”。從此，劉

金寶在中國的金融舞臺(tái)上黯然消失……

2003年11月27日，中紀(jì)委將劉金寶涉嫌受賄、巨

額財(cái)產(chǎn)來源不明犯罪案件線索移送最高人民檢察院。最高

檢成立了專案組,于翌年1月12日對(duì)劉金寶腐敗案件正式

立案?jìng)刹椤?月14日，檢察機(jī)關(guān)決定逮捕劉金寶。

2004年2月20日，中國銀行新聞發(fā)言人王兆文對(duì)外

證實(shí)了該消息并披露：中國銀行董事會(huì)做出決定，并經(jīng)有

關(guān)方面批準(zhǔn)，免去劉金寶中國銀行副董事長職務(wù)……

10萬美金沒有一分用于公務(wù)

劉的落馬并非偶然。

戴某，曾作為知識(shí)青年在黑龍江插隊(duì)，原為上海分行

職員，后入籍香港，1993年至1995年在上海分行的自辦

公司香港百利寶（中國）投資有限公司任經(jīng)理（同期，劉金寶

為該公司董事長）。1995年9月，百利寶公司清盤后，戴

創(chuàng)辦“富新公司”，下海經(jīng)商。

1996年初，上海分行的下屬企業(yè)瑞金大廈，擬建停

車服務(wù)綜合樓工程，戴找到劉金寶希望承攬這一工程。劉

金寶未經(jīng)董事會(huì)研究，一人決定將該項(xiàng)工程給富新公司，

由瑞金大廈付給戴30萬美元，其中20萬美元為工程款，

其余10萬美元放于戴某處，用于劉金寶等人消費(fèi)開支。

其后，劉金寶多次帶領(lǐng)上海分行部分領(lǐng)導(dǎo)成員、瑞金大廈

高層管理人員赴香港游玩。

相關(guān)人員證實(shí)，劉金寶通常在周末帶有關(guān)人員乘飛機(jī)

去香港，到港后由戴某負(fù)責(zé)安排接機(jī)、食宿、游玩等事宜。

凡此種種，都由戴從10萬美金中支出。劉金寶共分得6

萬港幣。這樣的香港游每人次至少要花費(fèi)1萬港幣。

當(dāng)時(shí)任上海分行副行長、瑞金大廈董事長的嚴(yán)庭富供

述說：“預(yù)存于戴某手中的這10萬美金，沒有一分用于公

務(wù)，都是我們到香港玩花掉了。劉金寶多次叮囑我：'這

事要保密，不能與別人講，因?yàn)檫@么做是違法的。'”劉金

寶對(duì)時(shí)任瑞金大廈總經(jīng)理薛章能說：“你是軍人出身，一

人做事一人當(dāng)，以后如果出問題，你要個(gè)人承擔(dān)責(zé)任?！?/p>

劉金寶在《金融之回響》一書中稱：“我生性喜歡廣

交朋友，但今天卻怕交朋友。坐在我這把椅子上，我最怕

同企業(yè)家交朋友。因?yàn)橛行┢髽I(yè)家同我交上了朋友，下一

步便是向我要貸款……至于女朋友更不敢交……愛的本

質(zhì)是給予?！?/p>

然而，事實(shí)上劉金寶不僅交了“女朋友”和不止一個(gè)

“企業(yè)家朋友”，而且通過給“企業(yè)家朋友”放貸款的方

式，間接地為“女朋友”謀取物質(zhì)利益，實(shí)現(xiàn)他所謂“愛

的本質(zhì)是給予”的愛情理念。為了討情人歡心，劉金寶直

接或間接給兩個(gè)“企業(yè)家朋友”批貸款多達(dá)18億元人民

幣——至少給國家造成5.45億元的損失。

為情人大慷國家之慨

劉金寶與有夫之婦L在工作中相識(shí)，自1993年至

2003年，兩人在上海、北京、遼寧、蘇州、香港、倫敦

的賓館、酒店都留下了縱情痕跡。劉金寶說過：“戀愛中

過多的算計(jì)和理性，會(huì)使兩人的關(guān)系蒙上功利的色彩?！盠

也曾表白：“我和劉金寶的感情發(fā)展到這種地步，不是生

理上的、欲望上的，而是長期感情發(fā)展自然而然發(fā)展的。”

然而，在事實(shí)上，這兩個(gè)標(biāo)榜品位的人最終還是沒能超越

權(quán)色交易的俗套。

1996年4月，單位分給L一套76平方米、價(jià)值24.3

萬元的公房。L不滿意，找到劉金寶，希望劉給介紹一個(gè)

客戶幫她置換。

1997年5月，劉金寶打電話約奉賢縣的股份制企業(yè)

某集團(tuán)董事長吃飯。席間，劉金寶讓董事長幫L把房子換

To當(dāng)時(shí)，該集團(tuán)要上項(xiàng)目，董事長答應(yīng)了劉金寶的要求。

1997年6月，董事長派人領(lǐng)L跑遍上海選房子，最后為L

花100多萬元買下了一處面積為152平方米的新居。

為了答謝董事長，劉金寶極力促成為該集團(tuán)貸款一

事。中國銀行一項(xiàng)報(bào)告證實(shí)：劉金寶向那個(gè)集團(tuán)發(fā)放貸款

至1997年末總額增加至人民幣3.2198億元和108萬美

元。另據(jù)權(quán)威機(jī)關(guān)證實(shí)：“上述貸款到2004年11月，均

被評(píng)為可疑類不良貸款?！?/p>

為情人換成新房后，劉金寶又開始張羅為置換的新房

裝修。其手段和為那個(gè)集團(tuán)貸款如出一轍。

2000年，此前名不見經(jīng)傳、時(shí)年37歲的上海房地產(chǎn)

商、香港新萬泰控股有限公司董事局主席錢永偉，以11.3

億港幣身價(jià)排名香港50大上市富豪第34名，此事曾轟動(dòng)

一時(shí)。但劉金寶最清楚，錢永偉這個(gè)橫空出世的“億萬富

豪”，是由他用違規(guī)貸款一手打造——而錢永偉之所以能

如此幸運(yùn)，起因卻是投入28萬元為劉金寶的女友L免費(fèi)

裝修住房，從而討得了“財(cái)神爺”的歡心。從此，劉金寶

投桃報(bào)李，為錢永偉打開了銀行金庫的門。此后不到兩年,

錢永偉控股三家上市公司新萬泰、松遼汽車、新銀

集團(tuán)，產(chǎn)業(yè)橫跨上海、香港、西安三地，截至2001年中

期，萬泰集團(tuán)擁有土地儲(chǔ)備2400畝，創(chuàng)下一夜暴富的神

話。

據(jù)2004年4月中國銀行一項(xiàng)調(diào)查報(bào)告證實(shí):“從1995

年12月至2000年12月，萬泰集團(tuán)從上海分行獲得貸款

累計(jì)29筆，其中形成不良貸款28筆，不良貸款本金合計(jì)

7.7億元人民幣、8535萬美元，本外幣折合14.8億元人

民幣，全部形成呆滯……”其中，”劉金寶在擔(dān)任上海分

行行長期間，決策向金利房地產(chǎn)公司違規(guī)審批發(fā)放1000

萬美元按揭貸款，形成2235.2萬美元的不良資產(chǎn)。劉金

寶還以接盤為條件，向萬泰集團(tuán)發(fā)放6000萬美元的接盤

貸款。劉金