小企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷制度(通用8篇)第一篇：注重流程規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司日常費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工的日常費(fèi)用報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請(qǐng)員工在發(fā)生費(fèi)用前，需提前填寫《費(fèi)用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息。對(duì)于金額較大的費(fèi)用（如超過5000元），需經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意后方可進(jìn)行支出。例如，市場部員工計(jì)劃進(jìn)行一次市場推廣活動(dòng)，預(yù)計(jì)費(fèi)用為8000元，應(yīng)提前填寫申請(qǐng)表，說明活動(dòng)的具體內(nèi)容、目標(biāo)受眾、費(fèi)用明細(xì)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核活動(dòng)的必要性和預(yù)算合理性，再由總經(jīng)理從公司整體戰(zhàn)略和資金安排角度進(jìn)行審批。2.費(fèi)用發(fā)生員工在費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)注明公司名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、日期等信息，且必須加蓋開具單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。如員工出差住宿，應(yīng)取得酒店開具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上需注明酒店名稱、入住時(shí)間、退房時(shí)間、房間單價(jià)、總金額等信息，并加蓋酒店發(fā)票專用章。3.報(bào)銷整理員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)將原始憑證進(jìn)行整理，并粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后面。粘貼時(shí)應(yīng)按照憑證的大小、類別進(jìn)行分類粘貼，確保憑證平整、整齊，便于審核。同時(shí)，員工需在《費(fèi)用報(bào)銷單》上詳細(xì)填寫報(bào)銷日期、報(bào)銷人、報(bào)銷部門、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等信息，并在“備注”欄注明費(fèi)用的具體用途。4.部門審核員工將整理好的《費(fèi)用報(bào)銷單》及原始憑證提交給部門經(jīng)理進(jìn)行審核。部門經(jīng)理應(yīng)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性以及是否符合公司的相關(guān)規(guī)定。對(duì)于不符合要求的報(bào)銷，部門經(jīng)理有權(quán)要求員工補(bǔ)充或修改。例如，部門經(jīng)理發(fā)現(xiàn)員工報(bào)銷的餐飲費(fèi)用過高且無合理說明，可要求員工提供詳細(xì)的用餐人員名單和用餐目的說明。5.財(cái)務(wù)審核部門經(jīng)理審核通過后，員工將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門主要審核原始憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性。對(duì)于不符合財(cái)務(wù)制度的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員會(huì)檢查發(fā)票的真?zhèn)巍⑹欠穹隙悇?wù)規(guī)定等，同時(shí)核對(duì)報(bào)銷金額與原始憑證是否一致。6.總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)銷單據(jù)需提交給總經(jīng)理進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用預(yù)算，對(duì)報(bào)銷進(jìn)行審批。7.報(bào)銷支付總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門在三個(gè)工作日內(nèi)將報(bào)銷款項(xiàng)支付到員工指定的銀行賬戶。費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)（1）交通費(fèi)：員工出差可選擇火車、汽車、飛機(jī)等交通工具。乘坐飛機(jī)需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，一般情況下應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙?；疖嚳蛇x擇硬臥、動(dòng)車二等座等。（2）住宿費(fèi)：根據(jù)不同地區(qū)，住宿費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷。一線城市（如北京、上海、廣州、深圳）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天不超過500元，二線城市不超過350元，三線城市不超過250元。（3）餐費(fèi)補(bǔ)貼：出差期間餐費(fèi)補(bǔ)貼按照每人每天100元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。2.辦公用品費(fèi)辦公用品由行政部門統(tǒng)一采購，員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，需填寫《辦公用品領(lǐng)用單》。辦公用品費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需提供采購發(fā)票和明細(xì)清單。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，確因工作需要招待客戶的，需提前向部門經(jīng)理和總經(jīng)理申請(qǐng)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需提供發(fā)票和招待人員名單及事由說明。第二篇：強(qiáng)調(diào)預(yù)算控制的費(fèi)用報(bào)銷制度為了有效控制公司日常費(fèi)用支出，提高資金使用效率，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。預(yù)算編制與執(zhí)行1.預(yù)算編制每年年底，各部門應(yīng)根據(jù)公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制下一年度的費(fèi)用預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)等各項(xiàng)日常費(fèi)用。各部門在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)的實(shí)際需求和市場情況，確保預(yù)算的合理性和可行性。例如，銷售部門應(yīng)根據(jù)下一年度的銷售目標(biāo)，合理預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)的支出。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如有特殊情況需要超預(yù)算支出的，需提前填寫《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行。例如，市場部門因突發(fā)的市場活動(dòng)需要增加費(fèi)用支出，需詳細(xì)說明活動(dòng)的必要性和增加費(fèi)用的具體用途，經(jīng)相關(guān)部門審批后調(diào)整預(yù)算。費(fèi)用報(bào)銷流程1.預(yù)算核對(duì)員工在申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門首先會(huì)核對(duì)該費(fèi)用是否在部門預(yù)算范圍內(nèi)。對(duì)于超出預(yù)算的費(fèi)用，需查看是否有有效的預(yù)算調(diào)整審批文件。2.其他流程費(fèi)用報(bào)銷的其他流程與第一篇制度中的流程基本相同，包括費(fèi)用申請(qǐng)、發(fā)生、整理、部門審核、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批和報(bào)銷支付等環(huán)節(jié)。費(fèi)用報(bào)銷監(jiān)督與考核1.監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)各部門的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。對(duì)于超預(yù)算支出且無合理審批的部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警，并要求部門進(jìn)行整改。2.考核公司將各部門的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況納入部門績效考核體系。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行良好的部門，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于超預(yù)算嚴(yán)重的部門，給予相應(yīng)的處罰。第三篇：突出合規(guī)性的費(fèi)用報(bào)銷制度為了確保公司日常費(fèi)用報(bào)銷符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。合規(guī)要求1.原始憑證合規(guī)員工取得的原始憑證必須符合國家稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。發(fā)票應(yīng)真實(shí)、有效，不得虛開、代開發(fā)票。發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補(bǔ)。例如，員工報(bào)銷的辦公用品發(fā)票，發(fā)票上的物品名稱、數(shù)量、單價(jià)等應(yīng)與實(shí)際購買的辦公用品一致，不得將其他費(fèi)用開具成辦公用品發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。2.報(bào)銷流程合規(guī)員工必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，不得繞過任何環(huán)節(jié)。各審核環(huán)節(jié)的人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，確保報(bào)銷的合規(guī)性。3.稅務(wù)合規(guī)公司的費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合國家稅收政策，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。對(duì)于可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證和抵扣。費(fèi)用報(bào)銷流程1.合規(guī)審查在費(fèi)用報(bào)銷的各個(gè)環(huán)節(jié)，都應(yīng)進(jìn)行合規(guī)審查。部門經(jīng)理在審核時(shí)，要審查費(fèi)用的業(yè)務(wù)真實(shí)性和合規(guī)性；財(cái)務(wù)部門在審核時(shí)，要重點(diǎn)審查原始憑證的合規(guī)性和稅務(wù)合規(guī)性。例如，財(cái)務(wù)人員在審核發(fā)票時(shí)，會(huì)通過稅務(wù)系統(tǒng)查詢發(fā)票的真?zhèn)?，確保發(fā)票符合稅務(wù)規(guī)定。2.違規(guī)處理對(duì)于違反合規(guī)要求的報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，要求員工整改并給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，將追究員工的責(zé)任，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。培訓(xùn)與教育公司定期組織員工進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的合規(guī)意識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家稅收法規(guī)、公司財(cái)務(wù)制度以及費(fèi)用報(bào)銷流程等。第四篇：關(guān)注員工福利相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度為了保障員工的合法權(quán)益，規(guī)范員工福利相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，特制定本制度。員工福利費(fèi)用范圍1.節(jié)日福利公司在重要節(jié)日（如春節(jié)、中秋節(jié)等）為員工發(fā)放節(jié)日福利，費(fèi)用包括購買禮品、食品等。2.生日福利員工生日時(shí)，公司為員工提供生日蛋糕或其他生日禮品，費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷。3.健康體檢公司定期組織員工進(jìn)行健康體檢，體檢費(fèi)用由公司承擔(dān)。福利費(fèi)用報(bào)銷流程1.福利申請(qǐng)行政部門根據(jù)公司的福利政策和員工需求，制定福利方案，并填寫《福利費(fèi)用申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。例如，行政部門計(jì)劃在中秋節(jié)為員工發(fā)放月餅，需提前制定月餅采購方案和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。2.費(fèi)用發(fā)生與報(bào)銷福利費(fèi)用發(fā)生后，行政部門按照正常的費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需提供采購發(fā)票、明細(xì)清單以及員工領(lǐng)取記錄等相關(guān)憑證。福利費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.節(jié)日福利每個(gè)節(jié)日的福利費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司的經(jīng)營狀況和市場行情確定。例如，春節(jié)福利標(biāo)準(zhǔn)為每人不超過1000元，中秋節(jié)福利標(biāo)準(zhǔn)為每人不超過500元。2.生日福利生日福利標(biāo)準(zhǔn)為每人不超過200元。3.健康體檢健康體檢費(fèi)用根據(jù)不同的體檢項(xiàng)目和體檢機(jī)構(gòu)確定，每人每年的體檢費(fèi)用不超過800元。第五篇：聚焦業(yè)務(wù)招待費(fèi)的費(fèi)用報(bào)銷制度業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司日常經(jīng)營中重要的費(fèi)用支出之一，為了規(guī)范業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)1.申請(qǐng)流程員工因工作需要招待客戶時(shí)，需提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明招待的對(duì)象、目的、時(shí)間、地點(diǎn)以及預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。申請(qǐng)表需經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意后方可進(jìn)行招待。例如，銷售部門員工計(jì)劃招待重要客戶，需說明客戶的身份、合作意向以及招待的具體安排，經(jīng)部門經(jīng)理評(píng)估招待的必要性和合理性，再由總經(jīng)理審批。2.特殊情況如遇緊急情況無法提前申請(qǐng)的，員工應(yīng)在招待結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.招待檔次根據(jù)招待對(duì)象的重要程度和業(yè)務(wù)合作的規(guī)模，業(yè)務(wù)招待分為三個(gè)檔次：（1）高檔招待：主要針對(duì)重要客戶或合作伙伴，人均招待費(fèi)用不超過500元。（2）中檔招待：針對(duì)一般客戶，人均招待費(fèi)用不超過300元。（3）低檔招待：針對(duì)普通業(yè)務(wù)往來人員，人均招待費(fèi)用不超過150元。2.陪餐人數(shù)陪餐人數(shù)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的人數(shù)合理安排，一般陪餐人數(shù)不超過招待對(duì)象人數(shù)的一半。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程1.報(bào)銷整理員工在招待結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)的發(fā)票和消費(fèi)清單，并填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》，注明招待的具體情況。2.審核審批業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷審核審批流程與第一篇制度中的流程相同，包括部門審核、財(cái)務(wù)審核和總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待費(fèi)監(jiān)督與分析1.監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，防止出現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷和浪費(fèi)現(xiàn)象。2.分析公司定期對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出進(jìn)行分析，評(píng)估招待效果和費(fèi)用效益，為公司的業(yè)務(wù)決策提供參考。第六篇：關(guān)于辦公用品費(fèi)用報(bào)銷制度辦公用品是公司日常運(yùn)營不可或缺的物資，為了規(guī)范辦公用品費(fèi)用的報(bào)銷，提高辦公用品的使用效率，特制定本制度。辦公用品采購與管理1.采購計(jì)劃行政部門根據(jù)各部門的需求和公司的實(shí)際情況，制定辦公用品采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購的物品名稱、數(shù)量、預(yù)算等信息，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。例如，行政部門在年初根據(jù)各部門的人員數(shù)量和業(yè)務(wù)需求，預(yù)計(jì)全年的辦公用品需求，制定詳細(xì)的采購計(jì)劃。2.采購方式辦公用品的采購應(yīng)通過正規(guī)渠道進(jìn)行，優(yōu)先選擇與公司有長期合作關(guān)系的供應(yīng)商。對(duì)于金額較大的采購項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)采購。3.庫存管理行政部門應(yīng)建立辦公用品庫存管理制度，定期對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存數(shù)量的準(zhǔn)確性。對(duì)于積壓的辦公用品，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理。辦公用品費(fèi)用報(bào)銷流程1.采購報(bào)銷行政部門采購辦公用品后，按照正常的費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需提供采購發(fā)票、明細(xì)清單以及入庫單等相關(guān)憑證。2.領(lǐng)用報(bào)銷員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，需填寫《辦公用品領(lǐng)用單》。對(duì)于一些價(jià)值較高的辦公用品（如電腦、打印機(jī)等），需進(jìn)行專項(xiàng)登記。辦公用品的領(lǐng)用費(fèi)用一般不單獨(dú)報(bào)銷，而是計(jì)入行政部門的辦公用品費(fèi)用預(yù)算中。辦公用品費(fèi)用控制1.預(yù)算控制公司為各部門制定辦公用品費(fèi)用預(yù)算，各部門應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)使用辦公用品。對(duì)于超出預(yù)算的部門，需進(jìn)行分析和整改。2.節(jié)約使用鼓勵(lì)員工節(jié)約使用辦公用品，減少浪費(fèi)。例如，提倡雙面打印、復(fù)印，合理使用紙張等。第七篇：圍繞車輛費(fèi)用報(bào)銷制度為了規(guī)范公司車輛費(fèi)用的報(bào)銷，合理控制車輛使用成本，特制定本制度。車輛使用管理1.車輛調(diào)配公司的車輛由行政部門統(tǒng)一調(diào)配和管理。員工因工作需要使用車輛時(shí)，需提前填寫《車輛使用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門經(jīng)理和行政部門審批同意后安排車輛。例如，銷售部門員工需要外出拜訪客戶，需提前申請(qǐng)車輛，并說明用車時(shí)間、路線和人數(shù)等信息。2.安全駕駛駕駛員應(yīng)遵守交通法規(guī)，確保車輛的安全行駛。定期對(duì)車輛進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)，確保車輛處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.燃油費(fèi)車輛燃油費(fèi)根據(jù)車輛的行駛里程和油耗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。行政部門定期對(duì)車輛的油耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)于油耗異常的車輛，進(jìn)行檢查和處理。2.過路費(fèi)車輛在行駛過程中產(chǎn)生的過路費(fèi)，憑有效票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。3.維修保養(yǎng)費(fèi)車輛的維修保養(yǎng)應(yīng)提前進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)行政部門和總經(jīng)理審批同意后進(jìn)行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)費(fèi)用憑維修發(fā)票和明細(xì)清單進(jìn)行報(bào)銷。車輛費(fèi)用報(bào)銷流程車輛費(fèi)用報(bào)銷的流程與第一篇制度中的流程基本相同，包括費(fèi)用申請(qǐng)、發(fā)生、整理、部門審核、財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批和報(bào)銷支付等環(huán)節(jié)。第八篇：涵蓋多種費(fèi)用的綜合報(bào)銷制度為了全面規(guī)范公司日常費(fèi)用的報(bào)銷管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。適用費(fèi)用范圍本制度適用于公司的差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、水