第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)中國石化（以下簡稱“公司”）發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票開具、使用、保管和銷毀等行為，防范發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其下屬所有分支機(jī)構(gòu)、子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)。第三條發(fā)票管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)：發(fā)票開具、使用、保管和銷毀等行為必須符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。（二）真實(shí)準(zhǔn)確：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)反映交易情況，內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。（三）規(guī)范操作：發(fā)票管理流程應(yīng)規(guī)范，確保發(fā)票開具、使用、保管和銷毀等環(huán)節(jié)的順利進(jìn)行。（四）責(zé)任明確：明確發(fā)票管理的責(zé)任主體，確保責(zé)任落實(shí)到人。第二章發(fā)票的種類與開具第四條發(fā)票種類：（一）增值稅專用發(fā)票：適用于增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、出租或者銷售不動(dòng)產(chǎn)等行為。（二）增值稅普通發(fā)票：適用于增值稅小規(guī)模納稅人、非增值稅納稅人以及增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、出租或者銷售不動(dòng)產(chǎn)等行為。（三）其他發(fā)票：按照國家規(guī)定開具的其他種類的發(fā)票。第五條發(fā)票開具：（一）公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度開具發(fā)票。（二）發(fā)票開具時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定的發(fā)票聯(lián)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。（三）發(fā)票開具內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、銷售方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、商品名稱或經(jīng)營項(xiàng)目、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)、開票人姓名、收款人姓名、復(fù)核人姓名等。第三章發(fā)票的使用與保管第六條發(fā)票使用：（一）購買方取得發(fā)票后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造或者擅自銷毀。（二）購買方應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得遺失、損毀或者擅自銷毀。第七條發(fā)票保管：（一）公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票保管制度，指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的保管工作。（二）發(fā)票保管期限按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行，不得擅自縮短或者延長。（三）發(fā)票保管應(yīng)當(dāng)符合以下要求：1.專用保管設(shè)施，確保發(fā)票安全；2.建立發(fā)票保管登記簿，詳細(xì)記錄發(fā)票的領(lǐng)用、發(fā)放、歸還、銷毀等情況；3.定期檢查發(fā)票保管情況，確保發(fā)票完整無損。第八條發(fā)票銷毀：（一）發(fā)票保管期滿需要銷毀的，應(yīng)當(dāng)由保管人提出銷毀申請(qǐng)，經(jīng)審批后進(jìn)行銷毀。（二）銷毀發(fā)票應(yīng)當(dāng)采用符合國家規(guī)定的銷毀方式，確保發(fā)票內(nèi)容無法恢復(fù)。第四章發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防范與監(jiān)督第九條發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范：（一）公司內(nèi)部各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票管理人員的培訓(xùn)，提高其法律意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。（二）建立健全發(fā)票管理制度，明確發(fā)票管理職責(zé)，確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。（三）加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正發(fā)票開具、使用、保管等方面的違規(guī)行為。第十條發(fā)票監(jiān)督：（一）公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)發(fā)票管理進(jìn)行審計(jì)，確保發(fā)票管理的合規(guī)性。（二）公司紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票管理的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為進(jìn)行查處。第五章法律責(zé)任第十一條違反本制度規(guī)定，有下列情形之一的，依照國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度進(jìn)行處理：（一）未按規(guī)定開具發(fā)票的；（二）偽造、變?cè)彀l(fā)票的；（三）非法轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改發(fā)票的；（四）遺失、損毀或者擅自銷毀發(fā)票的；（五）其他違反發(fā)票管理規(guī)定的。第十二條對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。第六章附則第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度規(guī)定僅供參考，具體內(nèi)容以國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度為準(zhǔn)。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)中國石化（以下簡稱公司）發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票開具、使用、保管和核銷等工作，保障公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司各級(jí)單位、各部門及其工作人員在發(fā)票開具、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)中的行為。第三條公司發(fā)票管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司制度規(guī)定開具、使用、保管和核銷發(fā)票。（二）真實(shí)性原則：發(fā)票內(nèi)容真實(shí)，不得虛開、偽造、變?cè)彀l(fā)票。（三）完整性原則：發(fā)票開具、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)完整記錄，確保財(cái)務(wù)信息的完整。（四）及時(shí)性原則：發(fā)票開具、使用、保管和核銷等工作應(yīng)及時(shí)辦理，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性。（五）保密性原則：發(fā)票內(nèi)容涉及公司商業(yè)秘密，應(yīng)嚴(yán)格保密。第二章發(fā)票種類及開具第四條公司發(fā)票種類包括：（一）增值稅專用發(fā)票：適用于銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物等情況。（二）增值稅普通發(fā)票：適用于銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)等情況。（三）其他發(fā)票：根據(jù)國家法律法規(guī)和公司制度規(guī)定，其他需要開具的發(fā)票。第五條發(fā)票開具應(yīng)符合以下要求：（一）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，不得虛開、偽造、變?cè)彀l(fā)票。（二）發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅法規(guī)定，正確計(jì)算稅額。（三）發(fā)票開具應(yīng)使用正規(guī)發(fā)票，不得使用非法印制的發(fā)票。（四）發(fā)票開具應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章。第三章發(fā)票使用與保管第六條發(fā)票使用應(yīng)符合以下要求：（一）發(fā)票使用人應(yīng)具備相應(yīng)的發(fā)票開具資格。（二）發(fā)票使用人應(yīng)按照發(fā)票規(guī)定用途使用發(fā)票。（三）發(fā)票使用人應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整。（四）發(fā)票使用人應(yīng)妥善保管發(fā)票，防止丟失、損毀。第七條發(fā)票保管應(yīng)符合以下要求：（一）發(fā)票應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司制度規(guī)定進(jìn)行分類、歸檔。（二）發(fā)票保管人員應(yīng)具備相應(yīng)的保管資格。（三）發(fā)票保管場所應(yīng)安全、防火、防盜、防潮、防蟲。（四）發(fā)票保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司制度規(guī)定。第四章發(fā)票核銷第八條發(fā)票核銷是指對(duì)已開具的發(fā)票進(jìn)行核對(duì)、確認(rèn)、銷號(hào)的過程。第九條發(fā)票核銷應(yīng)符合以下要求：（一）發(fā)票核銷應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)票開具、使用、保管等環(huán)節(jié)的規(guī)定進(jìn)行。（二）發(fā)票核銷應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整。（三）發(fā)票核銷應(yīng)定期進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。（四）發(fā)票核銷應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。第五章違規(guī)處理第十條對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，公司將按照以下規(guī)定進(jìn)行處理：（一）虛開、偽造、變?cè)彀l(fā)票的，依法追究刑事責(zé)任。（二）違反發(fā)票使用、保管規(guī)定的，給予通報(bào)批評(píng)、警告、記過等處分。（三）因發(fā)票管理不善導(dǎo)致發(fā)票丟失、損毀的，給予通報(bào)批評(píng)、警告、記過等處分。（四）其他違反本制度規(guī)定的行為，依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第六章附則第十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章具體規(guī)定第一節(jié)發(fā)票開具第十三條發(fā)票開具前，開具人應(yīng)進(jìn)行以下工作：（一）核對(duì)購買方信息，確保信息準(zhǔn)確無誤。（二）核對(duì)銷售方信息，確保信息準(zhǔn)確無誤。（三）核對(duì)商品或服務(wù)信息，確保信息準(zhǔn)確無誤。（四）核對(duì)稅率、稅額等信息，確保計(jì)算準(zhǔn)確。第十四條發(fā)票開具時(shí)，開具人應(yīng)做到以下要求：（一）開具人應(yīng)使用正規(guī)發(fā)票，不得使用非法印制的發(fā)票。（二）開具人應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整。（三）開具人應(yīng)按照國家稅法規(guī)定，正確計(jì)算稅額。（四）開具人應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章。第二節(jié)發(fā)票使用第十五條發(fā)票使用人應(yīng)具備以下條件：（一）具備相應(yīng)的發(fā)票開具資格。（二）了解發(fā)票使用規(guī)定。（三）熟悉發(fā)票開具、使用、保管等環(huán)節(jié)。第十六條發(fā)票使用人應(yīng)做到以下要求：（一）按照發(fā)票規(guī)定用途使用發(fā)票。（二）確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、完整。（三）妥善保管發(fā)票，防止丟失、損毀。（四）不得將發(fā)票轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、出租、出借。第三節(jié)發(fā)票保管第十七條發(fā)票保管人員應(yīng)具備以下條件：（一）具備相應(yīng)的保管資格。（二）熟悉發(fā)票保管規(guī)定。（三）責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的職業(yè)道德。第十八條發(fā)票保管人員應(yīng)做到以下要求：（一）按照國家法律法規(guī)和公司制度規(guī)定進(jìn)行分類、歸檔。（二）確保發(fā)票保管場所安全、防火、防盜、防潮、防蟲。（三）定期檢查發(fā)票保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。（四）發(fā)票保管期限屆滿后，按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。第四節(jié)發(fā)票核銷第十九條發(fā)票核銷應(yīng)由發(fā)票使用人、保管人共同完成。第二十條發(fā)票核銷應(yīng)做到以下要求：（一）核對(duì)發(fā)票內(nèi)容，確保真實(shí)、完整。（二）核對(duì)發(fā)票金額，確保計(jì)算準(zhǔn)確。（三）核對(duì)發(fā)票使用、保管情況，確保符合規(guī)定。（四）形成書面報(bào)告，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。本制度旨在規(guī)范公司發(fā)票管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。各級(jí)單位、各部門及工作人員應(yīng)認(rèn)真遵守本制度，共同維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)中國石化（以下簡稱“公司”）發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票開具、使用、保管和核銷等工作，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其所屬各級(jí)單位、各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及與公司有業(yè)務(wù)往來的單位。第三條發(fā)票管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保發(fā)票開具、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)合法合規(guī)。（二）規(guī)范統(tǒng)一：統(tǒng)一發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票開具、使用、保管和核銷等工作流程。（三）責(zé)任明確：明確發(fā)票管理責(zé)任，確保發(fā)票管理工作落實(shí)到位。（四）安全保密：加強(qiáng)發(fā)票安全管理，確保發(fā)票信息保密。第二章發(fā)票種類及開具第四條發(fā)票種類：（一）增值稅專用發(fā)票：適用于增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的情況。（二）增值稅普通發(fā)票：適用于增值稅小規(guī)模納稅人以及增值稅一般納稅人銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但不符合增值稅專用發(fā)票開具條件的情況。（三）其他發(fā)票：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司可開具其他發(fā)票。第五條發(fā)票開具：（一）發(fā)票開具人應(yīng)具備以下條件：1.具有合法的發(fā)票開具資格；2.熟悉發(fā)票開具流程和規(guī)定；3.具備良好的職業(yè)道德。（二）發(fā)票開具流程：1.發(fā)票開具人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫發(fā)票開具申請(qǐng)表；2.主管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.發(fā)票開具人按照審批意見開具發(fā)票；4.發(fā)票開具人將發(fā)票交付給收款人。第六條發(fā)票開具要求：（一）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（二）發(fā)票開具日期應(yīng)與實(shí)際交易日期一致；（三）發(fā)票金額應(yīng)與實(shí)際交易金額一致；（四）發(fā)票號(hào)碼應(yīng)連續(xù)、無重復(fù)；（五）發(fā)票加蓋發(fā)票專用章。第三章發(fā)票使用與保管第七條發(fā)票使用：（一）發(fā)票使用人應(yīng)具備以下條件：1.具有合法的發(fā)票使用資格；2.熟悉發(fā)票使用規(guī)定；3.具備良好的職業(yè)道德。（二）發(fā)票使用流程：1.發(fā)票使用人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表；2.主管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.發(fā)票使用人領(lǐng)取發(fā)票；4.發(fā)票使用人按照規(guī)定使用發(fā)票。第八條發(fā)票保管：（一）發(fā)票保管人應(yīng)具備以下條件：1.具有合法的發(fā)票保管資格；2.熟悉發(fā)票保管規(guī)定；3.具備良好的職業(yè)道德。（二）發(fā)票保管要求：1.發(fā)票應(yīng)按照類別、順序、號(hào)碼進(jìn)行分類、排列、編號(hào)；2.發(fā)票應(yīng)妥善保管，防止丟失、損毀、被盜；3.發(fā)票保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。第四章發(fā)票核銷第九條發(fā)票核銷：（一）發(fā)票核銷人應(yīng)具備以下條件：1.具有合法的發(fā)票核銷資格；2.熟悉發(fā)票核銷規(guī)定；3.具備良好的職業(yè)道德。（二）發(fā)票核銷流程：1.發(fā)票核銷人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫發(fā)票核銷申請(qǐng)表；2.主管領(lǐng)導(dǎo)審批；3.發(fā)票核銷人核對(duì)發(fā)票信息；4.發(fā)票核銷人進(jìn)行發(fā)票核銷。第十條發(fā)票核銷要求：（一）發(fā)票核銷應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（