第1篇一、引言山西汾酒作為我國著名的白酒品牌，一直以來都以其獨特的風(fēng)味和深厚的文化底蘊深受消費者喜愛。隨著市場的不斷擴大，應(yīng)收賬款的管理成為企業(yè)運營中不可或缺的一環(huán)。為了加強應(yīng)收賬款的管理，提高資金回籠效率，降低壞賬風(fēng)險，特制定本收賬管理制度。二、目的和原則1.目的（1）規(guī)范應(yīng)收賬款的管理，確保資金安全；（2）提高資金回籠效率，降低壞賬風(fēng)險；（3）保障企業(yè)正常運營，提升企業(yè)競爭力。2.原則（1）依法合規(guī)：嚴格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度執(zhí)行；（2）預(yù)防為主：加強應(yīng)收賬款的風(fēng)險防范，降低壞賬風(fēng)險；（3）分類管理：根據(jù)客戶信用等級、銷售區(qū)域等因素，實施分類管理；（4）責(zé)任到人：明確各崗位職責(zé)，確保應(yīng)收賬款管理工作落實到位。三、組織架構(gòu)1.應(yīng)收賬款管理部門：負責(zé)應(yīng)收賬款的整體管理工作，包括制定收賬政策、審批應(yīng)收賬款、監(jiān)控應(yīng)收賬款風(fēng)險等；2.銷售部門：負責(zé)客戶信用評估、銷售合同簽訂、應(yīng)收賬款催收等工作；3.財務(wù)部門：負責(zé)應(yīng)收賬款的核算、監(jiān)督、分析等工作；4.審計部門：負責(zé)對應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和審計。四、應(yīng)收賬款管理流程1.客戶信用評估（1）銷售部門對潛在客戶進行初步信用評估，包括企業(yè)規(guī)模、財務(wù)狀況、信譽度等；（2）應(yīng)收賬款管理部門根據(jù)銷售部門的評估結(jié)果，結(jié)合行業(yè)標準和公司實際情況，確定客戶信用等級；（3）客戶信用等級分為A、B、C、D四個等級，A級為最高，D級為最低。2.銷售合同簽訂（1）銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確合同條款，包括付款方式、付款期限、違約責(zé)任等；（2）合同簽訂后，銷售部門將合同副本報送應(yīng)收賬款管理部門備案。3.應(yīng)收賬款核算（1）財務(wù)部門根據(jù)銷售合同和銷售發(fā)票，對已確認的收入進行核算；（2）財務(wù)部門定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對賬齡較長的應(yīng)收賬款進行重點關(guān)注。4.應(yīng)收賬款催收（1）銷售部門根據(jù)客戶信用等級和賬齡分析表，制定催收計劃；（2）銷售部門采取電話、郵件、上門拜訪等多種方式，對逾期應(yīng)收賬款進行催收；（3）催收過程中，銷售部門應(yīng)做好記錄，并及時向應(yīng)收賬款管理部門匯報。5.應(yīng)收賬款核銷（1）對于經(jīng)多次催收仍無法收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)提出核銷申請；（2）應(yīng)收賬款管理部門對核銷申請進行審核，并提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（3）經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門進行核銷處理。五、應(yīng)收賬款風(fēng)險控制1.加強客戶信用管理，嚴格控制信用銷售；2.建立健全應(yīng)收賬款預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險；3.定期對銷售人員進行應(yīng)收賬款管理培訓(xùn)，提高其風(fēng)險防范意識；4.加強內(nèi)部審計，確保應(yīng)收賬款管理制度的有效執(zhí)行。六、獎懲措施1.對在應(yīng)收賬款管理工作中表現(xiàn)突出的個人和部門，給予表彰和獎勵；2.對未按規(guī)定執(zhí)行應(yīng)收賬款管理制度，造成經(jīng)濟損失的，依法追究責(zé)任。七、附則1.本制度自發(fā)布之日起施行；2.本制度由山西汾酒應(yīng)收賬款管理部門負責(zé)解釋；3.本制度如與國家法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度相沖突，以國家法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度為準。本制度旨在規(guī)范山西汾酒應(yīng)收賬款管理工作，提高資金回籠效率，降低壞賬風(fēng)險，保障企業(yè)正常運營。各部門應(yīng)認真貫徹執(zhí)行，共同維護公司利益。（注：本文僅為示例，具體內(nèi)容需根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整。）第2篇一、前言山西汾酒作為我國著名的白酒品牌，其市場占有率逐年攀升，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。為了確保公司資產(chǎn)的安全和完整，提高收賬效率，防范壞賬風(fēng)險，特制定本收賬管理制度。二、收賬管理制度的目的1.規(guī)范收賬行為，明確收賬責(zé)任，確保公司資產(chǎn)安全。2.提高收賬效率，縮短回款周期，降低壞賬風(fēng)險。3.增強財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)作，提高整體工作效率。4.保障公司合法權(quán)益，維護良好的商業(yè)信用。三、收賬管理制度的原則1.預(yù)防為主，防微杜漸：在收賬過程中，注重預(yù)防措施，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，防止壞賬風(fēng)險的發(fā)生。2.責(zé)任明確，分工協(xié)作：明確各部門、各崗位的收賬責(zé)任，實現(xiàn)分工協(xié)作，共同完成收賬任務(wù)。3.獎懲分明，激勵約束：對收賬工作表現(xiàn)突出的單位和個人給予獎勵，對收賬不力或出現(xiàn)壞賬的單位和個人進行處罰。4.嚴格程序，規(guī)范操作：嚴格按照收賬流程操作，確保收賬工作的規(guī)范性和準確性。四、收賬管理制度的內(nèi)容1.收賬組織架構(gòu)（1）成立收賬領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，財務(wù)部門負責(zé)人擔(dān)任副組長，各部門負責(zé)人為成員。（2）設(shè)立收賬辦公室，負責(zé)收賬工作的具體實施和協(xié)調(diào)。2.收賬流程（1）業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)進行客戶資信調(diào)查，了解客戶信用狀況。（2）合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同信息報送財務(wù)部門。（3）財務(wù)部門根據(jù)合同約定，制定收賬計劃，明確收賬期限和方式。（4）業(yè)務(wù)部門負責(zé)催收工作，通過電話、短信、郵件等方式提醒客戶及時付款。（5）對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)采取以下措施：①發(fā)送催款函，明確付款期限和逾期后果；②電話催收，了解客戶逾期原因，協(xié)商付款事宜；③上門催收，與客戶面對面溝通，解決收賬問題；④必要時，可采取法律手段追討欠款。（6）財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督收賬工作，對收賬情況進行統(tǒng)計分析，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.收賬責(zé)任（1）業(yè)務(wù)部門負責(zé)人對本部門收賬工作負總責(zé)，確保合同履行和款項回收。（2）業(yè)務(wù)部門負責(zé)催收工作的具體實施，對催收結(jié)果負責(zé)。（3）財務(wù)部門負責(zé)監(jiān)督收賬工作，對收賬情況進行統(tǒng)計分析，對催收結(jié)果進行審核。4.獎懲措施（1）對收賬工作表現(xiàn)突出的單位和個人給予獎勵，獎勵金額根據(jù)收賬業(yè)績和貢獻程度確定。（2）對收賬不力或出現(xiàn)壞賬的單位和個人進行處罰，處罰措施包括警告、通報批評、罰款等。五、附則1.本制度自發(fā)布之日起實施，原有收賬管理制度同時廢止。2.本制度的解釋權(quán)歸公司收賬領(lǐng)導(dǎo)小組所有。3.各部門應(yīng)認真貫徹執(zhí)行本制度，確保收賬工作的順利進行。六、總結(jié)山西汾酒收賬管理制度旨在規(guī)范收賬行為，提高收賬效率，降低壞賬風(fēng)險。通過明確各部門、各崗位的收賬責(zé)任，加強內(nèi)部管理，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的安全和完整。本制度為公司收賬工作提供了有力保障，有助于公司持續(xù)健康發(fā)展。第3篇一、引言山西汾酒作為我國著名的白酒品牌，具有悠久的歷史和深厚的文化底蘊。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)間的競爭日益激烈，資金回籠成為企業(yè)運營的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為加強財務(wù)管理，提高資金使用效率，降低經(jīng)營風(fēng)險，特制定本制度。二、目的1.規(guī)范收賬管理，確保公司應(yīng)收賬款的安全性和流動性。2.優(yōu)化收賬流程，提高收賬效率，降低收賬成本。3.強化內(nèi)部控制，防范收賬風(fēng)險，保障公司資金安全。三、適用范圍本制度適用于山西汾酒股份有限公司及其所屬子公司、分支機構(gòu)。四、收賬管理原則1.預(yù)防為主、防錯并舉原則：在收賬過程中，注重事前預(yù)防，加強對客戶的信用評估，防范收賬風(fēng)險。2.分級管理、責(zé)任到人原則：根據(jù)應(yīng)收賬款的金額、風(fēng)險等級，實行分級管理，明確責(zé)任到人。3.快速響應(yīng)、高效處理原則：對逾期應(yīng)收賬款，要及時采取有效措施，加快回收速度。4.誠信為本、合作共贏原則：與客戶建立良好的合作關(guān)系，以誠信為本，實現(xiàn)互利共贏。五、收賬管理制度1.客戶信用管理（1）客戶信用評估：公司財務(wù)部門負責(zé)對潛在客戶進行信用評估，包括客戶財務(wù)狀況、信譽度、行業(yè)地位等。（2）信用等級劃分：根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶劃分為A、B、C、D四個等級，不同等級對應(yīng)不同的信用政策。2.銷售合同管理（1）銷售合同簽訂：銷售合同必須明確約定付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。（2）合同審核：銷售合同簽訂前，由財務(wù)部門進行審核，確保合同內(nèi)容符合公司規(guī)定。3.應(yīng)收賬款管理（1）應(yīng)收賬款登記：銷售部門在確認銷售后，及時將應(yīng)收賬款信息錄入公司財務(wù)系統(tǒng)。（2）應(yīng)收賬款催收：財務(wù)部門定期對逾期應(yīng)收賬款進行催收，催收方式包括電話、郵件、函件等。（3）應(yīng)收賬款核銷：在客戶支付應(yīng)收賬款后，銷售部門應(yīng)及時核銷，財務(wù)部門進行確認。4.逾期應(yīng)收賬款管理（1）逾期應(yīng)收賬款預(yù)警：財務(wù)部門根據(jù)逾期應(yīng)收賬款金額、風(fēng)險等級，制定預(yù)警標準。（2）逾期應(yīng)收賬款處理：對逾期應(yīng)收賬款，采取多種措施進行催收，包括協(xié)商還款、法律訴訟等。5.收賬費用管理（1）收賬費用預(yù)算：財務(wù)部門根據(jù)收賬工作量和預(yù)算標準，制定收賬費用預(yù)算。（2）收賬費用核算：收賬費用按實際發(fā)生金額進行核算，納入公司成本管理。六、收賬管理職責(zé)1.銷售部門：負責(zé)客戶信用評估、銷售合同簽訂、應(yīng)收賬款登記等工作。2.財務(wù)部門：負責(zé)應(yīng)收賬款管理、逾期應(yīng)收賬款處理、收