公司固定資產(chǎn)管理流程規(guī)范一、總則固定資產(chǎn)作為支撐公司運營的核心物質(zhì)基礎，其管理效率直接影響資源配置合理性與資產(chǎn)安全完整性。為規(guī)范全生命周期管理流程、提升資產(chǎn)使用效能，結合公司實際運營需求，特制定本規(guī)范。本規(guī)范適用于公司及所屬各部門、分支機構的固定資產(chǎn)管理，涵蓋申購、采購、驗收、使用、盤點、處置等全流程環(huán)節(jié)。二、固定資產(chǎn)的定義與范圍（一）定義固定資產(chǎn)指使用期限超1年、單位價值符合公司規(guī)定標準，且能獨立發(fā)揮生產(chǎn)或服務功能的有形資產(chǎn)。對于批量購置、長期使用但單位價值未達標準的資產(chǎn)，經(jīng)管理層認定后可納入固定資產(chǎn)管理范疇。（二）范圍固定資產(chǎn)按用途分為四類：辦公設備類：含電腦、打印機、辦公家具、復印機等；交通設備類：公務用車、貨運車輛、工程車輛等；房屋建筑類：自有辦公用房、倉庫、附屬設施（如電梯、消防系統(tǒng)）等；專用設備類：生產(chǎn)設備、實驗儀器、檢測工具、醫(yī)療設備（若有）等。三、申購與采購流程（一）需求發(fā)起使用部門結合業(yè)務需求或設備更新計劃，填寫《固定資產(chǎn)申購單》，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、需求背景及預計使用年限，經(jīng)部門負責人簽字后提交至行政部（或采購部）。若為新增業(yè)務配套資產(chǎn)，需同步附可行性分析報告。（二）分級審批1.部門初審：行政部（或采購部）核查需求合理性，重點確認是否與現(xiàn)有資產(chǎn)重復、是否符合部門預算規(guī)劃。2.財務審核：財務部審核申購預算是否在年度固定資產(chǎn)預算額度內(nèi)，超預算需求需補充預算調(diào)整說明。3.最終審批：小額需求（預算金額≤[X]元）：分管領導審批；中額需求（[X]元＜預算金額≤[Y]元）：總經(jīng)理審批；大額需求（預算金額＞[Y]元）：提交董事會審議。（三）采購實施1.供應商管理：采購部門通過比價、招標或戰(zhàn)略合作等方式篩選供應商，建立“資質(zhì)合規(guī)、信譽良好、性價比優(yōu)”的備選庫并動態(tài)更新。2.合同簽訂：明確資產(chǎn)質(zhì)量標準、交貨期限、驗收要求、保修條款、付款方式等，合同需經(jīng)法務部審核后簽訂。3.進度跟蹤：采購部門全程跟蹤交貨進度，遇供應商違約時，及時啟動違約索賠或換貨機制。四、驗收與入賬管理（一）聯(lián)合驗收資產(chǎn)到貨后，由使用部門、采購部門、財務部組成驗收小組，對照申購單、合同及技術參數(shù)開展驗收：數(shù)量驗收：核對實際到貨數(shù)量與合同一致性；質(zhì)量驗收：檢查資產(chǎn)外觀、性能是否符合要求，必要時邀請技術專家參與；資料驗收：收集產(chǎn)品說明書、保修卡、合格證、發(fā)票等資料。驗收合格后填寫《固定資產(chǎn)驗收單》，三方簽字確認；不合格資產(chǎn)由采購部門協(xié)調(diào)退換貨，重新組織驗收。（二）入賬登記1.臺賬建立：財務部憑驗收單、發(fā)票等憑證，在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入資產(chǎn)信息（編號、名稱、型號、購置時間、使用部門、保管人、折舊年限、殘值率等），生成唯一資產(chǎn)編號并粘貼于資產(chǎn)顯著位置。2.折舊計提：按會計準則采用直線法或工作量法計提折舊，按月計入成本費用，確保賬實、賬賬相符。五、日常使用與維護（一）使用責任使用部門為資產(chǎn)直接管理責任主體，指定專人擔任資產(chǎn)保管人，負責日常使用、保管及維護。保管人變動時，需辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，填寫《資產(chǎn)移交清單》，經(jīng)雙方簽字、部門負責人確認后報財務部備案。（二）維護管理1.日常維護：保管人按操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期清潔、保養(yǎng)，同步更新《資產(chǎn)維護記錄》；2.故障維修：資產(chǎn)故障時，保管人填寫《維修申請單》，經(jīng)部門負責人審批后送修，維修費用按公司報銷制度執(zhí)行，維修后更新維護記錄；3.閑置管理：閑置資產(chǎn)由使用部門提出調(diào)劑建議，行政部統(tǒng)籌調(diào)配；無法調(diào)劑的報財務部備案，按閑置資產(chǎn)專項管理。六、盤點與清查機制（一）年度盤點每年年末，財務部牽頭組織全公司固定資產(chǎn)盤點，使用部門配合：1.賬實核對：以固定資產(chǎn)臺賬為依據(jù)，實地盤點資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)，核對資產(chǎn)編號、保管人信息；2.差異處理：對盤盈、盤虧資產(chǎn)，查明原因后填寫《資產(chǎn)盤點差異表》，經(jīng)部門負責人、財務部審核后，報分管領導審批并調(diào)整賬務；3.報告總結：盤點結束后，財務部出具《固定資產(chǎn)盤點報告》，分析管理漏洞并提出改進措施。（二）專項清查公司發(fā)生重大變革（如并購、分立）或接到審計、監(jiān)管要求時，啟動專項清查，流程參照年度盤點，重點核查資產(chǎn)權屬、價值及使用狀態(tài)。七、處置與報廢流程（一）處置申請資產(chǎn)達到使用年限、損壞無法修復或因業(yè)務調(diào)整需處置時，使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，說明處置原因、資產(chǎn)現(xiàn)狀、處置方式（報廢、變賣、捐贈等），附技術部門出具的鑒定報告（報廢類）。（二）分級審批處置申請經(jīng)部門負責人、財務部（評估殘值）、分管領導審批后，大額資產(chǎn)處置需提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議。（三）處置實施1.報廢處理：報廢資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一回收，拆除涉密信息后，通過公開招標或指定機構處置，處置收入（若有）上繳財務部；2.變賣/捐贈：變賣資產(chǎn)需通過合規(guī)渠道確定價格，簽訂處置合同，收入入賬；捐贈資產(chǎn)需取得受贈方憑證，報財務部核銷。（四）賬務核銷財務部憑處置審批文件、處置合同、收款憑證等，核銷固定資產(chǎn)臺賬及賬務，確保資產(chǎn)全生命周期管理閉環(huán)。八、監(jiān)督與責任追究（一）監(jiān)督機制審計監(jiān)督：審計部定期對固定資產(chǎn)管理流程進行審計，重點檢查申購合規(guī)性、驗收準確性、盤點真實性、處置規(guī)范性；日常抽查：行政部不定期抽查資產(chǎn)使用狀態(tài)，通報管理情況并督促整改。（二）責任追究對虛報申購、私占資產(chǎn)、擅自處置、盤點造假等違規(guī)行為，視情節(jié)輕重追究責任：情節(jié)較輕的，責令整改、扣減績效；情節(jié)嚴重的，給予行政處分、追償損失；涉嫌違法的，移交司法機關處理。對管理規(guī)范、資產(chǎn)使用效率高的部門或個人