SAPR/3系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)

1.1企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化

企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)

雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要求以更短

的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。有時效性的決策必須基于不斷地提供的實時的信

息。

SAPR/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。

1.2管理手段

由財務(wù)會計、管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的局部。通

過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集成，

SAPR/3的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后勤供給鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接

口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程，而包括與客戶、供給商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的

功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了SAP的解決方案的有效性。

1.3決策的基礎(chǔ)

除了提供財會數(shù)據(jù)，財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。對經(jīng)營狀況的方

案、控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)參加到文檔和管理功能中。

SAPR/3系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個銷售代理辦事處，大到一個跨國集團(tuán)

公司均可以應(yīng)用其功能。該系統(tǒng)同時也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。

預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)，例如特別設(shè)置的會計科目表等

1.4國際性的應(yīng)用系統(tǒng)

對于跨國公司，R/3系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功能。R/3系統(tǒng)能夠滿足一

些主要的工業(yè)化國家在多語種、多幣種以及那些在稅收政策、報表和支付方式方面的特殊需求。運

用SAPR/3系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法定會計合并的會計系統(tǒng)。

L5主要功能模塊

SAPR/3財會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。

財務(wù)會計(FI)：由總分類帳、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、法定合并以及特殊統(tǒng)計會計功

能組成；

金庫模塊(TR)：由現(xiàn)金管理、金庫管理和基金管理組成；

管理會計(CO)：由一般費用本錢核算、生產(chǎn)本錢核算和獲利能力分析組成；

以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的根本功能，并且滿足了基于決策需求的報表功能。

SAPR/3系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、強(qiáng)有力的附加功能。

投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資工程作方案，并且對每一項具體

的投資進(jìn)行控制。

業(yè)務(wù)方案與控制(EC):包括管理合并和利潤中心會計核算。

執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)：提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

L6財務(wù)會計

一個有效的、現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。

法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、債權(quán)人、勞工組織以及社會公眾披露并提供所需的信

息，而有效的公司管理會計必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。

1.6.1適用性：SAPR/3系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義，同時也

適用于國際性的企業(yè)。R/3的財會子系統(tǒng)符合40多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和國的會計法

規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在此，SAP公司喋證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。

1.6.2集成性

SAPR/3系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)

時，例如物料的收到和發(fā)運，這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將立即自動地記入會計系統(tǒng)。

SAPR/3系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財稅方面的法規(guī)。

此外，SAPR/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例如與客

戶、供紿商、銀行、保險公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。獲取信息是任何業(yè)務(wù)往來的重要

紐成局部。

明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能，即便用戶沒有完整的信息也不阻礙業(yè)務(wù)，

比方處理付款。一般講，只有一些例外情況才需要手工處理。

SAPR/3的工作流功能包括：

?定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；

?將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部

門；

?保證用戶要求的期限

1.6.3關(guān)于各類憑證的原則

在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的配有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù)債

來到每一張憑證的審計線索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科目的余額以及

相關(guān)科目的清單。用戶也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，當(dāng)然，這一切都是清晰準(zhǔn)

確地顯示在您的計算機(jī)屏幕上。

1.6.4文檔系統(tǒng)：完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的根本要素。只有對所有的業(yè)務(wù)進(jìn)

行全面確實認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能實時地

提供相關(guān)信息。

財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：

?總分類帳?應(yīng)付帳款?固定資產(chǎn)

?法定合并?應(yīng)收帳款?特殊分類帳

1.6.5會計科目表

總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司，也可以運用于整個集團(tuán)公

司。如果SAP的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，用戶可以分別定義會計

科目表，保證財會方面的功能。SAP提供的樣板會計科目表可以使用戶方便地實現(xiàn)這方面的功

能。當(dāng)然，用戶也可以重新創(chuàng)立一個（或多個）會計科目表。

1.6.6貨幣：為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許用戶同時使用多達(dá)三種貨幣作

為記帳和結(jié)算的本位幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通

貨記入帳本。

R/3系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。這些將對

用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。

1.6.7資產(chǎn)負(fù)債表

SAPR/3財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型，維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：

?科目余額清單?結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表

?資金流的分析表?年度財務(wù)報表

系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運作狀況的信息。在后勤和人

力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會實時地更新有關(guān)記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄的業(yè)

務(wù)處理會自動地記入財會系統(tǒng)，如果有必要，也能記入管理會計系統(tǒng)。這就保證了在后勤子系

統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)，能夠同時反映到財會系統(tǒng)中，有效地保證了

數(shù)據(jù)的一致性。同樣地，諸如工資、獎金等業(yè)務(wù)也會得到同樣的處理。

1.6.8明細(xì)分類帳：除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外，在財會子系統(tǒng)內(nèi)，總分

類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)模塊）

有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間總是一

致的。

1.6.9合并財務(wù)報表：與單獨的企業(yè)財務(wù)報表相比，合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益重要。SAP

系統(tǒng)允許客戶能夠選擇多種方式來對集團(tuán)公司下屬的各個子公司的業(yè)績進(jìn)行評估。

集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡單地相加而得。合并資

產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、應(yīng)收帳款、債務(wù)、利潤和銷售收入進(jìn)行重新分類、評估和合并。

1.6.10法定合并

在SAPR/3財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中，對這一功能有非常形象的描述。通過與財務(wù)會計和

固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成，數(shù)據(jù)可以直接從各個財務(wù)報表中匯總過來，這就使法定合并的業(yè)務(wù)處理

大為簡化，此外，還可以減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移中帶來的錯誤。

除了法定合并以外，SAP系統(tǒng)允許用戶在方案值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報表，另

外，用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。

1.6.11應(yīng)收帳款：應(yīng)收帳款模塊是在SAPR/3財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測與控制的模

塊。

在此模塊中，帳戶分析、示警報告、逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方便地處

理客戶未清項。而信函功能能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書、對帳單和帳戶清單。

在收款時，用戶既可以用簡便的直接輸入方式，也可以使用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。

同銷售與分銷模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口，為所有業(yè)

務(wù)處理提供更多的信息。此外，SAP的信貸管理、流動資金方案以及利潤核算功能也能提供實

時的和一致化的數(shù)據(jù)。

1.6.12應(yīng)付帳款：SAPR/3財會子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供給商的財會數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。它

是與采購模塊集成的一個局部，也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。

包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介（如EDIFACT,EDI）來處

理。系統(tǒng)支持所有國際支付方式。為檢索未清項，系統(tǒng)提供帳戶分析、逾期分析、以及風(fēng)險分

攤的功能。

在應(yīng)收帳款模塊中，余額審計線索、帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。

1.6.13固定資產(chǎn)會計核算

在SAPR/3財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中，參加了許多新功能。它們反映了在固定資產(chǎn)管理

領(lǐng)域中的新需求，如：

?在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求?越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面

?質(zhì)量要求不斷提高的要求

SAPR/3財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報表和對資產(chǎn)價值

的評估方面的要求。能處理資產(chǎn)的購置、廢棄、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、計算和處置。除了

法定的對資產(chǎn)價值的評估，用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。

系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、估算利息以及保險金方面的

處理。同樣，用戶也可以在內(nèi)局部析時選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報表功能。用戶自定義的

對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的方案處理。這種模擬的功能為用戶提供了對資產(chǎn)價值的不

同視角，并且能處理方案值和實際的投資。

1.6.14特殊分類帳

SAPR/3財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計算功能。在此模塊中，一

個分類帳可以通過對科目的特殊設(shè)置（如本錢中心、產(chǎn)品等），獲得不同的視角來反映科目的余

額。它能滿足不同的廠商對報表的要求。用戶可以對每一個分類帳進(jìn)行方案、分配和貨幣轉(zhuǎn)換

處理。當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生時，這些特殊分類帳也能自動地更新。

2財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)：一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、科目和憑證，組織結(jié)構(gòu)也是

其根本組成局部。組織結(jié)構(gòu)針發(fā)公司制度、稅收制度和管理上的要求來設(shè)置參數(shù)。

2.1財務(wù)會計和管理會計的集成

SAPR/3系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則，將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類帳。系統(tǒng)

還允許用戶在那些屬于SAPR/3管理會計模塊中的管理會計工程，如本錢中心、訂單、本錢對象

和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實際價值。

對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在SAPR/3財會子系統(tǒng)中如何使用這些組織結(jié)

構(gòu)的術(shù)語:

集團(tuán)公司公司代碼利潤中心

公司業(yè)務(wù)部門

2.2公司代碼

在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要求。

在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，R/3系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成局部，這就

引出了兩個通常的公司概念一一集中式模式和分布式模式。

2.3集中式公司的管理模式

公司代表了一個獨立法人實體,由一個或多個公司代碼組成。

公司代碼是一個法定的會計主體。在公司代碼中確定會計年度、幣種以及稅務(wù)報表。

業(yè)務(wù)部門能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。用戶可以用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)

和盈虧狀況進(jìn)行分析。

利潤中心是一個富有靈活性的管理會計概念,用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進(jìn)行分析。一

個公司內(nèi)部的一些工程如本錢中心、資產(chǎn)、物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量企業(yè)經(jīng)營狀況的

工程都被歸結(jié)于利潤中心。此外，利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為詳盡。

2.4分布式公司的管理模式

公司是一個獨立法人實體,在此同集中式相同。

公亙代碼在這種模式下表示一些高度獨立并且分布式的業(yè)務(wù)單位，這些部門可以聚集到會計單

元中。SAPR/3的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)對每個涉及這類業(yè)務(wù)的公司

代碼產(chǎn)生憑證。

業(yè)務(wù)部門和利潤中心的概念在此與集中式模式中相同。

2.4.1分布式系統(tǒng)(ALE)

這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機(jī)系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù)流程方面的局限。公司

業(yè)務(wù)是可以別離的。例如，分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合，或者一個分

布式的客戶和供給商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。用戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng)

(ALE)在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合，它允許財會子系統(tǒng)保持集中式的功能。系統(tǒng)能以高度

的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來防止數(shù)據(jù)的冗余。

此外，現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具，它們已經(jīng)

戌為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。

2.5集團(tuán)公司報表

2.5.1集團(tuán)公司

復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。與單獨的會計報表相比，集團(tuán)公司會計報表顯

得越來越重要。另一個趨勢是，用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個集團(tuán)公司。這

同單獨的會計報表是不同的。

集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨立的公

司。在集中化的公司里，經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分類帳中。否則，

這些數(shù)據(jù)就周期性地使用ALE協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類帳中。用戶可以從非SAP妁系統(tǒng)中獲得

數(shù)據(jù)，SAP為此提供特殊的工具。對法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國際性會計系

統(tǒng)的根本要求。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區(qū)

性的分布式公司的要求。

3作為系統(tǒng)集成的中心-一總分類帳

作為R/3財會子系統(tǒng)的集成的中心，總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。其公開性、

集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面，滿足了作為現(xiàn)代的，國際化使用的財會系統(tǒng)的要求，簡化

了財務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。

集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。

在滿足國際會計慣例的前提下，用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)工程記帳到總分

類帳中。使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向用戶提供明晰

的相關(guān)數(shù)據(jù)。此外，系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行工程。

特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補(bǔ)充，完成其無法到達(dá)的功能。

會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等，它可以幫助用戶建立工作方案，并將不

同的工作分配給特定的人。

4總分類帳根本術(shù)語

4.1公司代碼

根據(jù)國際會計標(biāo)準(zhǔn)（IAS）,法定的或獨立的會計實體是財務(wù)會計的核心概念。對獨立會計實

體的一個根本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。在SAP系統(tǒng)中，公司代碼就代表了獨立的會計

實體。它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。公司代碼也是對外會

計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位，它代表了一個完整獨立的會計系統(tǒng)。一個公司代碼將綜合考慮稅

務(wù)、商務(wù)和其他方面的因素，與一個獨立的法人公司非常相似。

公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？

公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元，它控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披露。

4.2業(yè)務(wù)部門

公司代碼是一個法定實體，代表一個獨立的會計單位，除此之外，用戶還可以在公司代碼之

外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)，可以將輸入到財務(wù)會計中的數(shù)據(jù)分配到指

定的單元中，業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位，如產(chǎn)品組、利潤中心、工廠、辦公室等。

在一張憑證上，每一個記帳到總分類帳中的行工程均可以指定到某個業(yè)務(wù)部門。在此，系統(tǒng)

還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。

所有主要的會計工程，如完整的損益表、固定資產(chǎn)、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、庫存貨物等，均

可以在業(yè)務(wù)部門中得到評估。

業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？

業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)，它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的層次和

視角。

4.3憑證

4.3.1憑證原則

SAPR/3的財會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財務(wù)會計憑證原則。所有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證方式記帳

到會計系統(tǒng)中。憑證是一個數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行工程。憑證具有

以下功能：

?準(zhǔn)備創(chuàng)立資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；

?通過憑證，用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到本錢中心、訂單和工程中；

?它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。

一個獨特的憑證創(chuàng)立系統(tǒng)、結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系，確保了只

有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。在財務(wù)會計模塊中，所有的科目余額和匯總數(shù)據(jù)

都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。

為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)，財務(wù)會計模塊提供以下功能：

?用獨特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)立憑證；

?由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。

憑證抬頭是憑證的重要組成局部。憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主體是

若干個行工程，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。行工程中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配。

4.3.2根本憑證參數(shù)

以下根本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識每一個業(yè)務(wù)處理的：

憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；

記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行工程記帳的方向，借記或貸記。它還確定了記帳

科目的類型（總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。

?憑證號碼：每一張憑證都有唯一的號碼，有的是系統(tǒng)自動分配，有的是用戶自定義。在

任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。系統(tǒng)允許用戶按業(yè)務(wù)類型（發(fā)票、預(yù)付定

金等）定義憑證號碼值的范圍，這就意味著不同的憑證能被正確地分類和存儲。

?科目內(nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。

SAP的財務(wù)會計模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會計期間記帳等。在

憑證記帳后，其數(shù)據(jù)可以顯示、更改、沖銷和歸檔。整個憑證始終是一個單元，而憑證之間的

聯(lián)系也始終存在。

獨特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行工程在業(yè)務(wù)上的連接。

4.3.3更改憑證

憑證在被記帳后也可以更改，當(dāng)然，所有影響科目余額的字段是不可更改的，這些字段包括:

?記帳金額?記帳碼?會計年?稅額

?科目號碼度

有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊，用戶可以對其他字段定義相應(yīng)的

規(guī)則，確定在什么情況下，什么時候和如何進(jìn)行更改。用戶可以指定某些科目分配可以在記帳

期間未關(guān)閉時更改，還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)，確保數(shù)據(jù)不被更改。在會計部門結(jié)算后，把數(shù)據(jù)傳

送到其他系統(tǒng)中。

更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，用戶可以方

便地切換顯示與修改而不會喪失當(dāng)前顯示的視圖。

在SAP財務(wù)會計模塊中，憑證有什么功能？

SAP的綜合憑證管理體系符合憑證的根本原則，憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn)行調(diào)整，

并且正確地記帳。

4.4會計科目表

SAPR/3的財務(wù)會計模塊能滿足在法規(guī)、資金流和記帳分類方面的要求，提供靈活可變的方式

來建立總分類帳。會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系統(tǒng)，此外，它還

確保了科目文本的正確翻譯。

在SAP系統(tǒng)中，會計科目表有以下形式：

?作為經(jīng)營需要的會計科目表。經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的科目，

也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。財務(wù)會計和本錢核算都使用同一個會計

科目表。

?作為地區(qū)性的會計科目表。地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科

目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其工程和經(jīng)營用的

會計科目表有所區(qū)別。

?作為集團(tuán)公司的會計科目表。集團(tuán)公司會計科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所有科

目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計的要求，集團(tuán)公司會計科目表的工程與經(jīng)營用

會計科目表不同。

SAP系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。記帳數(shù)據(jù)可以在

公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中的，同樣，用戶

也能按某個國家的特定要求進(jìn)行會計評估，也可以將經(jīng)營用會計科目表與集團(tuán)公司的需要相結(jié)

合。

4.4.1會計科目表的組織結(jié)構(gòu)

為了滿足不同的要求來建立會計科目表，SAP的財務(wù)會計模塊提供兩種不同的方式來建立一

個或多個會計科目表：

?使用集中式的組織結(jié)構(gòu)，用戶指定一個特定的，通常是在集團(tuán)公司層面上包括所有科目

的會計科目表，供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用。

?使用分布式的組織結(jié)構(gòu)，在公司代碼層面建立會計科目表，對每一個公司代碼定義一個

會計科目表。它們可以是跨國公司，有許多分部和利潤中心，以及跨幾個行業(yè)的集團(tuán)公

司。

4.4.2在多種語言方面的靈活性

只要指定所需要的語言代碼，每個會計科目表就可以被翻譯成多種語言。SAPR/3的國際性設(shè)

置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。其科目名稱在用多種語言輸入后，可以為用戶顯

示其所需的語言的內(nèi)容。

在財務(wù)會計模塊中的會計科目表有什么功能？

會計科目表在不同層次上的使用，使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會計數(shù)據(jù)。

4.5總分類帳科目

每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保

存在每個科目的主記錄中的，它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理。

4.5.1總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)

總帳科目主記錄分為兩局部：

?關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)用于整個主記錄，如總帳科目號碼，科目名稱，確

定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。此外，用戶還可以用它來規(guī)定主記錄中用于

公司代碼局部的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息，如科目紐和屏幕格式。

?關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。這局部數(shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何

管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，如貨幣、稅碼、統(tǒng)馭科目、行工程

的顯示和未清項的管理等。

基于公司的組織結(jié)構(gòu)，兩局部數(shù)據(jù)既可以分開處理，也可以同時處理。這就允許用戶按自己

公司的慣例來控制對主記錄的責(zé)任。比方，用戶可以在整個集團(tuán)公司內(nèi)預(yù)先定義好所有科目中

關(guān)于會計科目表局部的數(shù)據(jù)，而屬于各子公司的雇員則只有權(quán)力來處理關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)，

當(dāng)然，用戶也可以給其雇員處理兩局部數(shù)據(jù)的權(quán)限。

4.5.2對主記錄的處理

SAP系統(tǒng)可以將創(chuàng)立、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。用戶可以對其雇員按照職責(zé)

要求給予不同的權(quán)限。每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中，科目組是以以下指標(biāo)來對

總帳科目進(jìn)行分類的：

?科目號碼的分配。對于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以為之預(yù)

定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。

?用戶界面的屏幕格式。用戶可以對總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的字段，不需

要的字段可以去掉。

SAP的財務(wù)會計模塊為創(chuàng)立總帳科目主記錄提供多種方式，這些方式使用戶能靈活簡便地在

系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計科目表。用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本，也可以自己建

立會計科目表，以下方式可供用戶選擇使用：

?復(fù)制一個會計科目表。用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本，復(fù)制一個自己的會計

科目表，再根據(jù)需要，對其作一些改動。

?參照方式。參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表，把所需要的樣本科目設(shè)置到其中，讓系統(tǒng)自

動建立所有科目。當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時，這種方式最好。當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng)給科目新的名

稱和號碼。

?數(shù)據(jù)傳送方式。在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到R/3系統(tǒng)中。

?樣本科目方式。在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目，對許多科目的主記錄中的字段預(yù)先定

義。這種方式在用戶有幾個公司代碼且它們的業(yè)務(wù)根本相似時最好。

用戶也可以修改、凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段，也能增加一些字段或增加新的總帳科

目。系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能，所有的輸入都被記錄下來，以保證對主記錄維護(hù)的正確

性。

4.5.3行工程顯示

行工程顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、統(tǒng)馭科目和暫存工程的概況，用戶能

夠確定哪些工程應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時，用戶也能動態(tài)地改

變顯示。多種分類排序的選擇，如按號碼、憑證日期、科目分配等，使用戶能以交互方式來選

擇、匯總和排列所需要的憑證工程。查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏幕上可以方便地地使用。行工

程顯示功能適用于：

?在一個公司代碼中的一個科目

?用任務(wù)清單方式顯不集團(tuán)公司中的一個科目組

用戶可以隨時從行工程清單切換到單個憑證的顯示。行工程清單可以由系統(tǒng)輸出或在電子表

格軟件中處理，還可以通過SAP辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人，他們可以將其

存入自己的微機(jī)中，用Excel軟件處理。

4.5.4科目余額

只要當(dāng)憑證記帳到某一個科目，該科目的余額就被更新。用行工程顯示的功能可以指出憑證

中哪個行工程被記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行工程?？颇坑囝~

按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目號

碼、公司代碼、會計年度、業(yè)務(wù)部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進(jìn)入行工程顯

不O

在SAP的財務(wù)會計模塊中，總帳科目的功能是什么？

大于總帳科目和其功能，么確保對業(yè)務(wù)處理的正確記帳，同時有效地管理憑證和顯示行工程。

5總分類帳的主要業(yè)務(wù)處理

5.1方案

如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形式的方

案和實際值的比較就很重要了。

由于以下原因，方案功能在SAP系統(tǒng)的財務(wù)會計模塊中具有重要意義。

?方案中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科?所有的相關(guān)參數(shù)；

目；?以不同的形式保存的。

?會計期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；

在一個公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作方案。方案是基于資產(chǎn)負(fù)債

表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的方案模式，用戶可以

對以下方面輸入方案值：

?完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表?業(yè)務(wù)部門

當(dāng)方案值輸入后，用戶能夠作以下工作：

?自動分配?作為參考?復(fù)制

?按期間分配?結(jié)轉(zhuǎn)

它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財務(wù)會

計模塊能自動處理方案功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫和選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在所

有層次上進(jìn)行方案。

財務(wù)會計模塊的方案的靈活性是如何表達(dá)的？

總分類帳的方案功能可以在不同的組織結(jié)構(gòu)、期間和不同的形式中單獨執(zhí)行。用戶可以預(yù)定

義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。

5.2總分類帳科目記帳

5.2.1一次性記帳的原則

所有需要記帳的業(yè)務(wù)都必須在遵循有關(guān)記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關(guān)部門與

科目中。只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下，記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、可靠和完整的，這就意

味著所有公司實體的原始數(shù)據(jù)的來源與責(zé)任部門均處于監(jiān)控之中。

總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來源于以下方面：

?如果SAP物料管理系統(tǒng)(MM)也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話，諸如發(fā)貨等經(jīng)營業(yè)務(wù)就

會自動地記帳到總分類帳中；

?在明細(xì)分類帳中的記帳，例如SAP的固定資產(chǎn)會計核算模塊被使用與集成，資產(chǎn)的購置

會生成總分類帳的憑證記帳；

?在總分類帳中的直接記帳。

與此同時，必須考慮與管理會計模塊的關(guān)系。憑證、科目的分配和對業(yè)務(wù)的記帳均取決于集

成系統(tǒng)的類型。記帳的憑證、原始數(shù)據(jù)和科目的分配都同時反映在總帳和明細(xì)分類帳上

5.2.2數(shù)據(jù)集成

明細(xì)分類帳在以下層次上與總分類帳完全、綜合地集成：

?主記錄?業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?報表

主數(shù)據(jù)的集成包括了會計科目表和與本錢核算相關(guān)聯(lián)的明細(xì)分類帳的所有科目關(guān)系。主數(shù)據(jù)

的參數(shù)也可以共享，數(shù)據(jù)可以相互檢驗正確性與有效性。

記帳數(shù)據(jù)的集成反映在以下方面：

?中央數(shù)據(jù)庫是唯一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲倉庫；

?核心憑證的有關(guān)行工程中包含原始數(shù)據(jù)和相應(yīng)的科目之間的聯(lián)系。

一個共享的數(shù)據(jù)庫意味著：

?不會產(chǎn)生和維護(hù)數(shù)據(jù)冗余；

?可以完全驗證的文檔和檢查系統(tǒng)；

?對所有應(yīng)用模塊可以全面地存取數(shù)據(jù)；

?報表和信息系統(tǒng)的完整的設(shè)置。

數(shù)據(jù)的集成是明顯的，因為對于一個業(yè)務(wù)處理的所專憑證都是通過預(yù)定義的科目之間的關(guān)系

而聯(lián)系在一起的。

所有的明細(xì)分類帳均能集成在一起是非常重要的。在各個業(yè)務(wù)層次上徹底的教據(jù)集成是SAP

系統(tǒng)的一個重要的優(yōu)勢，每個記過帳的業(yè)務(wù)將自動影啊所有相關(guān)的評估，自動傳輸?shù)臄?shù)據(jù)確保

了一個實時的和網(wǎng)絡(luò)化的財務(wù)會計和管理會計系統(tǒng)的有效性。

5.2.3明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致

帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會計科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記帳的關(guān)

聯(lián)。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時，其行工程將自動地記帳到相應(yīng)的總

分類帳科目（統(tǒng)馭科目）中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。

對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發(fā)生的，這就確保了：

?總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；

?集成的報表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；

?財會信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；

?財會信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；

5.2.4數(shù)據(jù)輸入的工具

SAPR/3系統(tǒng)提供眾多的教據(jù)輸入工具和自動功能，這意味著大量不同的記帳數(shù)據(jù)可以有效、

正確和完整地輸入到系統(tǒng)中。使用系統(tǒng)的授權(quán)功能，每一個相關(guān)的人士可以使用許多這類功能

來滿足特定的需求。系統(tǒng)提供以下功能來幫助憑證輸入：

1.技術(shù)性的輸入工具：

?數(shù)據(jù)維護(hù)?數(shù)據(jù)值的傳送

?附加功能和調(diào)整未完成的數(shù)據(jù)輸

入

?對統(tǒng)計性的注釋項的記帳

2.參考方式：

?借用已經(jīng)記帳的憑證、樣本憑證或指定科目的憑證來更改或增加輸入

3.自動記帳

?周期性記帳處理?關(guān)聯(lián)性記帳（現(xiàn)金折扣、增

值稅等）

4.控制功能

?對憑證中字段的格式與內(nèi)容進(jìn)行檢?對憑證確實認(rèn)

驗

5.2.5附加的檢驗功能

SAP的財務(wù)會計模塊允許用戶對每個使用者和每一局部的信息定義附加檢驗，洌如，可以對

每個使用者在以下應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳:

?一個科目?一個公司代碼?一個本錢對象

?一個業(yè)務(wù)部門?一個本錢中心

對在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗確保了所輸入數(shù)據(jù)的正確性。

5.2.6多種貨幣的處理能力

財務(wù)會計模塊允許用戶同時使用三種貨幣，以下貨幣類型是系統(tǒng)提供的：

?集團(tuán)公司貨幣?硬通貨

?全球公司貨幣?索引貨幣

在憑證上用戶可以用任選的貨幣處理，與此同時，在總帳科目中將記錄相關(guān)的貨幣金額。

總分類帳確保了經(jīng)營業(yè)務(wù)的集成，所有業(yè)務(wù)處理只需要輸入一次原始記錄，其數(shù)據(jù)可以集中

處理和用于評估。

5.2.7未清項管理

在每個總分類帳科目中都可以使用未清項管理，這個功能使用戶可以根據(jù)憑證來結(jié)清借貸方

余額。使用未清項管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中更新余額。

5.3結(jié)算

5.3.1在會計年度內(nèi)的結(jié)算

每天的結(jié)算不必通過記帳來調(diào)整。當(dāng)用戶輸入有關(guān)業(yè)務(wù)憑證后，可使用以下報表的功能：

?每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行工程；

?用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。

憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對

每個公司代碼和科目定義兩個未結(jié)算的期間。

財務(wù)會計模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。

用戶可以使用以下標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：

?用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；

?建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；

?對憑證和其總計金額進(jìn)行對帳；

?對憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。

這些準(zhǔn)備工作對那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行工程進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算

所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。

每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。

5.3.2年終結(jié)算

年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系

列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行工程。以下是對資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟:

?關(guān)閉記帳期間；

?對未清項和總帳科目余額進(jìn)行外幣評估；

?按付款期限對包括未清項在內(nèi)的客戶和供給商列出收付款清單；

?確定客戶帳戶中的貸項和供給商帳戶中的借項；

?對外幣評估、調(diào)整和待攤預(yù)提項記帳；

?打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：

?科目記帳的總金額?未清項余額審計線?余額結(jié)轉(zhuǎn)

索

其他標(biāo)準(zhǔn)報表如關(guān)于未清項的報表，可以用于分析與監(jiān)測，它們?yōu)楫?dāng)前的會計業(yè)務(wù)與年終結(jié)

算建立了聯(lián)系。所有的報表均可以交互式地使用。

總帳中重要的評估有以下這些：

?科目余額表?增值稅報表?未清項余額審計線

?資產(chǎn)負(fù)債表與損益?憑證日記帳索

表?記帳總金額?總分類帳科目清單

?總分類帳?行工程清單

由于年度結(jié)算是高度自動化的，因此有關(guān)報表的生成是非常快捷與可靠的。

5.3.3結(jié)算報表

5.3.3.1評估的層次

通常一個公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前者是會計法規(guī)的要求，

而后者則是內(nèi)部管理的要求。

上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會計結(jié)構(gòu)通常使

用另一種層次結(jié)構(gòu)。

一個有效的報表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資

產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。

這就意味著用戶可以選擇任何局部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來顯示業(yè)務(wù)部門的狀況，可以對一個跨公司代

碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評估。

5.3.3.2報表結(jié)構(gòu)

財務(wù)會計模塊為結(jié)算提供了許多報表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評估報表,

作為總分類帳的一個重要組成局部，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對所有業(yè)務(wù)定義。

資產(chǎn)項與負(fù)債項或者是費用項與收入項應(yīng)當(dāng)在報表中分別定義。用戶應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個方

而：

?明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類

?資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的工程與其子工程中科目的指定

?文本信息的分配

?是否顯示總金額

SAP系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對現(xiàn)存的科目按以

下考慮的方面來分析與評估：

?商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)?經(jīng)營管理的需要

?集團(tuán)公司的要求

用戶還可以把本錢從不同的會計科目表中匯總到一個報表里。系統(tǒng)允許用戶從不同的會計科

目表中對公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報表進(jìn)行分析與處理。

5.3.3.3資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

用戶可以隨時使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括分期間、方案值與實際值對以下

數(shù)據(jù)進(jìn)行比較：

?不同的科目和記帳憑證的增加值；?圖形化的處理；

?通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行工程；?數(shù)據(jù)評估與分析。

?詳細(xì)的說明文本；

此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個特點：

1.不同形式的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表可多達(dá)10個層次；

2.不同類型的處理

?到報表期間為止的累計值?用戶所選擇的任何期間段的

?余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額會計數(shù)據(jù)

3.不同類型的價值（方案值與實際值），不同期間（當(dāng)年與去年）和不同形式的差異（絕對值、

百分比）的比較；

4.多種貨幣。

一個綜合的報表系統(tǒng)確保了對結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。

財務(wù)會計模塊的結(jié)帳是如何完成的？

財務(wù)會計模塊對年度的會計數(shù)據(jù)以高度自動化的方式直接作結(jié)算準(zhǔn)備工作。

6財務(wù)會計信息系統(tǒng)

SAP的財務(wù)會計信息系統(tǒng)（FIS）是基于SAP的綜合信息倉庫（EIS）的交互式信息系統(tǒng)，它使用戶

可以在指定的數(shù)據(jù)參數(shù)的基礎(chǔ)上對相應(yīng)的財會數(shù)據(jù)作評估。財務(wù)會計信息系統(tǒng)對以下領(lǐng)域的經(jīng)

營管理提供有效和綜合的支持：

?不同幣種的分析?總分類帳科目分析

資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析

總帳科目信息系統(tǒng)同資產(chǎn)負(fù)債表與損益表一樣是基于總帳科目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。其主要報表的類

型就是資產(chǎn)負(fù)債表的分析和資產(chǎn)負(fù)債表的主要數(shù)據(jù)的報表。資產(chǎn)負(fù)債表的分析是按資產(chǎn)負(fù)債表

和損益表的層次結(jié)構(gòu)而輸入信息系統(tǒng)中的。系統(tǒng)允許用戶按照實際值和方案值作多種形式的分

析，年度、半年、季度和月度比較均可。用戶也可以生成各種主要數(shù)據(jù)報表，同時參照系統(tǒng)提

供的樣本。

用戶可以對所有的組織結(jié)構(gòu)單元（如公司代碼、公司和業(yè)務(wù)部門）和各種會計期間（會計年度

與會計期間）進(jìn)行評估。報表既可以用公司代碼的貨幣，也可以用其他平行使用的貨幣如集團(tuán)

公司貨幣、硬通貨等。

有了以上手段，用戶可以根據(jù)經(jīng)營或法規(guī)的要求，從業(yè)務(wù)中提取出相應(yīng)的數(shù)據(jù)，同時還可以

迅速地通過自定義的路徑找到所需要的信息。

上述的財會信息系統(tǒng)的均有以下功能：

?用設(shè)置參數(shù)的方法來自定義、選擇、評估與分析；

?用交互方式在屏幕上連接；

?與自定義的處理流程與報表相結(jié)合；

?用文本、注釋和消息的技術(shù)與所有業(yè)務(wù)流程集成。

SAP的財務(wù)會計模塊是如何支持經(jīng)營管理的？

一個符合所有經(jīng)營業(yè)務(wù)和會計法規(guī)要求的、詳盡的、交互式的信息系統(tǒng)支持所牽的系統(tǒng)功能。

7特別用途的分類帳

7.1對象

如果用戶將其他系統(tǒng)與SAP的財會子系統(tǒng)一起使用，SAP為所有的應(yīng)用模塊提供多種評估方

式，包括傳統(tǒng)的科目分析和對財務(wù)會計的結(jié)算報表。它們通常是基于總帳科目和每月的借貸方

記帳余額。在本錢會計核算中，系統(tǒng)提供的評估功能是基于責(zé)任中心或本錢的聚集者（如定單

或本錢結(jié)算對象）。這些功能也是基于每月的數(shù)據(jù)，包括附加的計算值、待攤和預(yù)提、以及按

特定的參數(shù)所作的分配與分?jǐn)偂?/p>

7.1.1分析

公司上周銷售了多少塑耨制品？這些本錢發(fā)生在哪一個責(zé)任中心的什么產(chǎn)品組中？

以上問題都是財務(wù)會計中的總分類帳科目的余額所無法答復(fù)的。用戶可以從管理會計模塊中

得到這些數(shù)據(jù)。管理會計模塊的一個優(yōu)勢在于用戶可以顯示復(fù)雜的、與本錢相關(guān)的數(shù)值和結(jié)算

數(shù)據(jù)流。特別用途的分類帳系統(tǒng)向用戶提供一套附加的評估體系，它能讓用戶在傳統(tǒng)的科目基

礎(chǔ)上使用公司自定義的帳戶系統(tǒng)。通過對不同應(yīng)用模塊的字段的組合，用戶可以生成與公司特

定業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售分析報告，這種報告能方便地用于各種目的的評估。

SAP系統(tǒng)允許用戶附加并定義一些在傳統(tǒng)的科目之外的帳戶來方便靈活地對業(yè)務(wù)進(jìn)行評估。

7.2帳戶分配條件與總計格式

7.2.1帳戶分配

在財務(wù)會計和其他模塊中，所有與科目和附加帳戶的分配相關(guān)的字段都能作為參數(shù)用于總計

值的格式和用戶的公司的報表系統(tǒng)。通常報表會有各種要求，它們往往會基于以下指標(biāo)：

?時間（年、季、月、周、日）；

?類型（科目、本錢中心、產(chǎn)品、地區(qū)）；

?比較方式（實際值、預(yù)算、方案值、分配值、數(shù)量）；

?內(nèi)部與外部的要求（法定的帳簿、合并的財務(wù)報表等）；

?特別選定的某些業(yè)務(wù)，例如，所有余額超過100,000本位幣單位的銷售收入科目等。

考慮到以上指標(biāo)，用戶可以同時更新不同的分類帳，可以指定將數(shù)據(jù)從哪些公司代碼或公司

傳送到指定的分類帳。

通過使用與特定公司業(yè)務(wù)相關(guān)的帳戶分配可以滿足不同的要求。

7.3貨幣與數(shù)量

7.3.1匯率

在特別用途的分類帳中，用戶可以同時使用三種貨幣來評估經(jīng)營業(yè)績：

第一種貨幣是交易貨幣，它是處理經(jīng)營業(yè)務(wù)的原始貨幣;

第二種與第三種貨幣由用戶自定義。

用戶可以選擇一種貨幣來滿足經(jīng)營要求，如公司代碼貨幣、集團(tuán)公司貨幣等，這種貨幣始終

可以按憑證記帳時適用的匯率來兌換。

7.3.2數(shù)量

除了能用不同的幣種外，用戶還可以指定相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及的數(shù)量單位。這一功能一般用于對

總計數(shù)據(jù)的細(xì)分中。在一些行業(yè)中，一次業(yè)務(wù)交易有時會涉及幾種數(shù)量單位。例如，用戶有時

會采購若干噸的貨物，可收到的卻是幾個標(biāo)準(zhǔn)集裝箱，在這種情況下，用戶可以在特別用途的

分類帳中產(chǎn)生兩種單位的總計量。

在財務(wù)會計模塊的特別用途分類帳中，SAP系統(tǒng)自動地考慮了跨國公司對貨幣的特殊要求。

7.4靈活定義的會計期間

系統(tǒng)可以對每周甚至每天的銷售額進(jìn)行分析，基于業(yè)務(wù)發(fā)生的日期，系統(tǒng)對各分類帳確定總

計額的相關(guān)期間，因此，用戶可將一次業(yè)務(wù)指定到不同分類帳的不同期間里。

7.4.1記帳期間

一個分類帳可以僅包含用于每周銷售報表的數(shù)據(jù)，然而，相關(guān)的業(yè)務(wù)則可以同時傳送到用于

月度資產(chǎn)負(fù)債表的另一個分類帳中。在這種情況下，一個分類帳有52個期間，而另一個則只有

12個期間。使用特殊用途的分類帳，用戶可以定義多達(dá)365個記帳期間來保證任何細(xì)節(jié)方面的

報表系統(tǒng)。

對記帳期間的靈活定義使會計分析可以在任何數(shù)據(jù)和期間內(nèi)進(jìn)行。

特別用途的分類帳在SAP財務(wù)會計模塊中的特定是什么？

SAP的財務(wù)會計模塊的特別用途分類帳為用戶提供了多種選擇，能使用戶在選擇相關(guān)科目分

配、期間和貨幣的基礎(chǔ)上，生成不同的報表供業(yè)務(wù)分析。

7.5集成性

7.5.1概況

在SAP的特別用途的分類帳中的數(shù)據(jù)更新絕大多數(shù)是來源于在不同的公司代碼中的業(yè)務(wù)處理

的輸入。這些數(shù)據(jù)立即或周期性地傳送到特別用途的分類帳中。此外，系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)也能透過

標(biāo)準(zhǔn)接口傳送到特別用途分類帳中。系統(tǒng)可對相應(yīng)的數(shù)據(jù)在有效性檢驗。

特別用途分類帳中的數(shù)據(jù)是自動地從其他SAP模塊或者非SAP的系統(tǒng)中傳來的。

7.5.2主數(shù)據(jù)

7.5.2.1主數(shù)據(jù)集成

為了確保在系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的一致性，所有傳送到特別用途分類帳的數(shù)據(jù)都徹底地檢驗過，例如,

特別用途分類帳用傳送的模塊的主記錄的相關(guān)參數(shù)對有關(guān)工程如科目、本錢中心或產(chǎn)品等進(jìn)行

帳戶分配，這意味著相關(guān)的字段在傳送的模塊中必須輸入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

在整個系統(tǒng)內(nèi)的主數(shù)據(jù)的集成確保了數(shù)據(jù)的一致性。

7.5.3來自其他SAPR/3應(yīng)用模塊的數(shù)據(jù)更新

7.5.3.1數(shù)據(jù)傳送

用戶可以指定哪些業(yè)務(wù)處理會更新特別用途分類帳的數(shù)據(jù)，比方：

?財務(wù)會計模塊的記?物料管理模塊的業(yè)?訂單結(jié)算

帳務(wù)

用戶也能用一些特定的方式來確定哪些業(yè)務(wù)處理會更新哪個帳戶。在用戶定義的規(guī)則和字段

之間的關(guān)系的組合的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)可以作有效性檢驗、匯總以及一個或多個分類帳的累計，所

定義的分類帳既可以實時，也可以定期地更新。

用戶可以確定對不同的帳本進(jìn)行不同方式和時間的更新。

7.5.4直接輸入數(shù)據(jù)

7.5.4.1輸入數(shù)據(jù)

當(dāng)用戶使用多個SAPR/3的模塊時，特別用途分類帳得到的絕大多數(shù)數(shù)據(jù)是從其他模塊自動傳

輸來的，但偶爾用戶也要直接輸入一些數(shù)據(jù)，例如一些統(tǒng)計性的信息等。系統(tǒng)為數(shù)據(jù)的直接輸

人提供了一個特定的功能，數(shù)據(jù)可以作為特別用途分類帳專用的憑證形式直接輸入。運用適當(dāng)

的參數(shù)，用戶可顯示這些特定的憑證。

類似統(tǒng)計性的調(diào)整項數(shù)據(jù)可以直接輸入到特別用途分類帳中并且自動地累計。

7.5.5從非SAP的系統(tǒng)來的數(shù)據(jù)

7.5.5.1非SAP系統(tǒng)

特別用途分類帳為非SAP的系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳送提供了一個標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，當(dāng)用戶想要把SAP

系統(tǒng)與非SAP的系統(tǒng)結(jié)合使用時，或者用戶想單獨使用特別用途分類帳時，特別用途分類帳就

必須使用外部數(shù)據(jù)。在銀行業(yè)或保險業(yè)，特別用途分類帳往往被單獨地使用。

用戶可以在特別用途分類帳中將內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)結(jié)合使用。

7.5.6與其他SAP模塊的協(xié)調(diào)一致

7.5.6.1協(xié)調(diào)

在特別用途分類帳中，用戶可以用指定的方式來確定哪些業(yè)務(wù)處理會影響哪些帳戶，因此，

用戶需要能確保數(shù)據(jù)的一致性。SAP系統(tǒng)提供一個標(biāo)準(zhǔn)程序來作帳戶的比較以保證數(shù)據(jù)的一致

性，例如比較總帳科目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和一個用戶定義的帳戶的數(shù)據(jù)等。

SAP系統(tǒng)能確保特別用途分類帳中的數(shù)據(jù)在任何時候均與其他模塊保持一致。

特別用途分類帳是如何在整個系統(tǒng)的信息網(wǎng)絡(luò)內(nèi)集成的？

特別用途分類帳能自動地接收從其他SAP模塊或非SAP的系統(tǒng)中傳送來的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是按

要求指定到特定的帳戶中的。

7.6分配

7.6.1概述

7.6.1.1分配處理流程

特別用途分類帳中的分配功能將發(fā)送方中的金額或數(shù)量的實際值或方案值自動地分配或分

攤到接收方中，這種分配能以固定值、固定比例和動態(tài)比例的方式來處理。例如，系統(tǒng)能對某

個期間按雇員數(shù)或銷售額來分配。

SAP財會子系統(tǒng)的特別用途分類帳模塊支持重復(fù)分配的方式，因為需要分配的值在數(shù)據(jù)庫中

是分開存儲的。此外，用戶可以顯示不同的分配模式，數(shù)據(jù)的接收方也可以顯示數(shù)據(jù)的來源。

特別用途分類帳支持不同層次結(jié)構(gòu)和重復(fù)的分配方式。

7.6.2分配與分?jǐn)偣δ?/p>

7.6.2.1分?jǐn)傤愋?/p>

SAP系統(tǒng)提供以下兩種分灘的根本類型：

?在一個領(lǐng)域內(nèi)分?jǐn)?，例如，從一個本錢中心分?jǐn)偟狡渌惧X中心；

?在不同領(lǐng)域的數(shù)據(jù)項之間分?jǐn)偅纾脩艨梢詫⒛钞a(chǎn)品組的運費分?jǐn)偟矫恳环N產(chǎn)品上。

對以上兩種根本類型，用戶可以使用三種分?jǐn)偡绞剑?/p>

?固定金額方式。用戶可以定義分?jǐn)偟浇邮辗降墓潭ń痤~；

?固定百分比方式。用戶可以定義分?jǐn)偟浇邮辗降陌俜直冉痤~；

?動態(tài)方式。系統(tǒng)自動地確定分?jǐn)偨痤~。

根據(jù)參數(shù)，用戶可以指定單個的值、間隔和數(shù)據(jù)集。

7.6.2.2數(shù)據(jù)集定義

數(shù)據(jù)集這個術(shù)語在特別用途分類帳中是一個重要的單元，而數(shù)據(jù)集的定義對于報表、方案和

所有帳戶處理都是根本的前提。一個數(shù)據(jù)集描述了數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)之間的關(guān)系。

對于總計數(shù)值的特定局部，用戶可以指定以下內(nèi)容：

?簡單的數(shù)值條件，如銀行帳戶；

?本錢中心的層次結(jié)構(gòu)；

?各廠商或公司之間的多層次的關(guān)系。

數(shù)據(jù)集中的數(shù)據(jù)可以用普通方式存儲并被上述功能調(diào)用。

用戶可以用靈活的規(guī)則來分配有關(guān)數(shù)值。

在特別用途分類帳中，業(yè)務(wù)值是如何分?jǐn)偟模?/p>

靈活多變的分配與分?jǐn)偡绞綖楦鞴咎囟ǖ臉I(yè)務(wù)評估提供了分析的內(nèi)容。

7.7方案

7.7.1概述

如果用戶想把特別用途分類帳作為內(nèi)部控制的工具，系統(tǒng)就會要求適當(dāng)?shù)姆桨钢岛屠塾嫷膶?/p>

際值來作比較。方案值不能通過業(yè)務(wù)處理來直接輸入，它只能對一個或幾個期間作為總計值輸

Ao如果有必要，數(shù)據(jù)可以用不同方式分配到不同的期間。因此，方案數(shù)據(jù)的輸入要運用同實

際值輸入不同的方式來完成，為此，特別用途分類帳向用戶提供易于使用的方案工具。

特別用途分類帳提供易于使用的方案功能。

7.7.2方案參數(shù)

7.7.2.1方案技術(shù)

公司特定的方案工作往往要花幾天甚至幾周的時間。方案業(yè)務(wù)是基于那些在系統(tǒng)中作為參數(shù)

存儲的數(shù)據(jù)與要求來進(jìn)行的，這些參數(shù)有獨一無二的標(biāo)志與名稱，并且總是按這個名稱來調(diào)用

的。這些方案參數(shù)描述了用戶的方案的基礎(chǔ)值和系統(tǒng)是議的方案值，用戶可以在整個方案期內(nèi)

使用這些方案值。此外，這些方案參數(shù)還可以與用戶的權(quán)限相連接，對特定的使用者限制使用

特定的參數(shù)。

在方案參數(shù)中存儲的信息包括以下內(nèi)容：

?方案的基礎(chǔ)值?輸入單位（百、千、百萬）

?貨幣（業(yè)務(wù)貨幣、第二與第三貨幣）?方案值的小數(shù)位數(shù)

?數(shù)量（初始量與附加量）?方案版本

?分?jǐn)偞a（標(biāo)準(zhǔn)的或用戶自定義的）?方案對象

在方案任務(wù)執(zhí)行時，不同的方案參數(shù)值可以臨時更改。

通常的方案數(shù)據(jù)在方案參數(shù)中指定。

7.7.3方案分?jǐn)偣δ?/p>

7.7.3.1方案分?jǐn)?/p>

通常情況下，用戶應(yīng)將整個年度或季度的方案金額或數(shù)量輸入到系統(tǒng)中，然后再按一個或多

個分配碼分?jǐn)偟椒桨钙陂g中去。用戶可以對不同的處理對象如總銷售額或總?cè)藛T開支用不同的

分配碼來處理。一個分配碼在被定義后仍可用于不同的處理對象。例如，當(dāng)用戶在進(jìn)行產(chǎn)品組

方案時，用一個名稱為“金屬板材〃的代碼來分配金屬板材的產(chǎn)品組，或?qū)Π氤善肥褂靡粋€標(biāo)

準(zhǔn)的分配碼，這些代碼也可以用于生產(chǎn)方案中的本錢中心方案。

這些分配碼存儲在系統(tǒng)中，并且可以用于附加的方案期間和方案版本。因此，年度的總金額

能方便地按公司的有關(guān)要求分配到各方案期間內(nèi)。此外，用戶還能將金額和數(shù)量直接輸入到各

期間中。

公司指定的分?jǐn)偣δ茉试S用戶對總計值作基于期間的或個別的方案。

7.7.4方案值

7.7.4.1輸入方案值

方案值的輸入必須基于方案參數(shù)，尤其是預(yù)定義的輸入結(jié)構(gòu)。例如，用戶可以指定一個與實

際數(shù)據(jù)的帳戶分配（本錢中心）不同的方案層次（如本錢中心范圍）。

用戶基于方案參數(shù)來進(jìn)行方窠工作，用分?jǐn)偣δ埽ㄆ骄謹(jǐn)偅┖头峙浯a（月工作日法）來將總計

值分?jǐn)偟椒桨钙陂g中。如果有必要，用戶可以用自定義的值來取代系統(tǒng)自動生成的建議值。

特別用途分類帳既允許集中式的方案（如對所有本錢中心按類型方案），也支持分布式的方案

（如對單個本錢中心方案），用戶還可以在屏幕上交互式地更改方案的深度。

系統(tǒng)對集中式和分布式方案輸入方案值提供全面的支持。

在特別用途分類帳中方案的地位如何？

特別用途分類帳以其成熟的方案功能而成為公司內(nèi)部控制的根本單元。

7.8報表

7.8.1概述

如果用戶使用預(yù)定義生成的符合公司要求的報表來匯總數(shù)據(jù)時，特別用途分類帳就尤其有

用。

7.8.1.1報表編寫器

SAP系統(tǒng)提供了幫助用戶對帳并檢查數(shù)據(jù)和為內(nèi)部和外部審計生成檢查路徑的標(biāo)準(zhǔn)的報表。

用戶還可以運用報表編寫器來為各自公司的報表提供數(shù)據(jù)。用戶無須具有編程序的能力就能

使用報表編寫器來生成報表，通過各種自定義的報表，用戶可以按不同的領(lǐng)域來評估總計數(shù)據(jù)。

7.8.1.2報表生成器

報表生成器是生成報表的另一個工具，其根本功能和報表編寫器相似，用戶可以在使用報表

生成器時運用大局部報表編寫器的功能，然而用戶不必了解報表編寫器的控制單元，如數(shù)據(jù)集

等，就可以在報表生成器上工作。

當(dāng)用戶用報表生成器生成報表時，可以用圖形化方式來顯示報表的行與列的位置，與實際產(chǎn)

生的報表完全相同，即所謂“所見即所得“。

靈活的報表是特別用途分類帳的強(qiáng)有力的工具。

7.8.2報表定義

7.8.2.1報表設(shè)計

SAP的報表定義方式是菜單驅(qū)動方式，用戶不必?fù)?dān)憂如何得到所需的數(shù)據(jù)。因比，用戶可以

把注意力集中在如何在報表中安排與顯示所需要的數(shù)據(jù)。

用戶應(yīng)確定以下內(nèi)容：

在使用系統(tǒng)預(yù)定義的標(biāo)準(zhǔn)報表時，確定報表格式的參數(shù)值，如列的寬度;

?在報表的行中使用哪個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和匯總的層次；

?在報表的列中應(yīng)該顯不什么數(shù)值，實際值、方案值、月度值還是年度值；

?選擇哪些數(shù)據(jù)；

?是否使用公式，計算處理哪些數(shù)值；

?報表中的文本。

報表的行列格式的定義與報表本身是相互獨立的。這些格式結(jié)構(gòu)可以分開維護(hù)，并且其他報

表也可以使用這些結(jié)構(gòu)。

報表編寫器和報表生成器允許用戶設(shè)計符合各自公司業(yè)務(wù)要求的報表。

7.8.3可變的輸出媒介

7.8.3.1報表輸出

報表既可以交互式地生成，亦可以采用大量處理的方式。以下輸出媒介由用戶選擇：

?屏幕?微機(jī)文件?使用SAP的圖形化

?打印機(jī)業(yè)務(wù)功能的圖形格

?順序文件式

用戶可以生成一個或多個報表，也可以保存報表，留待以后評估，保存下來的報表也可以被

別人使用。

報表可以用多種媒介生成。

7.8.4交互式報表

7.8.4.1使用對話方式顯示報表

當(dāng)用戶為在屏幕上對報表作分析，用戶可以交互式地更改報表的結(jié)構(gòu)。例如，用戶可以做以

下工作：

?更改細(xì)節(jié)和匯總的層次；?通過報表的行深入到具體的憑證；

?更改報表的列的內(nèi)容；?通過報表的選擇功能生成圖形；

?切換到另一個報表；?打印局部或整個報表。

這些功能使用戶能迅速在相應(yīng)的層次上獲得所需的數(shù)據(jù)。

通過分析報表數(shù)據(jù)能獲得所需要的最新的信息。

..用戶能使用什么評估的功能？

特別用途分類帳的全面、靈活和易于使用的報表功能為用戶的業(yè)務(wù)決策提供了有效的控制工

具。

8財會日歷

財會日歷是方案與監(jiān)控的工具，它為結(jié)算提供了方便。

財會日歷主要用于方案、評估和對與結(jié)算相關(guān)的業(yè)務(wù)作有效性檢驗。結(jié)合SAP系統(tǒng)的工作流

程管理功能，財會日歷允許用戶對財務(wù)會計任務(wù)作方案，某些這類方案是周期性的，例如催款、

自動支付以及其他匯總業(yè)務(wù)。它還能幫助用戶將這些任務(wù)分配給特定的人，并且按時發(fā)出通知。

所有具有相應(yīng)權(quán)限的人都可以在任何時間使用與這些需要處理的任務(wù)和處理次象相關(guān)的數(shù)

據(jù)，雇員們可以明確地知道自己將要處理的業(yè)務(wù)，例如，每個雇員均確切地知道什么時候月度

結(jié)算必須結(jié)束。

所有這些任務(wù)均能預(yù)先方案好，這就使每個人均了解這些任務(wù)。它們也可以按時間順序指定

到特定的人員。

財會日歷提供以下功能：

1.顯示所有方案好的任務(wù)：

?對于將來，作為預(yù)計或概貌

?對于過去，則作為檢查路徑或有效性檢查的工具

2.對手工作業(yè)作方案

?定義周期性的標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)?分配指定的任務(wù)

?