Z農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及完善建議目錄TOC\o"1-3"\h\u9497棗莊農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及完善建議 121541第1章棗莊農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及分析 27741.1對(duì)信貸業(yè)務(wù)的問(wèn)卷調(diào)查 23851.1.1問(wèn)卷調(diào)查的目的 2264081.1.2問(wèn)卷設(shè)計(jì)與回收 2193611.1.3樣本有效性檢驗(yàn) 2296641.1.4問(wèn)卷結(jié)果分析 3308051.2信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題 4145411.2.1現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的信貸內(nèi)控缺陷 4321401.2.2信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題總結(jié) 735281.3信貸業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的成因分析 14119931.3.1內(nèi)部因素分析 14201721.3.2外部因素分析 1815408第二章棗莊農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化措施 20184892.1建立合理的客戶評(píng)級(jí)體系 20132302.1.1建立科學(xué)的客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制 20240792.1.2實(shí)行持續(xù)的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度 2116302.2優(yōu)化信貸管理流程 2135992.3嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度 22205642.4健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 23112432.5完善內(nèi)部控制制度建設(shè) 24262762.2.1建立有效的貸款約束機(jī)制 24286502.2.2健全貸款崗位責(zé)任追究制度 245032.6健全人力資源管理 25296052.6.1加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè) 25211902.6.2制定科學(xué)的績(jī)效考核和問(wèn)責(zé)辦法 27219712.7加大對(duì)信貸重點(diǎn)領(lǐng)域的排查力度 28298362.8培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化 28第1章棗莊農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題及分析1.1對(duì)信貸業(yè)務(wù)的問(wèn)卷調(diào)查1.1.1問(wèn)卷調(diào)查的目的通過(guò)以上對(duì)棗莊農(nóng)商銀行目前經(jīng)營(yíng)狀況和信貸管理制度的總結(jié)，我們對(duì)棗莊農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)流程和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系有了一個(gè)大致的了解，但這些都不足以全面、細(xì)致地反映出棗莊農(nóng)商銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的實(shí)際問(wèn)題，為了對(duì)棗莊農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題有更深刻的認(rèn)識(shí)，筆者在收集日常監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)了一份針對(duì)信貸管理問(wèn)題的問(wèn)卷調(diào)查。通過(guò)對(duì)相關(guān)信貸人員的調(diào)查、訪談和后續(xù)分析統(tǒng)計(jì)，可以真實(shí)反映信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，為棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行提高其風(fēng)險(xiǎn)控制能力奠定基礎(chǔ)。1.1.2問(wèn)卷設(shè)計(jì)與回收（1）問(wèn)卷設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)的調(diào)查問(wèn)卷根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法并結(jié)合棗莊農(nóng)商銀行的經(jīng)營(yíng)情況，同時(shí)咨詢農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)人士，本文設(shè)計(jì)出包含貸款內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)、貸款三查管理等四大類共16個(gè)小問(wèn)題的調(diào)查問(wèn)卷。本文把問(wèn)卷填寫(xiě)的各項(xiàng)答案用數(shù)字打分表示，每個(gè)問(wèn)題要素的打分范圍為1-5分，具體為：5分為非常好；4分為好；3分為一般；2分為差；1分為很差。（詳見(jiàn)附錄）（2）問(wèn)卷發(fā)放與回收。本次調(diào)查在棗莊農(nóng)商銀行部分高級(jí)管理人員和信貸部門(mén)的部分員工中取樣，共通過(guò)手機(jī)微信小程序發(fā)放100張調(diào)查問(wèn)卷，已全部回收，問(wèn)卷的回收率為100%，經(jīng)統(tǒng)計(jì)，收回的問(wèn)卷中有15份問(wèn)卷數(shù)據(jù)無(wú)效，因此收回有效的調(diào)查問(wèn)卷85份，有效率為85%。1.1.3樣本有效性檢驗(yàn)（1）信度檢驗(yàn)。信度檢測(cè)也叫做可靠性檢測(cè)，用來(lái)衡量問(wèn)卷數(shù)據(jù)是否可靠，是指在同一對(duì)象上采用同一方法并重復(fù)測(cè)量時(shí)結(jié)果一致的程度。應(yīng)用spss23軟件計(jì)算克朗巴赫信度α系數(shù)（即Cronbach'sAlpha系數(shù)），量化分析以確保問(wèn)卷具有較高的準(zhǔn)確性和有效性。檢驗(yàn)結(jié)果如表3.7：表3.7可靠性統(tǒng)計(jì)量如上表所示，整體樣本的α值大于0.8，表明問(wèn)卷的信度較高，結(jié)果可靠。（2）效度檢驗(yàn)。效度檢測(cè)就是衡量樣本的有效性。筆者還是利用spss23軟件使用KMO與巴特利特（bartlett）球型檢驗(yàn)方法，分析調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)構(gòu)效度。結(jié)果如表3.8：表3.8KMO檢驗(yàn)和巴特利特球形檢驗(yàn)從上述得到的結(jié)果中可以看到，在顯著性水平0.000下，KMO的值為0.758。因此本次調(diào)查問(wèn)卷選取的指標(biāo)是比較合適的。1.1.4問(wèn)卷結(jié)果分析表3.9調(diào)查問(wèn)卷的均值及標(biāo)準(zhǔn)偏差Q11.060.34085Q21.060.34085Q33.200.34085Q41.050.39985Q53.810.48585Q63.620.51885Q73.670.40485Q83.810.48585Q93.720.39585Q103.670.40485Q111.810.36485Q121.990.52685Q131.990.36485Q141.990.36485Q152.260.68185Q162.210.56185通過(guò)計(jì)算均值及標(biāo)準(zhǔn)偏差（表3.9）得出以下結(jié)論：（1）內(nèi)部控制環(huán)境。包含了五個(gè)小題，分別為管理理念、合規(guī)文化、人力資源，信用政策和信用組織結(jié)構(gòu)五類問(wèn)題。從表3.9可以看出，除了人力資源外（即信貸人員的專業(yè)勝任能力不夠），其他部分單項(xiàng)平均數(shù)都高于4，整體均值大于4，這表明棗莊農(nóng)商行信貸員工對(duì)棗莊農(nóng)商銀行的內(nèi)部控制環(huán)境整體較為認(rèn)可。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。從上表可以看出，問(wèn)卷調(diào)查中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的五個(gè)方面的均值為3.7分，這意味著棗莊農(nóng)商銀行員工認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估基本能滿足信貸要求，但仍做得不夠完美，有改進(jìn)和進(jìn)步的空間。（3）風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。從表3.9可以得出，問(wèn)卷調(diào)查中關(guān)于控制活動(dòng)的得分最低，3個(gè)小題平均分為1.93分，其中對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分是最低的，反應(yīng)了棗莊農(nóng)商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)尤其是信貸管理不到位引發(fā)的案件風(fēng)險(xiǎn)方面問(wèn)題突出。（4）貸款三查管理。從上表得出的結(jié)果可以看出，棗莊農(nóng)商銀行在貸前、貸中、貸后3個(gè)題目的平均得分和單項(xiàng)得分都很低，反映出棗莊農(nóng)商銀行的貸款三查管理明顯存在不足，仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。綜上所述，通過(guò)對(duì)棗莊農(nóng)商銀行信貸管理調(diào)查問(wèn)卷的數(shù)據(jù)分析，反映出棗莊農(nóng)商銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、貸款三查管理等方面的不足，有必要在問(wèn)卷調(diào)查的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)走訪調(diào)研和案例分析等方式，進(jìn)一步深入分析棗莊農(nóng)商銀行信貸管理中存在的問(wèn)題，并針對(duì)問(wèn)題作出相應(yīng)的成因分析。1.2信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題1.2.1現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的信貸內(nèi)控缺陷結(jié)合上述問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果，筆者對(duì)棗莊農(nóng)商銀行開(kāi)展走訪調(diào)研和案例分析，一是與多名棗莊農(nóng)商行信貸領(lǐng)域?qū)＜医徽?，二是搜集近年?lái)對(duì)棗莊農(nóng)商銀行開(kāi)展的現(xiàn)場(chǎng)檢查案例，筆者親自參與的就有2019年棗莊銀保監(jiān)分局對(duì)棗莊農(nóng)商銀行開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控有效性全面現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查中發(fā)現(xiàn)該行在信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在諸多內(nèi)部控制缺陷，現(xiàn)將當(dāng)時(shí)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的具體信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域問(wèn)題匯總?cè)绫?.1所示表1.1現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的信貸領(lǐng)域內(nèi)控缺陷問(wèn)題統(tǒng)計(jì)表從上表中我們不難看出，棗莊農(nóng)商銀行在貸款流程的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在較多問(wèn)題，無(wú)論是貸前調(diào)查，授信審批，簽約放款、貸后管理還是不良貸款清收處置均存在大量違規(guī)點(diǎn)和控制缺陷，這反映出棗莊農(nóng)商銀行信貸全流程的運(yùn)營(yíng)管理中依然存在很大不足。1.2.2信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題總結(jié)結(jié)合對(duì)棗莊農(nóng)商銀行問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果和現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并聽(tīng)取棗莊農(nóng)商銀行和銀保監(jiān)局具有多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專家意見(jiàn)后，筆者最終總結(jié)了棗莊農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)存在的9個(gè)較突出方面的問(wèn)題并作出重點(diǎn)分析。（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)不準(zhǔn)確對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)是授信的前提，能夠有效識(shí)別、消除和控制風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)筆者多年來(lái)對(duì)棗莊農(nóng)商銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查中不難發(fā)現(xiàn)，目前棗莊農(nóng)商銀行的客戶信用評(píng)級(jí)還是相對(duì)比較傳統(tǒng)，主要以主觀分析為主，采用信用評(píng)分法，即信貸客戶經(jīng)理通過(guò)預(yù)先設(shè)定的信用評(píng)級(jí)模板和相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)得分來(lái)計(jì)算權(quán)重，對(duì)客戶提交的基本信息進(jìn)行評(píng)判和打分，這一方法大約占該行信用評(píng)級(jí)的70%，多數(shù)信貸客戶經(jīng)理在給借款人提供信貸時(shí)使用評(píng)分法。圖1.2為棗莊農(nóng)商銀行農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)流程：圖1.1棗莊農(nóng)商銀行農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)級(jí)流程圖由于農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶多為農(nóng)戶，客戶提交的信息經(jīng)常存在缺失，部分客戶還會(huì)采取造假方式提供財(cái)務(wù)夸大的資料。而一些信貸經(jīng)理為了完成績(jī)效考核任務(wù)成功發(fā)放貸款，會(huì)在相應(yīng)的評(píng)分指標(biāo)中加入很多人為夸大主觀評(píng)判，在不違反評(píng)級(jí)和授信原則的前提下，高估客戶的信用評(píng)級(jí)，為以后的貸款業(yè)務(wù)埋下隱患。同時(shí)，在信用等級(jí)評(píng)級(jí)表中，僅對(duì)部分模式化的評(píng)價(jià)指標(biāo)采用權(quán)重賦值打分的方法，未必能對(duì)影響因素考慮全面，且沒(méi)有列舉不確定因素，造成客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果會(huì)出現(xiàn)偏頗。圖1.2為農(nóng)商銀行客戶經(jīng)理對(duì)借款人信用等級(jí)評(píng)定打分表的部分截圖。圖1.2棗莊農(nóng)商銀行農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定打分表示例圖（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程有偏差棗莊農(nóng)商銀行由于成立時(shí)間較短，尚未建立起審慎、全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的規(guī)章制度主要以指導(dǎo)為主，很多制度嚴(yán)重依賴山東省聯(lián)社的制度辦法，缺乏特別具體的操作指南，且信貸業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)參差不齊，必須規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作來(lái)降低信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。且筆者在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，棗莊農(nóng)商銀行在實(shí)際信貸過(guò)程中有時(shí)業(yè)務(wù)復(fù)雜，容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。為了有效規(guī)避貸款業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，該行在貸款辦理過(guò)程中提供了大量標(biāo)準(zhǔn)格式化條款。這些簽字材料和條款雖然有效地保證了日常業(yè)務(wù)處理中貸款流程中各節(jié)點(diǎn)所需材料的規(guī)范性和完整性，但這些材料由于是不同業(yè)務(wù)部門(mén)需要的，前臺(tái)員工只能將各種材料統(tǒng)一收集和分類，一定程度上造成了信貸數(shù)據(jù)過(guò)多、業(yè)務(wù)辦理復(fù)雜，降低了業(yè)務(wù)效率，使信貸客戶經(jīng)理疲于應(yīng)對(duì)，這將導(dǎo)致產(chǎn)生更多的風(fēng)險(xiǎn)。檢查發(fā)現(xiàn)，有時(shí)僅個(gè)人貸款資料就可達(dá)五十多頁(yè)。從申請(qǐng)貸款到發(fā)放提取貸款，借款人和擔(dān)保人至少要辦理三次。重復(fù)性工作不僅造成顧客業(yè)務(wù)辦理體驗(yàn)差、滿意度低，而且使信貸經(jīng)理放松了警惕。疲勞處理貸款的背后，是更多信息反復(fù)審核和文件的不規(guī)范導(dǎo)致的。（3）貸前調(diào)查不到位貸前調(diào)查是客戶提交申請(qǐng)后的信貸客戶經(jīng)理對(duì)借款人的信用調(diào)查。客戶信息是否能夠被真實(shí)和全面，會(huì)影響到農(nóng)商銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)水平，信息越真實(shí)、準(zhǔn)確，銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制就越強(qiáng)。目前，棗莊農(nóng)業(yè)銀行在貸款的貸前調(diào)查過(guò)程中存在的問(wèn)題有以下幾個(gè)方面：①風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系需完善雖然棗莊農(nóng)商銀行已開(kāi)發(fā)出客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，但該系統(tǒng)設(shè)定的指標(biāo)還是較為落后。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是基于借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)，其他指標(biāo)基本很少。但在實(shí)際操作中，僅僅分析財(cái)務(wù)指標(biāo)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，更何況借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)容易被造假，而銀行信貸員在信息審查過(guò)程中難以識(shí)別。因此，棗莊農(nóng)商行需要完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，并在其中加入其他相關(guān)指標(biāo)，比如部分行業(yè)的發(fā)展也會(huì)影響到個(gè)體企業(yè)的發(fā)展，而企業(yè)的發(fā)展體現(xiàn)了其還貸能力。因此，需要對(duì)棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行完善和優(yōu)化，以達(dá)到預(yù)警的目的。比如，2019年棗莊銀保監(jiān)局對(duì)棗莊農(nóng)商銀行的信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)沒(méi)有開(kāi)業(yè)或在不符合貸款發(fā)放條件的情況下也發(fā)放了貸款。例如，A公司的流動(dòng)資金貸款為900萬(wàn)元。經(jīng)實(shí)地考察，該企業(yè)剛剛開(kāi)工建設(shè)。只有一座廠房，生產(chǎn)庫(kù)存也不多，而且還被環(huán)保部門(mén)約談，處于半停工狀態(tài)。因此，以A公司為代表的企業(yè)實(shí)際上難以按時(shí)償還貸款，給棗莊農(nóng)商銀行的信貸資產(chǎn)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。②信息傳遞渠道不暢在貸前調(diào)查中，信息不完整或不準(zhǔn)確，很大程度上是由于信息傳遞渠道不流暢導(dǎo)致的。而客戶經(jīng)理往往很難確定信息是否準(zhǔn)確，因?yàn)槭占男畔⑹紫葋?lái)自于借款人本人，然后來(lái)自信貸人員的實(shí)地調(diào)查。只有收集到的信息真實(shí)有效，才能保證對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的掌控。因此，棗莊農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的第一步就是要確保信息的有效性和真實(shí)性。但目前該行并不能保證收集到的所有資料都是真實(shí)的，經(jīng)常存在個(gè)人信用欺詐行為，導(dǎo)致騙貸案件的發(fā)生。③貸前操作缺少監(jiān)管，雙人調(diào)查流于形式根據(jù)原銀監(jiān)會(huì)對(duì)貸款管理的規(guī)定，商業(yè)銀行在貸前調(diào)查過(guò)程中要執(zhí)行雙人調(diào)查制度，必須兩名客戶經(jīng)理同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展貸前調(diào)查。兩名信貸客戶經(jīng)理調(diào)查完簽名后才能提交到下一步。這一制度實(shí)際是比較合理的，對(duì)控制信貸人員操作風(fēng)險(xiǎn)具有著積極意義。然而，在實(shí)際操作中，這一規(guī)定卻流于形式。雖然已經(jīng)實(shí)施，但完全形式化，缺乏監(jiān)督。一般是一名客戶經(jīng)理（A崗）同意后，第二名客戶經(jīng)理（B崗）僅僅幫忙簽個(gè)名貸款就提交了。再加上棗莊農(nóng)商銀行實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度，貸款出現(xiàn)問(wèn)題后主要是客戶經(jīng)理A崗承擔(dān)，使B崗的角色更是變得可有可無(wú)。比如2018年，棗莊農(nóng)商銀行信貸管理部按照對(duì)下屬某支行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行信貸檢查。在檢查某支行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，有數(shù)筆個(gè)人貸款的資料存在不完整現(xiàn)象。通過(guò)進(jìn)一步與客戶外核發(fā)現(xiàn)，在貸前實(shí)地調(diào)查中實(shí)際只有一名信貸員對(duì)客戶進(jìn)行走訪，另一名信貸客戶經(jīng)理沒(méi)有開(kāi)展實(shí)地調(diào)查，只是在貸款調(diào)查報(bào)告上簽字而已。（4）貸中評(píng)估及審查待優(yōu)化貸款的貸中評(píng)估和審查能較大影響著農(nóng)商銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。然而，棗莊農(nóng)商銀行在貸中評(píng)估審查和審批方面還存在以下問(wèn)題：①貸中審查審批流于形式棗莊農(nóng)商銀行經(jīng)常存在貸款審查審批人員流于形式，過(guò)度依賴于信貸客戶經(jīng)理的貸款調(diào)查報(bào)告，在未對(duì)借款人收入情況、還款資金來(lái)源、還款能力及還款方式以及借款人提供資料真實(shí)性進(jìn)行完整審查，且貸款資料存在明顯瑕疵下也能通過(guò)貸款審批，貸款審查報(bào)告經(jīng)常復(fù)制粘貼信貸客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查報(bào)告。少部分借款人提供虛假個(gè)人財(cái)務(wù)信息，以獲得信貸貸款，導(dǎo)致部分審批貸款信貸過(guò)度問(wèn)題。而審查審批人員主觀性較強(qiáng)，審查審批更多地依賴于多年的工作經(jīng)驗(yàn)，不嚴(yán)格遵循審查審批制度，無(wú)形中加大了棗莊農(nóng)商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。②審批制度存在缺陷在棗莊農(nóng)商銀行審查審批制度中，如果存在可疑貸款，審查人員會(huì)向上級(jí)審批機(jī)關(guān)提出問(wèn)題，并作出進(jìn)一步審查。貸款審查審批委員會(huì)由支行分管信貸的負(fù)責(zé)人和支行行長(zhǎng)組成，確定是否發(fā)放貸款。如果經(jīng)過(guò)審查審批發(fā)現(xiàn)借款人的風(fēng)險(xiǎn)很大，就會(huì)直接駁回貸款申請(qǐng)。此外，貸審委員會(huì)對(duì)棗莊農(nóng)商銀行的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。而在實(shí)際操作中，為了快速發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，貸款標(biāo)準(zhǔn)會(huì)經(jīng)常被人為放寬，于是很多存在風(fēng)險(xiǎn)的貸款業(yè)務(wù)會(huì)被批下來(lái)。此外，棗莊農(nóng)商銀行規(guī)章制度規(guī)定信貸業(yè)務(wù)需要經(jīng)過(guò)三人審批。但若貸款形成不良，通常只有客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，其他審批人員最多只是罰點(diǎn)績(jī)效或是通報(bào)批評(píng)，處罰很輕。在這種情況下，工作中的審批流程往往沒(méi)有那么嚴(yán)格，審查審批變得寬松軟，即使是不符合放貸要求的申請(qǐng)也因貸款考核壓力而審批。這樣，貸款審批工作就難以層層把關(guān)，最終流于形式。而如果審查員也有責(zé)任心的話，考慮到自己的職責(zé)和責(zé)任，他會(huì)對(duì)貸款審查審批工作更加細(xì)致、認(rèn)真，這將很大程度上減少不良貸款的發(fā)生，會(huì)直接駁回存在風(fēng)險(xiǎn)的貸款申請(qǐng)，從而規(guī)避貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。例如，2016年棗莊農(nóng)商銀行向A公司發(fā)放貸款1500萬(wàn)元，擔(dān)保企業(yè)為B公司，在貸款審批意見(jiàn)為“在追加B公司擔(dān)保的基礎(chǔ)上，同意發(fā)放貸款1500萬(wàn)元”，而擔(dān)保企業(yè)B公司的股東同意向A公司擔(dān)保的決議日期甚至晚于貸款擔(dān)保合同簽訂日期，在擔(dān)保單位權(quán)力部門(mén)未同意的情況下先簽訂擔(dān)保合同，存在貸款風(fēng)險(xiǎn)。（5）貸后風(fēng)險(xiǎn)管理不到位①貸后檢查不全面棗莊農(nóng)商銀行在貸款發(fā)放后沒(méi)有對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，僅僅依靠信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，很少有客戶經(jīng)理人員對(duì)貸款開(kāi)展后續(xù)檢查。這一環(huán)節(jié)要求客戶經(jīng)理調(diào)查不同客戶的貸款使用情況，采用走訪調(diào)查等方式，可以真正有效地減少銀行損失。然而，棗莊農(nóng)商銀行貸后的客戶經(jīng)理并沒(méi)有真正注意到這一點(diǎn)。報(bào)告內(nèi)容全部按固定模板填寫(xiě)，很少有任何區(qū)分，沒(méi)有真實(shí)反映借款人使用貸款情況。棗莊農(nóng)商銀行其他部門(mén)在這種通過(guò)人工檢查進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的預(yù)警機(jī)制中沒(méi)有發(fā)揮出更大作用。同時(shí)，貸后檢查僅僅依靠預(yù)警系統(tǒng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，難以真正降低貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。因此，客戶經(jīng)理只注重發(fā)放貸款，而不注重貸款的貸后管理，由此造成的嚴(yán)重?fù)p失只能由棗莊農(nóng)商銀行承擔(dān)。在檢查中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)貸款資金未進(jìn)未進(jìn)交易對(duì)手賬戶，未按規(guī)定進(jìn)行貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)分類、逾期貸款未進(jìn)行催收，貸后檢查流于形式等問(wèn)題。例如在現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，2018年1月30日，棗莊農(nóng)商銀行某支行向A某發(fā)放500萬(wàn)元存單質(zhì)押貸款，合同約定為受托支付，借款人A某與出買(mǎi)人B簽訂了《農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷合同》一份，用途為購(gòu)買(mǎi)大豆，截至2019年5月11日結(jié)存貸款余額9筆金額499萬(wàn)元，只有2筆金額200萬(wàn)元辦理了受托支付，其余7筆299萬(wàn)元，均未受托支付，而是轉(zhuǎn)入借款人他行自己賬戶內(nèi)，被自己挪作他用，與合同約定的支付方式不符，存在一定的貸款風(fēng)險(xiǎn)。②不良貸款處置時(shí)間過(guò)長(zhǎng)根據(jù)棗莊農(nóng)商銀行管理辦法，只有損失類貸款才可以申報(bào)債權(quán)。雖然會(huì)導(dǎo)致棗莊農(nóng)商銀行增加損失。但是在社會(huì)外部環(huán)境較好、不良貸款率低的情況下，不會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重影響。然而，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展乏力的情況下，較多的逾期貸款同時(shí)暴露時(shí)后果則不堪設(shè)想。棗莊農(nóng)商銀行的許多貸款在到期前就已經(jīng)失去了償還能力，但卻沒(méi)有馬上采取壓降手段，等到一年后再申報(bào)，造成處置時(shí)間的浪費(fèi)。這樣的流程使棗莊農(nóng)商銀行造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失，并較為嚴(yán)重地影響到銀行資金的流動(dòng)性。此外，不良貸款的抵質(zhì)押物存在處置難問(wèn)題。一是貸款訴訟執(zhí)行難度大。目前該行為保全、收回信貸資產(chǎn)，多采用訴訟方式。但判決生效后難以執(zhí)行債務(wù)人相關(guān)資產(chǎn)。二是部分抵押物沒(méi)有有效的市場(chǎng)化處置平臺(tái)。該行“農(nóng)民專業(yè)合作社土地使用權(quán)抵押貸款”、“林權(quán)抵押貸款”等所流轉(zhuǎn)的土地和林地等相關(guān)抵押物沒(méi)有有效的市場(chǎng)化處置平臺(tái)和模式，致使貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后無(wú)法進(jìn)行處置和變現(xiàn)，目前農(nóng)商行已形成不良貸款15筆，金額2279萬(wàn)元。三是抵押物難以處置。對(duì)于抵押貸款，從訴訟到處置過(guò)程太慢，雖然抵押物為房地產(chǎn)，但短期內(nèi)無(wú)法進(jìn)行處置或分割處置，特別是對(duì)大宗土地的處置必須由市政府進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)處置，目前因抵押物難以處置，形成的公司類不良貸款達(dá)3.8億元。四是抵押物被查封，導(dǎo)致無(wú)法有效盤(pán)活。此次現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)，該行辦理的部分抵質(zhì)押貸款因抵押物被查封導(dǎo)致無(wú)法進(jìn)行再次抵押登記，導(dǎo)致到期后無(wú)法注銷或盤(pán)活，涉及不良貸款2.3億元。（6）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全一是信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不完善。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是風(fēng)控管理的核心組成部分之一，一般由棗莊農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行管理。但在實(shí)際操作過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的權(quán)限往往不足，在缺少其他相關(guān)貸款部門(mén)的配合時(shí)，缺乏真正有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警組織，也缺少真正有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，再加上缺乏相關(guān)預(yù)警制度和業(yè)務(wù)考核激勵(lì)機(jī)制，這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作很容易被棗莊農(nóng)商銀行忽視，沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。二是信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的指標(biāo)分析力度不夠。棗莊農(nóng)商銀行在這方面的專業(yè)人才相對(duì)匱乏，缺乏真正了解整個(gè)過(guò)程并具有豐富運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的專家，缺少對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)的分析能力，造成風(fēng)險(xiǎn)管理手段較為匱乏。另外對(duì)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表等系列指標(biāo)的監(jiān)控缺乏完整性和系統(tǒng)性。各項(xiàng)指標(biāo)雖然設(shè)計(jì)出來(lái)了，但由于跟蹤不足，相關(guān)變化不能及時(shí)反映客戶財(cái)務(wù)狀況的變化，難以準(zhǔn)確反映相關(guān)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。三是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警具有較大滯后性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的是及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮預(yù)警作用，以便棗莊農(nóng)商行信貸人員及時(shí)采取有效的措施去規(guī)避化解風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而保全資產(chǎn)，早日挽回?fù)p失。然而，棗莊農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)發(fā)出時(shí)間相對(duì)滯后，不能滿足當(dāng)前的業(yè)務(wù)需求，使得風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警成為一種形式，沒(méi)有真正做到防患于未然。（7）內(nèi)部管理制度不健全棗莊農(nóng)商銀行的部分員工，包括信貸管理部員工，對(duì)該行內(nèi)部管理制度的內(nèi)容了解程度往往不夠。他們錯(cuò)誤地把內(nèi)部管理制度與公司的規(guī)章制度劃了等號(hào)，還存在將公司規(guī)章制度整合為內(nèi)部控制制度，認(rèn)為內(nèi)控制度就是對(duì)現(xiàn)有銀行規(guī)章制度的融合。然而，內(nèi)部控制制度是指商業(yè)銀行內(nèi)部確定的制度方案，對(duì)相關(guān)的職責(zé)權(quán)限、權(quán)利、程序等，或是作質(zhì)的界定，或是作量的界定。這樣，銀行的干部職工對(duì)于哪些能做，哪些不可以做，哪些怎么去做，通過(guò)制度對(duì)事件前后行為規(guī)范進(jìn)行約束，以確保銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。至于銀行制定的相關(guān)規(guī)章制度，只是銀行內(nèi)部控制制度的一小部分，不能完全充當(dāng)銀行內(nèi)部控制制度。因此，棗莊農(nóng)商銀行還沒(méi)有真正有效建立起自己的內(nèi)部管理機(jī)制。在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度依然不健全，且缺乏獨(dú)立性和完整性。一是風(fēng)險(xiǎn)管理控制不夠及時(shí)。近五年來(lái)，棗莊農(nóng)商銀行內(nèi)部管理體系雖然不斷完善，但內(nèi)部管理的及時(shí)性卻是相對(duì)滯后?，F(xiàn)有的內(nèi)部制度在貸款業(yè)務(wù)過(guò)程中不能很好地管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，缺乏系統(tǒng)、連貫的全過(guò)程體系。相關(guān)配套的業(yè)務(wù)流程也往往不夠規(guī)范，甚至有些業(yè)務(wù)的制度滯后，這與棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)發(fā)展不符。其次，內(nèi)部管理體制不夠獨(dú)立。棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行雖然成立了內(nèi)審部門(mén)，但在實(shí)際工作中，內(nèi)部管理制度的制定和實(shí)施屬于同一部門(mén)，現(xiàn)實(shí)操作也是同一部門(mén)的成員。因此，相關(guān)部門(mén)對(duì)貸款條線的檢查可能不到位，不同職能部門(mén)之間的相互約束力不足以保證內(nèi)部管理和運(yùn)行的獨(dú)立性，造成內(nèi)部檢查不到位，這進(jìn)一步導(dǎo)致監(jiān)督部門(mén)不能發(fā)揮良好的監(jiān)督作用。最后，在實(shí)際工作中，內(nèi)部管理制度存在流于形式的問(wèn)題，內(nèi)部控制制度的落實(shí)性較差。棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行雖然出臺(tái)了相關(guān)內(nèi)部管理制度，但時(shí)常存在部分員工不嚴(yán)格遵守內(nèi)部制度的問(wèn)題。（8）案件風(fēng)險(xiǎn)居高不下近年來(lái)，棗莊農(nóng)商銀行案件頻發(fā)，客戶經(jīng)理違法違規(guī)發(fā)放頂冒名貸款、侵占客戶貸款等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。筆者在參加銀保監(jiān)分局對(duì)該行的案件稽查中發(fā)現(xiàn)，部門(mén)農(nóng)商銀行員工頻繁利用本人或他人賬戶相互以貸還貸，蔚然形成“倒貸款”的風(fēng)氣。為了規(guī)避監(jiān)管，甚至發(fā)展成通過(guò)控制他人賬戶，作為自己的“影子賬戶”，專門(mén)用于轉(zhuǎn)移違規(guī)發(fā)放的貸款資金。部分貸款轉(zhuǎn)入員工“影子賬戶”，充當(dāng)過(guò)橋資金，部分資金以現(xiàn)金形式存取，難以查實(shí)。例如，在棗莊農(nóng)商銀行某支行劉某案件中，184名借款人向公安機(jī)關(guān)報(bào)案反映信貸資金被棗莊農(nóng)商銀行客戶經(jīng)理劉某使用，涉及貸款193筆、金額2919.46萬(wàn)元；在檢查中查實(shí)劉某通過(guò)為借款人辦理貸款并向借款人打借條的方式，向報(bào)案人借款，借款資金全部來(lái)源于客戶貸款。最終該案件為棗莊農(nóng)商銀行帶來(lái)巨額損失。（9）不良貸款防控清收壓力大一是不良貸款增加額度超出化解的金額，稀釋了貸款清收成果。二是大額不良貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。大額公司類貸款占新增不良貸款的90.1%，雖然棗莊農(nóng)商行采取了各種手段進(jìn)行清收和處理，但仍存在很大的大額風(fēng)險(xiǎn)防控壓力。三是表外不良貸款清收和處置難度大，超出貸款法律訴訟2年有效期的貸款較多，無(wú)形中增加了清收處置難度。1.3信貸業(yè)務(wù)存在問(wèn)題的成因分析1.3.1內(nèi)部因素分析（1）貸前準(zhǔn)備工作不足信貸客戶經(jīng)理在貸款發(fā)放前調(diào)查借款人的資質(zhì)時(shí)準(zhǔn)備不足或者未認(rèn)真開(kāi)展貸款調(diào)查，有的甚至沒(méi)有進(jìn)行貸款前調(diào)查。部分信貸員只檢查客戶提供的基本信息。不能全面、科學(xué)、系統(tǒng)地評(píng)價(jià)客戶的還款能力。它只根據(jù)現(xiàn)有客戶提供的資料來(lái)判斷優(yōu)質(zhì)客戶。這容易錯(cuò)失很多優(yōu)質(zhì)客戶，讓資質(zhì)農(nóng)商行失去優(yōu)秀的市場(chǎng)資源。還有一些借款人表面上看似光鮮，但對(duì)客戶資產(chǎn)的評(píng)估過(guò)于片面，因此較為簡(jiǎn)單就給予客戶一定的貸款額度，這就增加了信用風(fēng)險(xiǎn)，很可能造成信貸資產(chǎn)損失。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足信貸經(jīng)理未能根據(jù)客戶的實(shí)際情況判斷客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平存在很大不足。對(duì)客戶提供的信息審查不嚴(yán)格。在審核信息時(shí)，部分不認(rèn)真的信貸員過(guò)于信任客戶提供的信息，沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)真仔細(xì)的實(shí)地核實(shí)。只聽(tīng)信客戶的話和填報(bào)的資料來(lái)了解客戶的經(jīng)營(yíng)情況，不需要借助技術(shù)手段幫助就同意貸款申請(qǐng)。很多情況下，客戶為了順利獲得貸款，偽造貸款所需的材料，夸大自己的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)騙取貸款。部分客戶經(jīng)理也不對(duì)行業(yè)進(jìn)行充分了解情況下，在簡(jiǎn)單粗略地審核客戶基本情況后就申報(bào)，顯然有些過(guò)于敷衍草率，這會(huì)給棗莊農(nóng)商銀行帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位信貸客戶經(jīng)理對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅以數(shù)字為衡量標(biāo)準(zhǔn)，而不仔細(xì)考慮風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)程度。棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行沒(méi)有一套能夠合理有效地評(píng)價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)程度的完整體系，這很大程度上加大了棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的壓力。對(duì)不同類型的信用風(fēng)險(xiǎn)客戶，沒(méi)有做到有效的分析和分類，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)也缺少相關(guān)解決措施。（4）貸后管理和檢查失職貸款發(fā)放后，信貸客戶經(jīng)理需要定期到現(xiàn)場(chǎng)或與借款人進(jìn)行電話溝通，了解客戶對(duì)貸款資金的使用情況和客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。然而，許多客戶經(jīng)理無(wú)法做到貸后開(kāi)展對(duì)貸款資金的檢查。他們只知道盲目開(kāi)展新業(yè)務(wù)，卻忽視貸后管理，甚至根本就沒(méi)有貸后檢查，只是在貸后檢查表上簽字而已，這將導(dǎo)致嚴(yán)重的貸后失職。造成不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)隱患，缺乏及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，最終會(huì)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。而為了應(yīng)對(duì)銀保監(jiān)局的現(xiàn)場(chǎng)檢查，一些信貸客戶經(jīng)理在被查的前期集中一次完成所有貸后檢查，還有的客戶經(jīng)理覺(jué)得去現(xiàn)場(chǎng)做貸后資金流向的核實(shí)比較麻煩，于是讓客戶拍下一些現(xiàn)場(chǎng)的照片和相關(guān)單據(jù)，由客戶自己來(lái)做貸后檢查。（5）從業(yè)人員整體素質(zhì)欠佳在農(nóng)商銀行改制歷史的過(guò)程中，招收來(lái)很多非金融專業(yè)的客戶經(jīng)理人員，有的人員甚至初中都沒(méi)有畢業(yè)，有的由押運(yùn)員、司機(jī)轉(zhuǎn)正變?yōu)樾刨J經(jīng)理，很多信貸員的法律意識(shí)不強(qiáng)，在辦理業(yè)務(wù)時(shí)存在很大的想當(dāng)然思想，不根據(jù)棗莊農(nóng)商行的規(guī)章制度辦業(yè)務(wù)。不少信貸人員追求個(gè)人績(jī)效工資，只注重貸款規(guī)模，不注重貸后管理。貸款前本應(yīng)該填寫(xiě)的許多信息甚至由客戶經(jīng)理代寫(xiě)。甚至客戶的簽字，客戶經(jīng)理也會(huì)代其簽名，嚴(yán)重?fù)p害了借款人的利益。而如果不調(diào)查客戶的真實(shí)情況，甚至貸款擔(dān)保人也是假的，這會(huì)給銀行帶來(lái)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)遇到風(fēng)險(xiǎn)，直接從借款人或擔(dān)保人賬戶扣除資金，造成借款人和擔(dān)保人權(quán)益損失。與同區(qū)域其他大型商業(yè)銀行相比，棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行信貸人員整體專業(yè)水平較低、經(jīng)驗(yàn)不足，尤其是教育背景高、素質(zhì)高、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才匱乏。而為了搶占金融市場(chǎng)，棗莊農(nóng)商行針對(duì)不同客戶頻頻推出各類新信貸產(chǎn)品，但未及時(shí)開(kāi)展新業(yè)務(wù)的相關(guān)培訓(xùn)。不少信貸客戶經(jīng)理不重視學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)，辦理新業(yè)務(wù)時(shí)仍根據(jù)以往的舊經(jīng)驗(yàn)。因此，他們無(wú)法及時(shí)識(shí)別貸款市場(chǎng)和貸款客戶存在的新形式風(fēng)險(xiǎn)，容易造成信貸資產(chǎn)損失。也有一些客戶經(jīng)理對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，只注重貸款營(yíng)銷和業(yè)務(wù)效率，而忽視風(fēng)險(xiǎn)判斷和控制，給棗莊農(nóng)商銀行貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展和信貸資產(chǎn)質(zhì)量帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。（6）信貸管理制度不完善棗莊農(nóng)商銀行貸款審批流程滯后。貸前調(diào)查和貸款審核操作環(huán)節(jié)有待完善。貸后檢查的相關(guān)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)流程有待完善，信貸各方面的風(fēng)險(xiǎn)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)。目前，棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制已經(jīng)存在諸多問(wèn)題，如規(guī)章制度不健全，許多業(yè)務(wù)缺乏工作制度規(guī)范，加之規(guī)章制度執(zhí)行不力，違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題較多。一些管理制度之間也存在矛盾，實(shí)施要求也存在不同，且部分內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度流于形式，沒(méi)有得到落實(shí)，沒(méi)有得到應(yīng)有的效果。（7）信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的不完善雖然棗莊農(nóng)商銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)已經(jīng)啟用，包括預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警流程，但這種預(yù)警機(jī)制還不完善，存在很多缺陷，很多預(yù)警需要客戶經(jīng)理識(shí)別后再發(fā)出預(yù)警系統(tǒng)，預(yù)警效果大大降低；預(yù)警系統(tǒng)中沒(méi)有引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，無(wú)法實(shí)現(xiàn)全面的數(shù)據(jù)監(jiān)控；同時(shí)，沒(méi)有前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的滯后性比較明顯，如果信貸風(fēng)險(xiǎn)都已經(jīng)發(fā)生之后再進(jìn)行預(yù)警，就失去了它的意義，不能減少銀行的損失；另外，這種預(yù)警機(jī)制在數(shù)據(jù)維度上存在很多不足，導(dǎo)致無(wú)法全方位監(jiān)測(cè)。（8）內(nèi)控經(jīng)營(yíng)管理模式存在不足在日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)，棗莊農(nóng)商銀行經(jīng)營(yíng)模式粗放，總行對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)的管控能力較弱，內(nèi)部管理偏松偏軟，對(duì)轄區(qū)客戶經(jīng)理的員工行為管理嚴(yán)重缺失，崗位禁止性規(guī)定和崗位輪換制度形同虛設(shè)，對(duì)員工行為風(fēng)險(xiǎn)排查工作流于形式，未扎實(shí)開(kāi)展對(duì)要害部門(mén)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重要崗位人員以及“九種人”風(fēng)險(xiǎn)排查，導(dǎo)致案件風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚最后爆發(fā)造成巨大損失。沒(méi)有緊盯貸款發(fā)放全流程，導(dǎo)致基層職工、關(guān)鍵崗位、支行管理人員行為持續(xù)失范，對(duì)授權(quán)審批、柜臺(tái)操作、印章管理、輪崗、強(qiáng)制休假等重點(diǎn)內(nèi)控環(huán)節(jié)管理失效，造成轄區(qū)農(nóng)商行案件防控形勢(shì)持續(xù)嚴(yán)峻，重大風(fēng)險(xiǎn)事件屢有發(fā)生。受到歷史傳統(tǒng)的影響，棗莊農(nóng)商銀行的“重業(yè)務(wù)辦理，輕風(fēng)險(xiǎn)管理”思想仍然比較嚴(yán)重，就導(dǎo)致了銀行過(guò)分的追求貸款規(guī)模的增加，卻忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，短期來(lái)看可能貸款效益是提升了，但是等風(fēng)險(xiǎn)積累后，銀行會(huì)承受更大的損失。由于棗莊農(nóng)商銀行從上級(jí)就輕視信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，使得風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)很難傳播給所有一線業(yè)務(wù)辦理人員。傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制靠的是定性分析和信貸客戶經(jīng)理的主觀判斷，而現(xiàn)在的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制更加注重的是數(shù)據(jù)定量上的分析。棗莊農(nóng)商銀行目前信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際水平與一些大型商業(yè)銀行相比較還是有很大的差距。在信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面，既沒(méi)有根據(jù)變化加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，收集到的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)也普遍與實(shí)際情況不符。同時(shí)，在棗莊農(nóng)商銀行貸后管理過(guò)程中，很少通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析。（9）績(jī)效考核機(jī)制不健全棗莊農(nóng)商銀行實(shí)行固定工資加績(jī)效考核的薪資結(jié)構(gòu)，其中信貸客戶經(jīng)理的固定工資很低，據(jù)了解普通基層客戶經(jīng)理固定工資僅兩三千元，客戶經(jīng)理的薪酬差異主要體現(xiàn)在了績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)上。如圖1.3所示。圖1.3棗莊農(nóng)商銀行信貸客戶經(jīng)理薪酬結(jié)構(gòu)圖而一旦借款人發(fā)生不良，棗莊農(nóng)商行一般就直接扣除客戶經(jīng)理本月的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，造成過(guò)于追求貸款業(yè)務(wù)低不良率的績(jī)效考核導(dǎo)向，制定績(jī)效指標(biāo)過(guò)于主觀，考核導(dǎo)向中強(qiáng)調(diào)客戶經(jīng)理嚴(yán)格控制不良，出現(xiàn)不良時(shí)由客戶經(jīng)理A崗自己想辦法解決，實(shí)行貸款第一責(zé)任人制度，調(diào)查B崗只是流程需要，導(dǎo)致部分客戶經(jīng)理用自己資金歸還客戶貸款，甚至鋌而走險(xiǎn)，騙取客戶信貸資金用于以貸還貸，使案件風(fēng)險(xiǎn)越積越大，不良考核制度嚴(yán)重脫離轄區(qū)貸款實(shí)際，且內(nèi)部考核缺少內(nèi)控合規(guī)考核內(nèi)容，更加看重的業(yè)務(wù)的結(jié)果而不看做的過(guò)程，這樣的話就使得風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生造就了可能。一方面，客戶經(jīng)理的收入與考核指標(biāo)掛鉤，但他們?yōu)榱双@得更多的績(jī)效而忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，即使一部分貸款存在輕微問(wèn)題也能審批通過(guò)，這樣的客戶積累過(guò)多風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)擴(kuò)大。另一方面，責(zé)任考核不對(duì)等降低了信貸人員工作主動(dòng)性。目前，棗莊農(nóng)商銀行采用將貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查這整個(gè)信貸過(guò)程交給客戶經(jīng)理管理，雖然起到一定激勵(lì)效果，但也降低了信貸人員的合規(guī)性，給管理帶來(lái)困難。另外，客戶經(jīng)理的權(quán)力比較大，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，對(duì)銀行信貸人員的考核應(yīng)綜合考慮，要結(jié)合實(shí)際情況不斷調(diào)整和完善，建立起一套有效合理的貸款績(jī)效考核體系。（10）內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督問(wèn)責(zé)不到位棗莊農(nóng)商行內(nèi)部審計(jì)人員長(zhǎng)期不足，且審計(jì)人員專業(yè)能力參差不齊，造成對(duì)本行審計(jì)工作全面性和有效性大打折扣，沒(méi)有認(rèn)真組織開(kāi)展對(duì)本行業(yè)務(wù)的全面審計(jì)排查，摸清貸款風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，審計(jì)檢查力度不夠，特別是對(duì)本行人員履職、經(jīng)營(yíng)行為的審計(jì)性不足。內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有起到防堵漏洞的效果，審計(jì)監(jiān)督發(fā)揮的第三道防線作用不足。且追責(zé)不到位，一是追責(zé)力度不到位，大部分處理處罰僅限于罰款或通報(bào)批評(píng)，沒(méi)有產(chǎn)生真正的“警示性”效果；二是過(guò)度追究基層員工責(zé)任，缺乏對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究。對(duì)審計(jì)和日常檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題缺乏持續(xù)跟進(jìn)的責(zé)任認(rèn)定，諸多屢查屢犯問(wèn)題難以從根本上消除。（11）合規(guī)文化建設(shè)不足棗莊農(nóng)商行近年頻發(fā)各類貸款違法違規(guī)案件，表明該行沒(méi)有真正建立起覆蓋全行所有條線、所有分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)文化，合規(guī)制度特別在二級(jí)支行的員工方面沒(méi)有得到基本貫徹落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)部門(mén)對(duì)本行的合規(guī)性測(cè)試走于形式，合規(guī)培訓(xùn)與教育沒(méi)有深入人心，基層員工疏于法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度學(xué)習(xí)，思想松懈，視規(guī)章制度如兒戲，還是憑借以往的錯(cuò)誤經(jīng)驗(yàn)辦理業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，員工行為屢現(xiàn)違規(guī)，操作風(fēng)險(xiǎn)居高不下。1.3.2外部因素分析（1）信用環(huán)境不夠理想最近幾年，本地商業(yè)銀行的粗放式發(fā)展不僅使客戶利益遭受嚴(yán)重?fù)p失，而且使銀行的信貸環(huán)境更加惡劣。棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)僅限于轄區(qū)內(nèi)，因此該行貸款客戶基本為本地區(qū)居民和企業(yè)，投入產(chǎn)業(yè)多為本地區(qū)農(nóng)業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和加工制造業(yè)。這些與農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)加工密切相關(guān)的行業(yè)，受市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的影響，風(fēng)險(xiǎn)很大。低迷的市場(chǎng)形勢(shì)導(dǎo)致了逾期貸款的分批出現(xiàn)?？蛻羲刭|(zhì)差、企業(yè)集團(tuán)違約、拖欠貸款攀比的現(xiàn)象，加上客戶經(jīng)理貸后管理失職，逾期未及時(shí)聯(lián)系客戶催收貸款，未及時(shí)采取法律措施保護(hù)資產(chǎn)，給一些借款人留下了農(nóng)村商業(yè)銀行貸款無(wú)需按時(shí)歸還的印象。部分經(jīng)營(yíng)情況良好的借款人還采取各種手段轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避還貸，嚴(yán)重惡化了棗莊農(nóng)商銀行面臨的信貸環(huán)境。（2）政策因素帶來(lái)不確定性農(nóng)村商業(yè)銀行作為地方金融機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)著支持“三農(nóng)”工作的重任，是支持地方政府服務(wù)鄉(xiāng)村振興和金融扶貧的主力金融機(jī)構(gòu)。因此，棗莊農(nóng)商銀行在開(kāi)展信貸資金業(yè)務(wù)時(shí)，不能偏離“三農(nóng)”服務(wù)的原則。要按照政府部門(mén)的指導(dǎo)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，幫助農(nóng)村脫貧。此外，在棗莊農(nóng)商銀行由信用社向農(nóng)商銀行轉(zhuǎn)型的過(guò)程中，政府給予了較大的政策支持和資金支持，幫助化解收回不良貸款，用土地置換了很多不良資產(chǎn)。因此，棗莊農(nóng)商銀行與政府的合作關(guān)系非常密切，無(wú)論是基于國(guó)家政策還是地方政府需要。為取得政績(jī)和區(qū)域發(fā)展，一些政府部門(mén)采取多種方式干預(yù)棗莊農(nóng)商銀行的正常經(jīng)營(yíng)，督促該行向部分招商引資或政府政策支持的企業(yè)發(fā)放貸款。而這些企業(yè)往往處于發(fā)展的初級(jí)階段，信用等級(jí)普遍較低，給農(nóng)商銀行帶來(lái)較大的存量風(fēng)險(xiǎn)積聚[48]。而棗莊農(nóng)商銀行為了處理與地方政府關(guān)系，經(jīng)營(yíng)中也被動(dòng)地接受一些行政指令向客戶發(fā)放貸款，如公務(wù)員貸款、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部貸款、各機(jī)關(guān)部門(mén)人員介紹和安排貸款。財(cái)政供養(yǎng)人員借款或擔(dān)保的不良貸款金額達(dá)6609萬(wàn)元，村兩委借款及擔(dān)保形成不良貸款余額達(dá)9752萬(wàn)元，部分貸款被村干部使用，貸款到期后惡意拖欠，并干預(yù)、強(qiáng)迫村民不準(zhǔn)按期償還借款，使棗莊農(nóng)商銀行增加了信貸不確定風(fēng)險(xiǎn)，制約著棗莊農(nóng)商銀行的持續(xù)健康發(fā)展。（3）信用體系建設(shè)不健全當(dāng)前，各銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都在不斷創(chuàng)新發(fā)展，商業(yè)銀行各方面的制度也在不斷完善，而在信用體系方面，社會(huì)化的個(gè)人信用體系分享機(jī)制還做的不到位，信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)不完善、不共享，對(duì)有信用問(wèn)題的老賴很難采取嚴(yán)厲的處罰措施。棗莊農(nóng)商銀行的客戶大多是農(nóng)村個(gè)體工商戶，對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作用有限。機(jī)構(gòu)改革前，農(nóng)村信用社貸款很多投入到高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，存在大量的不良貸款，為了從農(nóng)商銀行獲得貸款，貸款申請(qǐng)人往往利用該行不了解、不好調(diào)查其信息真實(shí)性的現(xiàn)實(shí)，填寫(xiě)虛假信息來(lái)申請(qǐng)貸款，為棗莊農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)諸多不確定性因素。目前，我國(guó)在信用體系建設(shè)上還處于比較落后的水平，缺乏相關(guān)制度對(duì)失信者進(jìn)行處罰，即使有處罰，也是比較輕微的，難以對(duì)違約客戶產(chǎn)生威懾力，使相當(dāng)一部分人不重視社會(huì)信用，甚至跟風(fēng)。面對(duì)這一日益嚴(yán)重的問(wèn)題，政府部門(mén)也聯(lián)合社會(huì)各界對(duì)失信人員進(jìn)行了打擊，但仍然需要進(jìn)一步加大力度，對(duì)失信人員起到真正的威懾效果。（4）優(yōu)質(zhì)客戶資源緊缺主要是優(yōu)質(zhì)客戶群不足。棗莊的企業(yè)中資源性和能源型企業(yè)比重偏高，發(fā)展方式相對(duì)粗放，對(duì)原材料等生產(chǎn)要素依賴較重，資源初加工企業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題突出，機(jī)械制造、煤化工、新型建材等支柱產(chǎn)業(yè)處在利潤(rùn)鏈的低端位置，支柱產(chǎn)業(yè)及其上下游企業(yè)容易受到市場(chǎng)環(huán)境變化的沖擊。優(yōu)質(zhì)公司類客戶短缺，而對(duì)于個(gè)人客戶而言，由于棗莊農(nóng)商銀行是由農(nóng)村信用社改革而來(lái)，其個(gè)人客戶多分布在郊區(qū)或農(nóng)村地區(qū)，主要服務(wù)對(duì)象是這類群體中的中老年人。這些人思想比較陳舊，文化水平不高，只知道基本的存款，對(duì)銀行推出的一些新產(chǎn)品接受緩慢。因?yàn)闂椙f農(nóng)商銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要分布在市區(qū)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，而信貸客戶大多分布在農(nóng)村或郊區(qū)，這也給客戶帶來(lái)了極大的不便。很多客戶還對(duì)新事物產(chǎn)生排斥，例如，許多業(yè)務(wù)可以在手機(jī)APP上獨(dú)立處理。而部分農(nóng)民寧肯多跑幾里路，也要到銀行柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)。給相關(guān)業(yè)務(wù)的普及和開(kāi)展帶來(lái)不便，影響了業(yè)務(wù)辦理效率。（5）宣傳力度不夠棗莊農(nóng)商銀行的信貸業(yè)務(wù)相比其他銀行機(jī)構(gòu)還是比較傳統(tǒng)的，城市市民對(duì)棗莊農(nóng)商銀行的認(rèn)識(shí)也是認(rèn)為是服務(wù)于農(nóng)村的農(nóng)信社模式。目前，棗莊農(nóng)商銀行新推出的一些信貸業(yè)務(wù)不能及時(shí)向社會(huì)傳遞，宣傳力度嚴(yán)重不足。由于社會(huì)公眾對(duì)國(guó)有銀行的信任，棗莊農(nóng)商銀行很少能競(jìng)爭(zhēng)過(guò)他們，加上宣傳不利，致使棗莊農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。信貸業(yè)務(wù)主動(dòng)宣傳力度不夠，新產(chǎn)品無(wú)法推廣，阻礙了棗莊農(nóng)商銀行的發(fā)展。第二章棗莊農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化措施2.1建立合理的客戶評(píng)級(jí)體系借款人的信用評(píng)級(jí)結(jié)果直接決定了客戶能否獲得貸款、貸款授信額度、貸款放款速度，以及是否需要額外的擔(dān)保或抵押品?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)是貸款業(yè)務(wù)的重要組成部分，也是有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。它不僅可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，還可以通過(guò)量化的結(jié)果直接反饋借款人貸款申請(qǐng)，很大程度上在事前就降低了信用風(fēng)險(xiǎn)。棗莊農(nóng)商銀行必須重新完善和修訂現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)體系，建立起審慎完善的客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)，準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。2.1.1建立科學(xué)的客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制在審批貸款前，信貸客戶經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真分析借款人可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別其風(fēng)險(xiǎn)形式和主要特征，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，包括以下方面：（1）基本信息：企業(yè)的話分析企業(yè)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)管理狀況、行業(yè)前景、擔(dān)保企業(yè)的資信情況等；個(gè)人客戶核實(shí)其住址、家庭收入、人均收支、社會(huì)聲譽(yù)、家庭資產(chǎn)、家庭負(fù)債等。（2）財(cái)務(wù)狀況，主要是檢查借款人最近的財(cái)務(wù)狀況，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、財(cái)務(wù)報(bào)表、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流量、存貨周轉(zhuǎn)率、擔(dān)保比例、可疑資金等。（3）非財(cái)務(wù)狀況，包括人民銀行的征信記錄、商業(yè)信用記錄、工商信用記錄、管理者的風(fēng)險(xiǎn)分析、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析等。（4）擔(dān)保分析，擔(dān)保是債務(wù)人不履行貸款合同時(shí)由擔(dān)保人償還貸款，提高貸款收回的可能性，在借款人無(wú)法收回時(shí)，可以由擔(dān)保人代為償還逾期貸款，降低貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，因此擔(dān)保人的分析不能忽略。（5）發(fā)展前景，包括宏觀調(diào)控和宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和環(huán)境影響、產(chǎn)業(yè)周期階段和產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景等。2.1.2實(shí)行持續(xù)的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度除了要嚴(yán)格對(duì)借款人的貸前信用管理，棗莊農(nóng)商銀行還應(yīng)在貸款發(fā)放后持續(xù)開(kāi)展對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)，直到在貸款收回之前都要持續(xù)關(guān)注借款人的日常經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)狀況、對(duì)外擔(dān)保情況、其他金融機(jī)構(gòu)貸款或民間借貸情況，隨時(shí)關(guān)注客戶信用水平的變化和異常，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并不斷監(jiān)測(cè)擔(dān)保人擔(dān)保能力的變化和抵押物的變化，持續(xù)的內(nèi)部信用評(píng)估和評(píng)級(jí)可以讓棗莊農(nóng)商銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取相應(yīng)措施，積極控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。2.2優(yōu)化信貸管理流程（1）簡(jiǎn)化信貸管理流程，實(shí)現(xiàn)信息共享化。目前棗莊農(nóng)商銀行在信貸管理過(guò)程中需要的信息往往是復(fù)雜的、重復(fù)的。為了提高業(yè)務(wù)效率棗莊農(nóng)商行要加快信貸流程數(shù)據(jù)的規(guī)范和優(yōu)化。要立即開(kāi)展自身信貸流程的優(yōu)化改革，盡快開(kāi)展相關(guān)調(diào)研，與省聯(lián)社、地方銀保監(jiān)局加強(qiáng)協(xié)商溝通，借鑒其他銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，并結(jié)合網(wǎng)上貸款流程辦理的便捷化優(yōu)勢(shì)，對(duì)個(gè)人征信管理、信貸業(yè)務(wù)流程、所需客戶信息、審查審批流程進(jìn)行全流程設(shè)計(jì)，精簡(jiǎn)信息，明確各部門(mén)職責(zé)，逐步實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的辦理的簡(jiǎn)化，提高技術(shù)化管理水平，提高貸款申請(qǐng)效率和貸款審批效率。并打造職責(zé)清晰的信貸管理運(yùn)行方式，信貸管理部要制定出內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)，由各信貸部門(mén)和各支行負(fù)責(zé)執(zhí)行，同時(shí)審計(jì)部人員要對(duì)信貸執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督反饋，并將審計(jì)結(jié)果反饋至內(nèi)控部、各支行和各業(yè)務(wù)部門(mén)，最終形成良性循環(huán)，促進(jìn)提高銀行信貸精簡(jiǎn)高效管理水平。優(yōu)化后的信貸管理流程如圖2.1所示。圖2.1建議優(yōu)化的信貸內(nèi)部控制管理關(guān)系圖（2）建立信貸辦理流程化合規(guī)運(yùn)行模式。一是貸前調(diào)查過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化。實(shí)行統(tǒng)一、集中、合規(guī)的工作模式。統(tǒng)一是指統(tǒng)一機(jī)構(gòu)（由各分行行長(zhǎng)牽頭），統(tǒng)一員工（包括信貸主管和會(huì)計(jì)主管骨干），統(tǒng)一時(shí)間；集中是指集中調(diào)查、集中授信、集中發(fā)放貸款。二是嚴(yán)格貸款發(fā)放流程。借款人到農(nóng)村商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，信貸員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定和有關(guān)程序，要求借款人準(zhǔn)備好各項(xiàng)資料，經(jīng)貸款審查委員會(huì)和行長(zhǎng)審查審批后，嚴(yán)格限制貸款額度，防止僅由客戶經(jīng)理掌握貸款額度，避免內(nèi)部人員與外部客戶串通，利用虛假信息向棗莊農(nóng)商銀行貸款。三是嚴(yán)格規(guī)范貸后檢查制度。對(duì)貸款使用情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，檢查貸款合同、貸款實(shí)際用途、實(shí)際支付方式和借款人實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，加強(qiáng)貸款到期報(bào)告和預(yù)警制度，避免因違約造成信貸資金損失。同時(shí)，還要監(jiān)測(cè)擔(dān)保人的變化和抵質(zhì)押物的價(jià)格變化，找出客戶中存在的各類潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.3嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度棗莊農(nóng)商銀行應(yīng)當(dāng)在加強(qiáng)存量信貸資產(chǎn)管理，努力化解不良資產(chǎn)的同時(shí)，更要嚴(yán)格處理各類新增貸款。要將落實(shí)“三查”制度作為根本，嚴(yán)格執(zhí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查制度，嚴(yán)格借款人信用記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理水平、行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)技術(shù)和水平、市場(chǎng)占有率、宏觀環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行逐一識(shí)別和預(yù)警。嚴(yán)格控制信貸資金安全，嚴(yán)格執(zhí)行貸款調(diào)查與貸款審核分離制度。棗莊農(nóng)商銀行還要加強(qiáng)支行管理，繼續(xù)加大對(duì)員工行為的監(jiān)管力度，制定具體措施，切實(shí)加強(qiáng)貸款過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化貸前、貸中、貸后客戶人員的合規(guī)意識(shí)，完善行檢管理制度，強(qiáng)化銀行內(nèi)外部審計(jì)結(jié)果，有效提高銀行管理水平。一是要充分運(yùn)用各種調(diào)查手段，豐富貸前調(diào)查的措施和方法。要深入調(diào)查影響借款人還款能力及還款意愿的各種因素，深入研究借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況，深入掌握借款人的實(shí)際資產(chǎn)和負(fù)債情況。同時(shí)，要持續(xù)調(diào)查借款人的信用狀況，包括借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、經(jīng)營(yíng)年限、是否存在民間借貸、是否存在不良習(xí)慣等等，掌握借款人的各種隱蔽信息，確保貸前調(diào)查的有效性和真實(shí)性，提高識(shí)別借款人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平的準(zhǔn)確性。從根本上杜絕不良貸款的出現(xiàn)。二是貸中審查和審批要保證獨(dú)立、客觀、謹(jǐn)慎，拒絕領(lǐng)導(dǎo)和同事的不當(dāng)意圖，要針對(duì)借款人的真實(shí)情況發(fā)表意見(jiàn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平，提高信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。此外，作為信貸業(yè)務(wù)的審核人，審查人員應(yīng)審核貸款合同的合法性、完整性和有效性，防止貸款合同或擔(dān)保合同無(wú)效；要審核信貸資金的支付方式，資金支付必須符合銀行內(nèi)部規(guī)章制度和銀保監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法，一個(gè)指導(dǎo)”的要求。三是實(shí)時(shí)跟蹤貸后檢查，要與借款人保持聯(lián)系。如有異常情況，應(yīng)及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。貸款發(fā)放后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的貸款流向進(jìn)行監(jiān)控。借款人可以通過(guò)查詢借款人的銀行賬戶流水來(lái)核查是否符合借款合同約定的貸款用途，防止借款人挪用資金、進(jìn)行其他投資或流入房地產(chǎn)、購(gòu)買(mǎi)股票?？蛻艚?jīng)理要每月對(duì)借款人進(jìn)行走訪，掌握借款人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，注意預(yù)防經(jīng)營(yíng)狀況惡化，要及時(shí)干預(yù)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，早發(fā)現(xiàn)、早化解。此外，要加強(qiáng)存量貸款管理，密切關(guān)注存量貸款和不良貸款的變化。加強(qiáng)對(duì)本行抵押質(zhì)押產(chǎn)品的管理，嚴(yán)格把握對(duì)抵押質(zhì)押產(chǎn)品的評(píng)估價(jià)值，減少不良貸款新增風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化后的貸款三查制度流程如圖2.3.圖2.2優(yōu)化后的貸款三查流程2.4健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制合理設(shè)置預(yù)警級(jí)別、預(yù)警規(guī)則、預(yù)警信息處理流程。棗莊農(nóng)商銀行應(yīng)該結(jié)合相關(guān)系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性的指標(biāo)，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，合理制定相關(guān)的指標(biāo)，確保預(yù)警信號(hào)的合理性和及時(shí)性。信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)實(shí)施差異化管理，采取有效措施及時(shí)控制，避免造成較為嚴(yán)重的后果，對(duì)觸發(fā)預(yù)警閥值的預(yù)警信號(hào)可以設(shè)置不同的預(yù)警級(jí)別。棗莊農(nóng)商銀行的各級(jí)信貸管理人員要根據(jù)各自職責(zé)和權(quán)限，負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)警信息的接收、分析和最后處理，做到各司其職、分工協(xié)調(diào)。目前，棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行需要繼續(xù)強(qiáng)化信貸預(yù)警信息數(shù)據(jù)庫(kù)。在檢查中發(fā)現(xiàn)棗莊農(nóng)商銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息數(shù)據(jù)庫(kù)還不完善，現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息還沒(méi)有得到有效利用，因此有必要建立一個(gè)合理的動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息數(shù)據(jù)庫(kù)。數(shù)據(jù)庫(kù)可分為以下兩個(gè)方面：一是借款人信息數(shù)據(jù)庫(kù)，不斷收集和更新客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況和金融風(fēng)險(xiǎn)信息。通過(guò)對(duì)信貸客戶日常經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的綜合分析，及時(shí)掌握信貸客戶動(dòng)態(tài)，及時(shí)預(yù)警客戶風(fēng)險(xiǎn)。二是宏觀經(jīng)濟(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，應(yīng)當(dāng)包含經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)信息和貨幣政策信息。主要指標(biāo)包括利率、匯率、法定存款準(zhǔn)備金率等等，以預(yù)測(cè)未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)和財(cái)政貨幣政策調(diào)控，防止國(guó)家政策的變動(dòng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化給銀行帶來(lái)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.5完善內(nèi)部控制制度建設(shè)2.2.1建立有效的貸款約束機(jī)制為了防止信貸客戶經(jīng)理濫用職權(quán)，暗中勾結(jié)客戶和內(nèi)部員工辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，建立科學(xué)有效的貸款約束機(jī)制是很有必要的。一是崗位約束。實(shí)行信貸客戶經(jīng)理工作退出機(jī)制。所有信貸客戶經(jīng)理上崗前應(yīng)接受嚴(yán)格培訓(xùn)，充分掌握風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，熟悉各類信貸業(yè)務(wù)。通過(guò)考試和相關(guān)評(píng)審后才能開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)。上崗后，要有一年左右的考察期。在此期間，如發(fā)現(xiàn)有不適合崗位的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)調(diào)離；在職信貸人員也應(yīng)每年進(jìn)行考核，對(duì)考核不合格或在崗期間出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或案件的，應(yīng)立即暫停其相關(guān)業(yè)務(wù)。在同一地區(qū)同一崗位工作三年以上的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)輪換或者調(diào)換崗位。上級(jí)管理人員和貸款審批人員的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分開(kāi)，做到互不干擾、互相獨(dú)立。二是明確責(zé)任。棗莊農(nóng)商銀行的董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、部門(mén)負(fù)責(zé)人、支行行長(zhǎng)分別負(fù)責(zé)總行和支行的貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)超出支行行長(zhǎng)權(quán)限需要報(bào)總行審批的貸款，也要由客戶經(jīng)理和支行行長(zhǎng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。2.2.2健全貸款崗位責(zé)任追究制度無(wú)規(guī)矩不成方圓。每個(gè)崗位都有每個(gè)崗位的責(zé)任，尤其對(duì)棗莊農(nóng)商銀行信貸客戶經(jīng)理來(lái)說(shuō)，他們有權(quán)發(fā)放貸款資金，責(zé)任很大。因此必須要求他們嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。如果發(fā)生貸款損失風(fēng)險(xiǎn)，他們不能逃避，必須承擔(dān)相對(duì)應(yīng)的責(zé)任。因此，建立貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度十分重要。（1）完善貸款第一責(zé)任人管理制度。棗莊農(nóng)商銀行雖然早就制定了貸款第一責(zé)任人制度辦法，明確了信貸客戶經(jīng)理A崗的責(zé)任，并出臺(tái)了違章處罰制度，但這項(xiàng)制度是由省聯(lián)社較早時(shí)期制定的，在這期間缺少完善和修訂。它也是棗莊農(nóng)村信用社時(shí)代的產(chǎn)物，在貸款管理中出現(xiàn)了許多問(wèn)題，跟不上當(dāng)前合規(guī)拓展業(yè)務(wù)的步伐。比如，貸款第一責(zé)任人制度雖然明確了客戶經(jīng)理A崗作為辦理貸款業(yè)務(wù)第一責(zé)任人的職責(zé)，明確了貸款風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任范圍和處理處罰措施。但弱化了信貸客戶經(jīng)理B崗、支行行長(zhǎng)、信貸管理部等其他人員對(duì)貸款調(diào)查審批發(fā)放的職責(zé)，導(dǎo)致出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)貸款較多，而為完成季度考核任務(wù)，行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)客戶經(jīng)理壓力很大，出現(xiàn)問(wèn)題后就一股腦把責(zé)任推給一線信貸人員，造成信貸客戶經(jīng)理負(fù)擔(dān)過(guò)重。（2）建立審計(jì)和不定期檢查制度。棗莊農(nóng)商銀行把紀(jì)律和內(nèi)控制度的執(zhí)行放在首位，加強(qiáng)對(duì)貸款業(yè)務(wù)辦理人員的監(jiān)督指導(dǎo)，加大審計(jì)檢查力度，進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任追究，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為要徹查到底，并嚴(yán)肅追究直接責(zé)任人和監(jiān)督管理部門(mén)的責(zé)任，做到一案四問(wèn)。不能放過(guò)任何違法違紀(jì)行為，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。對(duì)轄區(qū)內(nèi)違規(guī)嚴(yán)重、問(wèn)題較多的中層管理人員，要及時(shí)約談?wù)勗?。未按?guī)定整改的，要按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。在年終分析總結(jié)會(huì)上，要對(duì)年度政紀(jì)處分情況進(jìn)行通報(bào)，切實(shí)發(fā)揮責(zé)任追究和問(wèn)責(zé)影響作用。各條線要做好案件風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)查找重大違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注員工不當(dāng)行為，進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任認(rèn)定，提高貸款風(fēng)險(xiǎn)管控能力。2.6健全人力資源管理2.6.1加強(qiáng)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)棗莊農(nóng)商銀行與其他銀行的競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)質(zhì)上是人才的競(jìng)爭(zhēng)。本行業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展有賴于人力資源的挖掘，尤其是專業(yè)人才的競(jìng)爭(zhēng)。優(yōu)秀人才是棗莊農(nóng)商銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。培養(yǎng)一支高素質(zhì)、專業(yè)化、復(fù)合化的專業(yè)信貸管理人才隊(duì)伍，是降低棗莊農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)的有力保障。由于棗莊農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸客戶經(jīng)理隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，成為制約信貸業(yè)務(wù)健康合規(guī)發(fā)展的主要因素。而新招錄人員較為年輕經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致兩級(jí)分化