一、應(yīng)用場景與適用范圍本工具適用于企業(yè)在銷售合同簽訂前，由法務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)崗位人員對合同進(jìn)行全面審核，識別潛在法律風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)核心條款的合規(guī)性與完整性，保證合同內(nèi)容符合企業(yè)利益及法律法規(guī)要求。適用于各類產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供等場景的銷售合同審核，包括但不限于標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品銷售合同、定制化服務(wù)合同、長期框架協(xié)議等。二、合同審核操作流程與步驟說明（一）審核前準(zhǔn)備：資料收集與信息核對合同資料整理收集完整的合同草案，包括主合同、附件（如技術(shù)協(xié)議、訂單、產(chǎn)品規(guī)格書、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等）、雙方主體資格文件（營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、授權(quán)委托書等）。核對合同版本號、簽訂日期、雙方主體名稱是否準(zhǔn)確，保證與前期溝通記錄一致。背景信息確認(rèn)業(yè)務(wù)部門提供客戶背景信息（如客戶行業(yè)、合作歷史、信用評級）、本次合作的核心訴求（如交付周期、價(jià)格敏感度）及內(nèi)部審批流程節(jié)點(diǎn)（如是否需上級領(lǐng)導(dǎo)審批）。財(cái)務(wù)部門提供客戶付款歷史記錄（如是否存在逾期）、信用額度使用情況及開票要求（如稅率、發(fā)票類型）。審核依據(jù)梳理匯總相關(guān)法律法規(guī)（如《民法典》《合同法》《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等）、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部合同管理制度及過往類似合同模板。（二）合同主體與資質(zhì)審查：防范履約主體風(fēng)險(xiǎn)主體資格核實(shí)審查合同對方當(dāng)事人為企業(yè)的，需確認(rèn)營業(yè)執(zhí)照載明的“統(tǒng)一社會(huì)信用代碼”、“法定代表人”、“經(jīng)營范圍”、“有效期”等信息是否真實(shí)有效（可通過“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”初步核驗(yàn)）。審查對方為自然人的，需核實(shí)其身份信息（如證件號碼號碼）是否清晰，確認(rèn)其具有完全民事行為能力。授權(quán)代表權(quán)限審查若合同由對方授權(quán)代表簽署，需審核《授權(quán)委托書》是否明確授權(quán)范圍（如“代為簽訂銷售合同”“代為收取款項(xiàng)”）、授權(quán)期限及是否加蓋企業(yè)公章或合同章。確認(rèn)授權(quán)代表的簽字與《授權(quán)委托書》中的簽字樣本一致，避免無權(quán)代理風(fēng)險(xiǎn)。履約能力評估對于大額或長期合作合同，可要求對方提供近期財(cái)務(wù)報(bào)表、履約能力證明（如銀行資信證明、同類合作業(yè)績證明），評估其是否具備按合同約定履行交付、付款等義務(wù)的能力。（三）核心條款逐項(xiàng)審核：鎖定條款合規(guī)性與完整性標(biāo)的物條款：明確交易核心內(nèi)容審核標(biāo)的物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（如是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或雙方約定的技術(shù)參數(shù)）描述是否清晰、無歧義，避免使用“大約”“優(yōu)質(zhì)”等模糊詞匯。確認(rèn)標(biāo)的物為法律法規(guī)禁止或限制流通的（如危險(xiǎn)品、專營商品），需確認(rèn)雙方資質(zhì)及交易合法性。價(jià)格與支付條款：規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格條款：審核單價(jià)、總價(jià)（含稅/不含稅）、價(jià)格構(gòu)成（如是否包含運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)等）是否明確，價(jià)格調(diào)整機(jī)制（如原材料波動(dòng)時(shí)的調(diào)價(jià)公式）是否合理。支付條款：明確支付方式（銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票等）、支付節(jié)點(diǎn)（如預(yù)付款比例、到貨款、驗(yàn)收款、質(zhì)保金比例及支付條件）、賬戶信息（需與合同主體一致，避免個(gè)人賬戶）。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核付款條件是否與公司信用政策一致，質(zhì)保金比例是否符合行業(yè)慣例（一般為5%-10%）。交付與驗(yàn)收條款：明確權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)交付條款：明確交付時(shí)間（具體日期或約定條件，如“合同簽訂后30日內(nèi)”）、交付地點(diǎn)（如買方倉庫、指定交貨港）、運(yùn)輸方式（如汽運(yùn)、空運(yùn)）及運(yùn)輸費(fèi)用承擔(dān)方，標(biāo)的物毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)（如“交付后風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至買方”）。驗(yàn)收條款：約定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如“按本合同附件一技術(shù)協(xié)議執(zhí)行”）、驗(yàn)收期限（如“到貨后5個(gè)工作日內(nèi)”）、驗(yàn)收流程（如“雙方共同簽署驗(yàn)收確認(rèn)單”）及異議處理方式（如“驗(yàn)收不合格需在3日內(nèi)書面通知賣方，賣方應(yīng)在7日內(nèi)予以更換或整改”）。違約責(zé)任條款：平衡雙方權(quán)利義務(wù)審核違約行為是否明確（如“逾期交貨”“驗(yàn)收不合格”“逾期付款”），對應(yīng)的違約責(zé)任是否具體（如“按日計(jì)算違約金，每日以逾期金額的千分之三計(jì)算”）、是否合理（違約金過高可能被法院調(diào)整，過低則缺乏約束力）。確認(rèn)違約責(zé)任是否覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如質(zhì)量瑕疵、遲延履行、根本違約等），并明確違約金、損失賠償、解除合同等責(zé)任的適用情形及先后順序。知識產(chǎn)權(quán)與保密條款：保護(hù)企業(yè)核心利益知識產(chǎn)權(quán)條款：明確標(biāo)的物涉及的技術(shù)專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)歸屬（如“賣方保證其提供的標(biāo)的物不侵犯第三方知識產(chǎn)權(quán)，如因侵權(quán)導(dǎo)致買方損失，賣方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任”）。保密條款：明保證密信息的范圍（如技術(shù)參數(shù)、客戶信息、定價(jià)策略）、保密期限（如“合同終止后3年內(nèi)”）及違約責(zé)任（如“泄露保密信息需支付違約金萬元”）。不可抗力與爭議解決條款：降低履約不確定性不可抗力條款：明確不可抗力的定義（如“不能預(yù)見、不能避免且不能克服的客觀情況，包括自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等”）、通知義務(wù)（如“不可抗力發(fā)生后3日內(nèi)書面通知對方”）及免責(zé)范圍（如“不可抗力導(dǎo)致合同無法履行的，雙方可解除合同，互不承擔(dān)違約責(zé)任”）。爭議解決條款：明確爭議解決方式（訴訟或仲裁），若選擇訴訟，需明確管轄法院（如“賣方所在地有管轄權(quán)的人民法院”）；若選擇仲裁，需明確仲裁機(jī)構(gòu)（如“仲裁委員會(huì)”），避免約定“由雙方協(xié)商解決”（缺乏可操作性）。（四）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別與評估：量化風(fēng)險(xiǎn)等級根據(jù)審核結(jié)果，對合同中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類評估，明確風(fēng)險(xiǎn)等級（高/中/低）及處理優(yōu)先級：高風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致企業(yè)重大損失或法律責(zé)任的條款（如對方主體無資質(zhì)、違約責(zé)任不對等、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)），需立即暫停簽約，要求對方整改，整改完成后重新審核。中風(fēng)險(xiǎn)：可能影響合同履行或增加企業(yè)成本的條款（如交付時(shí)間過緊、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)模糊），需與對方協(xié)商修改，明確細(xì)節(jié)后再推進(jìn)。低風(fēng)險(xiǎn)：對合同履行影響較小的不規(guī)范表述（如標(biāo)點(diǎn)符號錯(cuò)誤、條款表述冗余），可備注說明，無需暫停簽約。（五）審核結(jié)論與輸出：形成書面審核意見出具審核意見表填寫《銷售合同審核清單》（詳見模板表格），明確審核模塊、審核要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級、存在問題及修改建議，經(jīng)審核人（法務(wù)專員）、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人（業(yè)務(wù)經(jīng)理）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)）簽字確認(rèn)后，反饋至合同起草方。跟蹤整改情況對需修改的條款，跟蹤對方是否按意見進(jìn)行調(diào)整，保證整改結(jié)果符合企業(yè)要求后，方可進(jìn)入合同簽訂流程。審核資料歸檔將審核意見表、合同草案、修改后的合同、相關(guān)附件等資料整理歸檔，保存期限不少于合同履行期滿后3年。三、銷售合同審核清單模板審核模塊審核要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級（高/中/低）審核標(biāo)準(zhǔn)存在問題處理意見責(zé)任人合同主體營業(yè)執(zhí)照有效性、經(jīng)營范圍是否包含本次標(biāo)的物高營業(yè)執(zhí)照在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍涵蓋本次銷售內(nèi)容客戶營業(yè)執(zhí)照即將到期（剩余1個(gè)月）要求客戶提供更新后的營業(yè)執(zhí)照法務(wù)專員授權(quán)委托書是否明確授權(quán)范圍及期限高授權(quán)范圍包含“代為簽訂銷售合同”，期限覆蓋合同簽訂日授權(quán)委托書未明確“代為收取款項(xiàng)”權(quán)限補(bǔ)充授權(quán)或由法定代表人直接簽字業(yè)務(wù)經(jīng)理標(biāo)的物條款標(biāo)的物名稱、規(guī)格、數(shù)量描述是否清晰中與訂單、技術(shù)協(xié)議一致，無模糊表述（如“型號設(shè)備，參數(shù)詳見附件一”）未明確數(shù)量單位（“臺”或“套”）補(bǔ)充數(shù)量單位法務(wù)專員質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合國家/行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或約定高明確“按GB/T19001-2016標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行”或引用附件技術(shù)參數(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)僅寫“合格”，未約定具體依據(jù)附件中補(bǔ)充詳細(xì)技術(shù)參數(shù)及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)工程師價(jià)格與支付條款單價(jià)、總價(jià)是否明確，含稅/不含稅說明是否清晰中總價(jià)=單價(jià)×數(shù)量，注明“含13%增值稅”未明確是否含稅補(bǔ)充“本合同價(jià)格為含稅價(jià)”財(cái)務(wù)專員支付節(jié)點(diǎn)、比例是否符合公司信用政策高預(yù)付款30%，到貨款60%，驗(yàn)收款10%，質(zhì)保金10%（驗(yàn)收合格后12個(gè)月支付）質(zhì)保金比例約定為5%，低于公司10%政策按公司政策調(diào)整為10%財(cái)務(wù)總監(jiān)交付與驗(yàn)收條款交付時(shí)間、地點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移節(jié)點(diǎn)是否明確中交付時(shí)間：“合同簽訂后30日內(nèi)”；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：“交付后轉(zhuǎn)移至買方”未約定交付地點(diǎn)補(bǔ)充“交付地點(diǎn)為買方指定倉庫（市區(qū)）”業(yè)務(wù)經(jīng)理驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、流程、異議處理是否合理高驗(yàn)收期：“到貨后5個(gè)工作日”；異議：“書面通知賣方，7日內(nèi)整改”未約定異議處理期限補(bǔ)充“買方應(yīng)在驗(yàn)收期內(nèi)提出異議，逾期視為驗(yàn)收合格”法務(wù)專員違約責(zé)任條款違約行為對應(yīng)的違約責(zé)任是否具體、合理高逾期付款：“按日支付逾期金額0.03%違約金”；逾期交貨：“每延遲1日按合同總額0.1%支付”違約金未約定上限（如超過本金30%）補(bǔ)充“違約金總額不超過合同總額的30%”法務(wù)專員爭議解決條款是否約定明確的管轄法院或仲裁機(jī)構(gòu)高約定“由賣方所在地人民法院管轄”約定“由雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成提交地仲裁”修改為“由賣方所在地有管轄權(quán)的人民法院管轄”法務(wù)專員其他條款合同生效條件（如“雙方簽字蓋章后生效”）、份數(shù)、附件效力是否明確低明確“本合同一式肆份，雙方各執(zhí)貳份，附件與本合同具有同等法律效力”未注明附件效力補(bǔ)充“附件為本合同不可分割的組成部分”業(yè)務(wù)經(jīng)理四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要點(diǎn)避免條款矛盾與遺漏保證合同條款之間無沖突（如“交貨時(shí)間”與“驗(yàn)收時(shí)間”銜接合理），附件內(nèi)容與主合同一致（如技術(shù)協(xié)議中的參數(shù)與標(biāo)的物條款描述匹配），避免因條款矛盾導(dǎo)致履行爭議。關(guān)注特殊行業(yè)監(jiān)管要求若標(biāo)的物屬于特殊行業(yè)（如食品、醫(yī)療器械、危險(xiǎn)化學(xué)品等），需額外審核是否符合行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（如是否需要生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證，標(biāo)簽、說明書是否符合標(biāo)準(zhǔn)）。動(dòng)態(tài)更新審核依據(jù)定期梳理法律法規(guī)及行業(yè)政策變化（如增值稅稅率調(diào)整、數(shù)據(jù)安全法新規(guī)），及時(shí)更新審核標(biāo)準(zhǔn)，保證合同條款始終符合最新要