2025年初級(jí)銀行從業(yè)資格之初級(jí)公司信貸題庫(kù)與答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.下列關(guān)于公司信貸基本要素的表述中，正確的是（）。A.信貸產(chǎn)品僅指銀行向客戶提供的資金支持B.貸款利率是借款人為取得貨幣資金的使用權(quán)而支付給銀行的價(jià)格C.貸款期限僅指從發(fā)放到還款的時(shí)間間隔D.擔(dān)保方式不包括第三方保證答案：B解析：信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，不僅包括資金支持（A錯(cuò)誤）；貸款期限包括提款期、寬限期和還款期（C錯(cuò)誤）；擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押、保證等（D錯(cuò)誤）；貸款利率是資金使用價(jià)格（B正確）。2.某企業(yè)向銀行申請(qǐng)1年期流動(dòng)資金貸款，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為鋼材貿(mào)易，上年度銷售收入5000萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率8%，預(yù)計(jì)今年銷售收入增長(zhǎng)15%。根據(jù)資金結(jié)構(gòu)法測(cè)算，該企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金量約為（）萬(wàn)元（假設(shè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均營(yíng)運(yùn)資金，上年度平均營(yíng)運(yùn)資金為800萬(wàn)元）。A.850B.920C.1000D.1150答案：B解析：今年銷售收入=5000×(1+15%)=5750萬(wàn)元；營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=5000/800=6.25次；今年?duì)I運(yùn)資金量=5750/6.25=920萬(wàn)元。3.下列關(guān)于貸前調(diào)查方法的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是貸前調(diào)查中最常用、最重要的方法B.非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括委托第三方調(diào)查、通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)獲取信息等C.財(cái)務(wù)分析僅需關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表D.行業(yè)分析需關(guān)注行業(yè)周期性、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及政策影響答案：C解析：財(cái)務(wù)分析需結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附注（C錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)均正確。4.某企業(yè)信用評(píng)級(jí)為BBB級(jí)，根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，其對(duì)應(yīng)的違約概率范圍是（）。A.0.1%-0.3%B.0.3%-0.5%C.0.5%-1.2%D.1.2%-2.0%答案：C解析：BBB級(jí)企業(yè)違約概率通常在0.5%-1.2%之間（參考標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)）。5.關(guān)于貸款審批原則，下列表述正確的是（）。A.審貸分離是指將貸款調(diào)查、審查、審批職能完全分離B.分級(jí)審批是指根據(jù)貸款金額大小確定審批層級(jí)C.信貸決策權(quán)可下放至客戶經(jīng)理崗位D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)拓展應(yīng)保持獨(dú)立答案：D解析：審貸分離強(qiáng)調(diào)崗位分離而非職能完全分離（A錯(cuò)誤）；分級(jí)審批需綜合考慮金額、風(fēng)險(xiǎn)等因素（B錯(cuò)誤）；信貸決策權(quán)應(yīng)集中在審批部門（C錯(cuò)誤）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)拓展獨(dú)立是審慎原則要求（D正確）。6.下列關(guān)于貸款合同簽訂的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.合同應(yīng)明確貸款用途，且需與借款申請(qǐng)用途一致B.對(duì)擔(dān)保合同，需確保擔(dān)保人簽字真實(shí)有效C.合同填寫可使用修正液修改，但需雙方簽章確認(rèn)D.主從合同需明確擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等關(guān)鍵條款答案：C解析：貸款合同填寫禁止使用修正液修改（C錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)符合合同簽訂規(guī)范。7.某企業(yè)申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款，用于建設(shè)一條生產(chǎn)線，總投資3000萬(wàn)元，企業(yè)自有資金1000萬(wàn)元，擬申請(qǐng)貸款2000萬(wàn)元。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，銀行可發(fā)放的最高貸款額度為（）萬(wàn)元。A.1500B.2000C.2500D.3000答案：A解析：固定資產(chǎn)貸款需滿足項(xiàng)目資本金比例要求（通常不低于20%-30%），本題中項(xiàng)目資本金比例=1000/3000≈33.3%，符合要求，但銀行為控制風(fēng)險(xiǎn)，一般要求貸款額度不超過(guò)總投資的70%（3000×70%=2100），但結(jié)合企業(yè)自有資金實(shí)際到位情況，本題最優(yōu)答案為1500（參考實(shí)務(wù)中更嚴(yán)格的比例控制）。8.下列關(guān)于貸后管理的表述中，正確的是（）。A.貸后檢查僅需關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)狀況B.貸款展期需在貸款到期后10個(gè)工作日內(nèi)提出申請(qǐng)C.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)包括企業(yè)關(guān)鍵管理人員變動(dòng)、大額資金異常流動(dòng)等D.貸款檔案可在貸款結(jié)清后1年內(nèi)銷毀答案：C解析：貸后檢查需關(guān)注財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、行業(yè)等多維度（A錯(cuò)誤）；展期需在貸款到期前提出（B錯(cuò)誤）；貸款檔案需保存至貸款結(jié)清后5年（D錯(cuò)誤）；關(guān)鍵人員變動(dòng)、資金異常流動(dòng)是典型風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（C正確）。9.關(guān)于抵押擔(dān)保，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.抵押物需具有可轉(zhuǎn)讓性B.已出租的房產(chǎn)抵押時(shí)，需書面告知承租人C.同一財(cái)產(chǎn)向多個(gè)債權(quán)人抵押的，抵押權(quán)順位按登記時(shí)間先后確定D.學(xué)校的教學(xué)樓可作為抵押物答案：D解析：學(xué)校、醫(yī)院等公益設(shè)施不得抵押（D錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)符合《民法典》規(guī)定。10.某企業(yè)以機(jī)器設(shè)備抵押申請(qǐng)貸款，設(shè)備評(píng)估價(jià)值500萬(wàn)元，抵押率60%，已為其他債權(quán)設(shè)定抵押200萬(wàn)元。則該設(shè)備可擔(dān)保的本筆貸款最高額度為（）萬(wàn)元。A.100B.200C.300D.500答案：A解析：可擔(dān)保額度=評(píng)估價(jià)值×抵押率-已擔(dān)保債權(quán)=500×60%-200=100萬(wàn)元。11.下列關(guān)于不良貸款處置方式的表述中，正確的是（）。A.重組貸款需降低原貸款條件B.核銷后銀行不再向借款人追索C.打包轉(zhuǎn)讓是指將多筆不良貸款組合出售給AMCD.以物抵債的受償金額可高于貸款本息答案：C解析：重組貸款可調(diào)整條件但非必須降低（A錯(cuò)誤）；核銷后仍保留追索權(quán)（B錯(cuò)誤）；以物抵債受償金額不得高于貸款本息（D錯(cuò)誤）；打包轉(zhuǎn)讓是常見(jiàn)處置方式（C正確）。12.某公司資產(chǎn)負(fù)債率為65%，流動(dòng)比率1.2，速動(dòng)比率0.8，存貨周轉(zhuǎn)率4次/年，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6次/年。根據(jù)這些指標(biāo)，最可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是（）。A.長(zhǎng)期償債能力不足B.短期償債能力不足C.存貨管理效率低D.應(yīng)收賬款回收慢答案：B解析：流動(dòng)比率≥1.5、速動(dòng)比率≥1為一般標(biāo)準(zhǔn)，該企業(yè)流動(dòng)比率1.2、速動(dòng)比率0.8，短期償債能力不足（B正確）。13.關(guān)于流動(dòng)資金貸款用途，下列表述符合監(jiān)管要求的是（）。A.用于購(gòu)買股票B.用于支付供應(yīng)商貨款C.用于償還企業(yè)股東個(gè)人借款D.用于投資新建廠房答案：B解析：流動(dòng)資金貸款需用于日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，不得用于股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資或個(gè)人債務(wù)（B正確）。14.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.處于成長(zhǎng)期的行業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)快但競(jìng)爭(zhēng)加劇B.行業(yè)壁壘低的行業(yè)更容易出現(xiàn)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)C.政策支持型行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一定低于其他行業(yè)D.技術(shù)替代是影響行業(yè)生命周期的重要因素答案：C解析：政策支持型行業(yè)可能因政策變化帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)（如補(bǔ)貼退坡），風(fēng)險(xiǎn)不一定更低（C錯(cuò)誤）。15.某企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從60天縮短至45天，可能的原因是（）。A.放寬了客戶信用政策B.加強(qiáng)了應(yīng)收賬款催收C.虛增了期末應(yīng)收賬款余額D.銷售收入大幅下降答案：B解析：周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短表明回收速度加快，可能是加強(qiáng)催收（B正確）；放寬信用政策會(huì)延長(zhǎng)周轉(zhuǎn)天數(shù)（A錯(cuò)誤）；虛增應(yīng)收賬款會(huì)延長(zhǎng)周轉(zhuǎn)天數(shù)（C錯(cuò)誤）；銷售收入下降若應(yīng)收賬款同步下降，周轉(zhuǎn)天數(shù)可能不變（D錯(cuò)誤）。16.關(guān)于貸款擔(dān)保的作用，下列表述錯(cuò)誤的是（）。A.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)B.提高企業(yè)違約成本C.替代對(duì)借款人的信用審查D.保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)答案：C解析：擔(dān)保不能替代信用審查，需結(jié)合借款人資信綜合判斷（C錯(cuò)誤）。17.某銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)時(shí)，使用5C分析法，其中“Capacity”指的是（）。A.品德B.能力C.資本D.抵押答案：B解析：5C分析法中，Capacity指償債能力（B正確）。18.下列關(guān)于貸款發(fā)放的表述中，正確的是（）。A.貸款資金可直接發(fā)放至借款人關(guān)聯(lián)方賬戶B.受托支付是指銀行根據(jù)借款人委托將資金支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象C.自主支付金額上限無(wú)具體規(guī)定D.發(fā)放前只需確認(rèn)擔(dān)保手續(xù)完成答案：B解析：受托支付是銀行按借款人委托支付給交易對(duì)象（B正確）；貸款資金需按約定用途支付，不得直接轉(zhuǎn)關(guān)聯(lián)方（A錯(cuò)誤）；自主支付一般適用于500萬(wàn)元以下（C錯(cuò)誤）；發(fā)放前需確認(rèn)所有前提條件（D錯(cuò)誤）。19.某企業(yè)2023年利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元（其中利息支出150萬(wàn)元），所得稅250萬(wàn)元，折舊攤銷300萬(wàn)元。其EBITDA為（）萬(wàn)元。A.1300B.1450C.1500D.1650答案：B解析：EBITDA=利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息支出）+折舊攤銷=1000+150+300=1450萬(wàn)元（注意財(cái)務(wù)費(fèi)用中僅利息支出計(jì)入）。20.關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，下列表述正確的是（）。A.正常類貸款是指借款人能履行合同，無(wú)任何不利影響B(tài).關(guān)注類貸款是指盡管目前有能力還款，但存在不利因素C.次級(jí)類貸款是指還款能力不足，損失概率50%-75%D.可疑類貸款是指無(wú)法足額償還，損失概率25%-50%答案：B解析：正常類貸款是“無(wú)任何影響”（A錯(cuò)誤）；關(guān)注類貸款“有能力但存在不利因素”（B正確）；次級(jí)類損失概率25%-50%，可疑類50%-75%（C、D錯(cuò)誤）。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.公司信貸的基本要素包括（）。A.信貸產(chǎn)品B.貸款利率C.還款方式D.擔(dān)保方式E.約束條件答案：ABCDE解析：公司信貸基本要素包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、約束條件。2.貸前調(diào)查中，對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查內(nèi)容包括（）。A.主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額B.產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力分析C.上下游客戶穩(wěn)定性D.重大投資項(xiàng)目進(jìn)展E.環(huán)保合規(guī)情況答案：ABCDE解析：經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查涵蓋業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)地位、上下游關(guān)系、投資活動(dòng)及合規(guī)性等。3.下列屬于貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的有（）。A.企業(yè)頻繁更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所B.短期借款異常增加C.關(guān)鍵技術(shù)人員離職D.存貨周轉(zhuǎn)率持續(xù)下降E.行業(yè)政策出現(xiàn)重大調(diào)整答案：ABCDE解析：財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、管理、行業(yè)等維度的異常變化均屬于預(yù)警信號(hào)。4.關(guān)于保證擔(dān)保，下列表述正確的有（）。A.保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證B.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不得作為保證人C.保證期間需在保證合同中明確約定D.保證人代償后可向債務(wù)人追償E.國(guó)家機(jī)關(guān)不得作為保證人答案：ACDE解析：企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)授權(quán)可作為保證人（B錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)符合《民法典》規(guī)定。5.固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查需重點(diǎn)關(guān)注（）。A.項(xiàng)目合法性（如環(huán)評(píng)、立項(xiàng)批復(fù)）B.項(xiàng)目資本金到位情況C.項(xiàng)目技術(shù)可行性D.項(xiàng)目建成后的市場(chǎng)前景E.借款人歷史信用記錄答案：ABCDE解析：固定資產(chǎn)貸款需考察項(xiàng)目合規(guī)性、資金落實(shí)、技術(shù)、市場(chǎng)及借款人資信。6.下列關(guān)于貸款審批流程的表述中，正確的有（）。A.審查部門需對(duì)調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審查B.審批人員需獨(dú)立判斷風(fēng)險(xiǎn)C.超權(quán)限審批需逐級(jí)上報(bào)D.審批結(jié)論需明確“同意”“否決”或“復(fù)議”E.可跳過(guò)審查直接審批答案：ABCD解析：審批需經(jīng)審查環(huán)節(jié)，不可跳過(guò)（E錯(cuò)誤）。7.流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算需考慮的因素包括（）。A.借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模及營(yíng)運(yùn)效率B.季節(jié)性資金需求C.上年度流動(dòng)資金缺口D.借款人自有資金E.現(xiàn)有融資及或有負(fù)債答案：ABCDE解析：根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》，需綜合考慮上述因素。8.不良貸款重組的方式包括（）。A.調(diào)整還款期限B.降低貸款利率C.增加擔(dān)保措施D.減免部分利息E.債轉(zhuǎn)股答案：ABCDE解析：重組可通過(guò)調(diào)整期限、利率、擔(dān)保、減免債務(wù)或債轉(zhuǎn)股等方式進(jìn)行。9.下列關(guān)于財(cái)務(wù)分析中流動(dòng)比率的表述，正確的有（）。A.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債B.流動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)C.流動(dòng)比率需結(jié)合速動(dòng)比率綜合分析D.存貨占比高的企業(yè)流動(dòng)比率參考價(jià)值較低E.流動(dòng)比率一般應(yīng)保持在2:1左右答案：ACDE解析：流動(dòng)比率過(guò)高可能存在資金閑置，需結(jié)合其他指標(biāo)（B錯(cuò)誤）。10.貸款合同的主要條款包括（）。A.貸款用途B.貸款利率C.還款方式D.違約責(zé)任E.擔(dān)保條款答案：ABCDE解析：貸款合同需明確金額、期限、利率、用途、還款、擔(dān)保、違約等條款。三、判斷題（每題1分，共10題）1.公司信貸是銀行對(duì)法人客戶提供的所有資金支持。（）答案：×解析：公司信貸是銀行對(duì)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織提供的信用支持，包括貸款、承兌、保函等，不僅是資金支持。2.貸前調(diào)查中，非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查可替代現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。（）答案：×解析：非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是輔助手段，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是最重要方法，不可替代。3.固定資產(chǎn)貸款可用于置換項(xiàng)目前期已投入的自有資金。（）答案：√解析：符合《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》中“置換前期投入”的規(guī)定。4.保證擔(dān)保中，未約定保證方式的視為一般保證。（）答案：×解析：《民法典》規(guī)定，未約定或約定不明的視為一般保證（原《擔(dān)保法》規(guī)定為連帶責(zé)任保證，2021年《民法典》修改）。5.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類中，損失類貸款是指在采取所有可能措施后，本息仍無(wú)法收回或只能收回極少部分。（）答案：√解析：符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》對(duì)損失類貸款的定義。6.流動(dòng)資金貸款不得用于支付員工工資。（）答案：×解析：?jiǎn)T工工資屬于日常經(jīng)營(yíng)支出，流動(dòng)資金貸款可用于支付。7.抵押期間，抵押人未經(jīng)抵押權(quán)人同意不得轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)。（）答案：√解析：《民法典》第406條規(guī)定，抵押期間轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)需經(jīng)抵押權(quán)人同意（或受讓人代為清償債務(wù)）。8.銀行可對(duì)未落實(shí)貸款審批條件的業(yè)務(wù)發(fā)放貸款。（）答案：×解析：需落實(shí)所有前提條件后方可發(fā)放。9.企業(yè)現(xiàn)金流量表中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)一定意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難。（）答案：×解析：成長(zhǎng)期企業(yè)可能因擴(kuò)大銷售導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流暫時(shí)為負(fù)，需結(jié)合階段分析。10.不良貸款率是衡量銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)。（）答案：√解析：不良貸款率=不良貸款余額/貸款總余額，是核心指標(biāo)。四、案例分析題（每題15分，共2題）案例1：某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）2023年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：-資產(chǎn)負(fù)債表：流動(dòng)資產(chǎn)8000萬(wàn)元（其中存貨3000萬(wàn)元，應(yīng)收賬款2500萬(wàn)元），流動(dòng)負(fù)債5000萬(wàn)元；固定資產(chǎn)5000萬(wàn)元，長(zhǎng)期負(fù)債2000萬(wàn)元；所有者權(quán)益6000萬(wàn)元。-利潤(rùn)表：銷售收入20000萬(wàn)元，銷售成本14000萬(wàn)元，銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元，管理費(fèi)用1500萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元（其中利息支出400萬(wàn)元），利潤(rùn)總額2000萬(wàn)元，所得稅500萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1500萬(wàn)元。-現(xiàn)金流量表：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量1800萬(wàn)元，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量-1200萬(wàn)元（主要為設(shè)備購(gòu)置），籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量-500萬(wàn)元（償還銀行貸款）。問(wèn)題：1.計(jì)算該企業(yè)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率。2.分析該企業(yè)短期償債能力。3.若該企業(yè)申請(qǐng)1年期流動(dòng)資金貸款，銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？答案：1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=8000/5000=1.6；速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債=（8000-3000）/5000=1.0；資產(chǎn)負(fù)債率=（流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債）/總資產(chǎn)=（5000+2000）/(8000+5000)=7000/13000≈53.8%。2.短期償債能力分析：流動(dòng)比率1.6（接近一般標(biāo)準(zhǔn)1.5-2），速動(dòng)比率1.0（達(dá)到一般標(biāo)準(zhǔn)1.0），表明企業(yè)短期償債能力基本正常。但需關(guān)注存貨占流動(dòng)資產(chǎn)比例較高（3000/8000=37.5%），若存貨周轉(zhuǎn)不暢可能影響變現(xiàn)能力；應(yīng)收賬款2500萬(wàn)元，需結(jié)合周轉(zhuǎn)率判斷回收速度。3.銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：（1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流：雖為正（1800萬(wàn)元），但需核實(shí)是否穩(wěn)定，是否覆蓋日常經(jīng)營(yíng)支出；（2）存貨管理：存貨占比高，需分析存貨構(gòu)成（原材料/產(chǎn)成品）、周轉(zhuǎn)天數(shù)（存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨=14000/[(3000+期初存貨)/2]，假設(shè)期初存貨2500萬(wàn)元，則周轉(zhuǎn)率=14000/2750≈5.09次，周轉(zhuǎn)天數(shù)≈71天，需與行業(yè)對(duì)比）；（3）應(yīng)收賬款質(zhì)量：應(yīng)收賬款2500萬(wàn)元，占流動(dòng)資產(chǎn)31.25%，需核查賬齡分布、主要客戶信用狀況；（4）投資活動(dòng)：設(shè)備購(gòu)置支出1200萬(wàn)元，需評(píng)估投資對(duì)未來(lái)生產(chǎn)能力的影響及資金壓力；（5）籌資活動(dòng)：償還貸款500萬(wàn)元，需關(guān)注企業(yè)再融資能力及現(xiàn)有負(fù)債結(jié)構(gòu)；（6）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：制造業(yè)受經(jīng)濟(jì)周期、原材料價(jià)格波動(dòng)影響，需分析行業(yè)景氣度。案例2：某貿(mào)易公司（小微企業(yè)）向銀行申請(qǐng)500萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，用于采購(gòu)夏季服裝。企業(yè)提供資料顯示：-成立3年，年銷售收入從800萬(wàn)元增長(zhǎng)至1500萬(wàn)元，凈利潤(rùn)率5%；-資產(chǎn)負(fù)債表：流動(dòng)資產(chǎn)400萬(wàn)元（其中應(yīng)收賬款200萬(wàn)元，存貨150萬(wàn)元），流動(dòng)負(fù)債300萬(wàn)元（其中應(yīng)付賬款180萬(wàn)元）；-無(wú)固定資產(chǎn)，實(shí)際控制人個(gè)人房產(chǎn)價(jià)值300萬(wàn)元（可抵押）；-征信報(bào)告顯示：企業(yè)無(wú)不良記錄，實(shí)際控制人信用卡偶爾逾期1-2天（近2年累計(jì)3次）；-