2026年金屬冶煉公司鐵礦石供應商審計管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司鐵礦石供應商審計管理工作，建立“準入合規(guī)、過程可控、動態(tài)評估、優(yōu)勝劣汰”的供應商管理機制，確保鐵礦石供應的質量穩(wěn)定性、價格合理性、交付及時性及合規(guī)性，降低采購風險，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動持續(xù)有序開展，依據(jù)《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國產(chǎn)品質量法》《中華人民共和國環(huán)境保護法》等相關法律法規(guī)，結合金屬冶煉行業(yè)鐵礦石采購特性及公司實際采購需求，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有鐵礦石供應商（包括境內外鐵礦石生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易商等）的準入審計、過程審計、年度審計及退出審計等全流程管理工作，涉及采購管理部門、質量檢驗部門、財務部門、安全環(huán)保部門、生產(chǎn)運營部門及審計部門等所有相關部門和人員。第三條核心原則合規(guī)優(yōu)先原則：供應商審計全過程嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保合作方合規(guī)經(jīng)營?？陀^公正原則：審計工作基于事實依據(jù)，采用統(tǒng)一標準和規(guī)范流程，確保審計結果真實可信。全面覆蓋原則：審計范圍涵蓋供應商資質、產(chǎn)品質量、價格成本、交付能力、環(huán)保安全、售后服務等全維度。動態(tài)管理原則：建立供應商審計檔案，根據(jù)審計結果實施分級分類管理，定期更新審計信息。風險防控原則：通過審計識別供應商合作風險，提前采取防控措施，降低采購運營風險。第四條審計分類鐵礦石供應商審計分為四類：準入審計：針對新申請合作的供應商開展的資格審核，確認其是否具備合作基本條件；過程審計：針對在合作供應商開展的常態(tài)化監(jiān)督審計，跟蹤其產(chǎn)品質量、交付履約等情況；年度審計：每年對合作供應商開展的全面綜合審計，評估年度合作表現(xiàn)；退出審計：針對擬終止合作或不符合合作條件的供應商開展的收尾審計，核實合作遺留問題及結算情況。第二章組織架構與責任分工第五條組織架構公司成立供應商審計管理小組，由采購管理部門負責人擔任組長，審計部門負責人擔任副組長，成員包括質量檢驗部門、財務部門、安全環(huán)保部門、生產(chǎn)運營部門負責人及相關業(yè)務骨干。管理小組統(tǒng)籌供應商審計制度建設、審計計劃制定、重大審計事項決策及審計結果應用等工作。采購管理部門作為牽頭管理部門，負責供應商審計的組織協(xié)調、信息收集、審計計劃執(zhí)行及檔案管理；審計部門負責審計過程監(jiān)督及審計結果復核；各相關部門按職責分工參與審計工作，提供專業(yè)領域審計意見。第六條部門及崗位職責1.采購管理部門：制定供應商審計管理流程及標準；收集新供應商準入申請資料，組織準入審計；跟蹤在合作供應商履約情況，組織過程審計；編制年度審計計劃，協(xié)調各部門開展審計工作；整理審計資料，建立供應商審計檔案；根據(jù)審計結果提出供應商分級、續(xù)用或退出建議；負責與供應商溝通審計結果及整改要求。2.審計部門：監(jiān)督供應商審計流程的合規(guī)性；復核審計數(shù)據(jù)及結果，確保審計公正準確；參與重大供應商審計項目，提供審計專業(yè)支持；檢查審計整改措施落實情況；對審計過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出處理建議。3.質量檢驗部門：負責供應商鐵礦石產(chǎn)品質量審計，包括質量標準符合性、檢驗數(shù)據(jù)穩(wěn)定性、質量問題整改及時性等；提供產(chǎn)品檢驗報告及質量評估意見；參與供應商生產(chǎn)現(xiàn)場質量管控體系審計。4.財務部門：審核供應商財務狀況，包括注冊資本、盈利能力、償債能力等；評估供應商價格合理性及成本構成；審計采購結算的及時性、準確性；核實供應商發(fā)票合規(guī)性；提供財務風險評估意見。5.安全環(huán)保部門：審計供應商生產(chǎn)經(jīng)營過程中的安全管理體系及環(huán)保合規(guī)情況；核查供應商是否具備相關安全環(huán)保資質證書；評估供應商生產(chǎn)工藝的安全環(huán)保風險；檢查供應商是否存在安全環(huán)保違規(guī)記錄。6.生產(chǎn)運營部門：根據(jù)生產(chǎn)需求評估供應商鐵礦石的適用性及穩(wěn)定性；審計供應商交付能力，包括供貨及時性、批量供應保障能力、應急供貨響應速度等；反饋生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的鐵礦石質量問題及改進需求；提供供應商合作適配性評估意見。7.審計執(zhí)行人員：嚴格按照審計計劃及標準開展審計工作；如實記錄審計數(shù)據(jù)及發(fā)現(xiàn)的問題；撰寫審計報告，提出合理建議；跟蹤審計整改落實情況；保守審計過程中獲取的商業(yè)秘密。第三章審計實施流程第七條準入審計流程新供應商需向采購管理部門提交準入申請資料，包括營業(yè)執(zhí)照、相關生產(chǎn)經(jīng)營資質證書、產(chǎn)品質量標準、檢測報告、財務報表、安全環(huán)保合規(guī)證明、供貨能力說明等。采購管理部門初步審核資料完整性后，組織審計管理小組成員開展聯(lián)合審計。審計內容包括資質合規(guī)性、產(chǎn)品質量達標情況、財務穩(wěn)定性、安全環(huán)保合規(guī)性、交付保障能力等。必要時可組織現(xiàn)場審計，核查供應商生產(chǎn)設施、質量管控體系、安全環(huán)保措施等實際情況。審計完成后形成《供應商準入審計報告》，經(jīng)審計管理小組審批通過的供應商納入合格供應商名錄，未通過審計的供應商不予合作。第八條過程審計流程對在合作供應商，采購管理部門每季度開展一次過程審計。審計內容包括近期產(chǎn)品質量檢驗結果、供貨及時率、合同履約情況、售后服務響應速度等。質量檢驗部門、生產(chǎn)運營部門定期反饋日常合作中發(fā)現(xiàn)的問題，作為過程審計的重要依據(jù)。過程審計中發(fā)現(xiàn)輕微問題的，由采購管理部門向供應商下達整改通知，要求限期整改并提交整改報告；發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，暫停合作并啟動專項審計，評估是否具備繼續(xù)合作條件。過程審計結果記入供應商審計檔案，作為年度審計的重要參考。第九條年度審計流程每年第四季度，采購管理部門組織開展供應商年度綜合審計。審計范圍涵蓋全年合作情況，包括產(chǎn)品質量、價格成本、交付履約、安全環(huán)保、售后服務、合規(guī)經(jīng)營等全維度。各相關部門提供年度合作數(shù)據(jù)及專業(yè)評估意見，采購管理部門匯總形成年度審計報告。根據(jù)年度審計結果，將供應商分為優(yōu)秀、合格、待改進、不合格四個等級。優(yōu)秀供應商優(yōu)先獲得采購份額及合作機會；合格供應商維持正常合作；待改進供應商需制定整改計劃，限期完成整改；不合格供應商啟動退出流程。第十條退出審計流程對擬終止合作的供應商，采購管理部門組織開展退出審計。審計內容包括合作期間合同履約情況、貨款結算情況、質量問題處理情況、遺留事項清理情況等。核實供應商是否存在未履行完畢的合同義務，確認所有款項結清無誤，明確遺留問題的處理方案。退出審計完成后形成《供應商退出審計報告》，經(jīng)審計管理小組審批后，正式終止合作關系，并及時更新合格供應商名錄。對因嚴重違規(guī)或質量問題退出的供應商，記入黑名單，三年內不得重新申請合作。第四章審計結果應用與整改第十一條審計結果應用供應商審計結果作為合作決策、采購份額分配、供應商分級管理的核心依據(jù)。優(yōu)秀供應商可獲得增加采購量、簡化審計流程、優(yōu)先參與新產(chǎn)品合作等激勵；合格供應商按正常合作機制開展業(yè)務；待改進供應商需在規(guī)定期限內完成整改，整改期間減少采購份額或暫停新增訂單；不合格供應商直接終止合作。采購管理部門建立供應商審計結果公示機制，及時向各相關部門通報審計結果，確保合作決策透明化。審計結果及供應商等級每年更新一次，實行動態(tài)調整。第十二條整改跟蹤管理對審計中發(fā)現(xiàn)問題的供應商，采購管理部門下達書面整改通知，明確整改要求、整改期限及驗收標準。供應商需在規(guī)定期限內提交整改計劃及實施方案，按要求完成整改并申請驗收。采購管理部門組織相關部門對整改情況進行跟蹤驗證，確保整改措施落實到位、問題徹底解決。整改驗收合格的供應商恢復正常合作狀態(tài)；整改不合格或逾期未整改的供應商，視情節(jié)嚴重程度采取減少采購份額、暫停合作或終止合作等措施。整改情況記入供應商審計檔案，作為后續(xù)合作評估的重要依據(jù)。第五章監(jiān)督檢查與責任追究第十三條監(jiān)督檢查機制審計部門每半年對供應商審計工作開展一次監(jiān)督檢查，重點核查審計流程合規(guī)性、審計標準執(zhí)行一致性、審計結果公正性及整改落實情況。檢查采用查閱檔案、走訪相關部門、抽樣復核等方式，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。采購管理部門定期向審計管理小組匯報供應商審計工作開展情況及審計結果應用效果，接受管理小組的監(jiān)督指導。建立審計工作投訴機制，對審計過程中的違規(guī)行為可隨時舉報。第十四條責任追究對在供應商審計工作中存在弄虛作假、徇私舞弊、泄露商業(yè)秘密等行為的工作人員，視情節(jié)輕重給予通報批評、績效處罰或紀律處分；構成違法犯罪的，依法追究法律責任。對供應商提供虛假資料、隱瞞違規(guī)事實、拒不執(zhí)行整改要求或整改不合格的，暫停合作或終止合作；造成公司經(jīng)濟損失的，依法追究賠償責任；涉嫌違法的，移交相關部門處理。第六章附則