2026年金屬冶煉公司資金集中管理調(diào)度管理制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范公司資金集中管理與調(diào)度工作，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金占用成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)、投資發(fā)展等各項(xiàng)工作的資金需求，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合金屬冶煉行業(yè)資金密集、周轉(zhuǎn)周期長(zhǎng)的特性和公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、生產(chǎn)單元的全部資金管理活動(dòng)，包括資金籌集、歸集、存儲(chǔ)、支付、調(diào)度、監(jiān)控等全流程，涵蓋貨幣資金、銀行存款、票據(jù)資金等各類(lèi)資金形態(tài)，涉及財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、銷(xiāo)售部、投資部、行政部等所有涉及資金收支的部門(mén)及相關(guān)從業(yè)人員。（三）核心原則1.集中管控原則：實(shí)行資金統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理，確保資金統(tǒng)籌規(guī)劃使用，避免資金分散閑置。2.安全合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，建立健全資金安全防控體系，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資金配置，優(yōu)先保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求，提高資金使用效益。4.權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門(mén)資金管理職責(zé)，規(guī)范資金審批和調(diào)度流程，確保責(zé)任落實(shí)到人。5.動(dòng)態(tài)監(jiān)控原則：建立資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)掌握資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置資金風(fēng)險(xiǎn)。二、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工（一）資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立資金集中管理調(diào)度領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、銷(xiāo)售部、投資部、風(fēng)控部等部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。主要職責(zé)：審定資金管理相關(guān)制度和年度資金計(jì)劃；審批重大資金調(diào)度方案和融資方案；協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問(wèn)題；監(jiān)督檢查資金管理制度執(zhí)行情況；評(píng)估資金使用效益。（二）職能部門(mén)職責(zé)1.財(cái)務(wù)部：作為資金集中管理調(diào)度牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)制定資金管理細(xì)則和年度資金計(jì)劃；組織實(shí)施資金歸集、存儲(chǔ)和調(diào)度；辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)；監(jiān)控資金流動(dòng)情況；開(kāi)展資金預(yù)算執(zhí)行分析；統(tǒng)籌融資管理工作；建立資金管理臺(tái)賬；對(duì)接金融機(jī)構(gòu)；防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.生產(chǎn)部：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制資金需求計(jì)劃；合理安排生產(chǎn)環(huán)節(jié)資金使用；及時(shí)上報(bào)生產(chǎn)過(guò)程中資金需求變化；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金預(yù)算執(zhí)行分析；提高生產(chǎn)資金使用效率。3.采購(gòu)部：根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制原材料、設(shè)備等采購(gòu)資金需求計(jì)劃；優(yōu)化采購(gòu)付款周期；嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行采購(gòu)付款；及時(shí)反饋采購(gòu)資金使用情況；配合做好供應(yīng)商付款管理。4.銷(xiāo)售部：加快銷(xiāo)售資金回籠；及時(shí)催收應(yīng)收賬款；按規(guī)定上報(bào)銷(xiāo)售資金回收計(jì)劃；配合財(cái)務(wù)部做好銷(xiāo)售資金結(jié)算；提高資金周轉(zhuǎn)效率。5.投資部：編制項(xiàng)目投資資金需求計(jì)劃；開(kāi)展投資項(xiàng)目資金可行性分析；嚴(yán)格按審批流程使用項(xiàng)目資金；跟蹤投資資金使用效果；及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目資金使用情況。6.行政部：編制行政辦公、后勤保障等資金需求計(jì)劃；嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行費(fèi)用支出；規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程；提高行政經(jīng)費(fèi)使用效率。7.風(fēng)控部：負(fù)責(zé)資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；監(jiān)督資金審批和調(diào)度流程合規(guī)性；排查資金安全隱患；提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議；參與重大資金事項(xiàng)審核。三、資金集中歸集管理（一）賬戶管理規(guī)范公司所有資金賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)開(kāi)戶、變更、注銷(xiāo)等手續(xù)。各部門(mén)不得擅自開(kāi)立銀行賬戶，確因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立專(zhuān)用賬戶的，需向財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。所有賬戶信息需在財(cái)務(wù)部備案，定期進(jìn)行賬戶清查，關(guān)閉閑置、低效賬戶，確保賬戶管理規(guī)范有序。（二）資金歸集流程實(shí)行資金統(tǒng)一歸集制度，各部門(mén)所有經(jīng)營(yíng)性收入、投資收益、融資資金等各類(lèi)資金需及時(shí)足額歸集至公司指定的集中賬戶。銷(xiāo)售回款需在到賬后24小時(shí)內(nèi)歸集；其他各類(lèi)收入需在確認(rèn)到賬后3個(gè)工作日內(nèi)歸集。財(cái)務(wù)部建立資金歸集臺(tái)賬，記錄資金歸集情況，對(duì)未按時(shí)歸集的資金及時(shí)督促整改，確保資金集中管控。四、資金預(yù)算與調(diào)度管理（一）資金預(yù)算編制實(shí)行資金預(yù)算管理，各部門(mén)需根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、項(xiàng)目計(jì)劃等編制年度資金預(yù)算，明確資金收入、支出預(yù)算及資金缺口。月度資金預(yù)算需在每月25日前上報(bào)財(cái)務(wù)部，季度資金預(yù)算需在每季度末月28日前上報(bào)，年度資金預(yù)算需在每年12月中旬前上報(bào)。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)預(yù)算進(jìn)行匯總審核，編制公司整體資金預(yù)算，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。（二）資金調(diào)度原則資金調(diào)度遵循“先急后緩、保障重點(diǎn)、兼顧一般”的原則，優(yōu)先保障生產(chǎn)原料采購(gòu)、設(shè)備維護(hù)、員工薪酬發(fā)放等剛性支出，重點(diǎn)支持重大項(xiàng)目建設(shè)和核心業(yè)務(wù)發(fā)展，合理安排其他經(jīng)營(yíng)性支出。財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和實(shí)際資金存量，制定月度資金調(diào)度計(jì)劃，明確資金分配方向和額度，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。（三）臨時(shí)資金調(diào)度因突發(fā)情況或未列入預(yù)算的緊急資金需求，需辦理臨時(shí)資金調(diào)度的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明資金用途、金額、使用期限等信息，按審批權(quán)限逐級(jí)審核后，報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見(jiàn)辦理資金調(diào)度，確保緊急資金需求及時(shí)得到保障，同時(shí)做好臨時(shí)調(diào)度資金的跟蹤管理，確保資金按規(guī)定用途使用。五、資金支付與審批管理（一）支付審批權(quán)限建立分級(jí)審批制度，根據(jù)資金支付金額和性質(zhì)明確審批權(quán)限。日常經(jīng)營(yíng)性支出，金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的，需經(jīng)分管副總經(jīng)理審批；重大資金支出，如大額投資、融資、重大項(xiàng)目付款等，需經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體審批。具體審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部另行制定，報(bào)公司管理層備案。（二）支付流程規(guī)范資金支付需嚴(yán)格按流程辦理，申請(qǐng)人需填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)表，附相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收證明等原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)支付申請(qǐng)的合規(guī)性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，核對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況，按審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)，確保資金支付準(zhǔn)確、及時(shí)。嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、無(wú)合同、無(wú)合法憑證的資金支付。六、資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防控（一）資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控財(cái)務(wù)部建立資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤資金流入、流出情況，每日編制資金收支日?qǐng)?bào)，每周編制資金收支周報(bào)，每月編制資金收支月報(bào)，及時(shí)向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)資金運(yùn)行狀況。利用財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)對(duì)資金賬戶、資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金變動(dòng)，采取防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系，加強(qiáng)對(duì)資金籌集、使用、回收等各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控。規(guī)范融資行為，合理控制融資規(guī)模和融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立客戶信用評(píng)級(jí)體系，及時(shí)催收欠款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格資金支付審核，防范支付風(fēng)險(xiǎn)；定期開(kāi)展資金安全檢查，排查資金管理漏洞，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，確保資金安全。七、監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲管理（一）監(jiān)督檢查機(jī)制資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)資金集中管理調(diào)度工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，每季度至少開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金歸集情況、資金支付審批合規(guī)性、資金使用效益等。財(cái)務(wù)部日常對(duì)各部門(mén)資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。風(fēng)控部對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)督，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（二）獎(jiǎng)懲措施對(duì)在資金集中管理調(diào)度工作中表現(xiàn)突出，如資金預(yù)算執(zhí)行到位、資金使用效益顯著、應(yīng)收賬款回收及時(shí)、有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)和個(gè)人，給予表彰和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)違反本制度規(guī)定，存在擅自開(kāi)立賬戶、資金未按規(guī)定歸集、無(wú)預(yù)算支出、違規(guī)支付資金、虛報(bào)資金需求等行為的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、通報(bào)批評(píng)等處分；造成資金損失的，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。八、附則1.