第1章

概述計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第1章

概述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第2章

系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第3章

總賬系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第4章

出納管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第5章

采購(gòu)及應(yīng)付款管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第6章

銷(xiāo)售及應(yīng)收款管理系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第7章

存貨管理及核算子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第8章

固定資產(chǎn)子系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第9章

報(bào)表子系統(tǒng)全套可編輯PPT課件

本章節(jié)學(xué)習(xí)重點(diǎn)及難點(diǎn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程1.1會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范1.2主流產(chǎn)品的特征1.3與信息化相適應(yīng)的管理基礎(chǔ)1.4本課程的教學(xué)思路與特點(diǎn)1.5重點(diǎn)1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷史2當(dāng)前會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展現(xiàn)狀本章節(jié)學(xué)習(xí)重點(diǎn)及難點(diǎn)難點(diǎn)1數(shù)據(jù)規(guī)范化的原理及數(shù)據(jù)規(guī)范化的內(nèi)容2本課程的學(xué)習(xí)思路會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程1.1（1）應(yīng)用單個(gè)應(yīng)用程序輔助會(huì)計(jì)核算階段時(shí)間上世紀(jì)五十年代至六十年代建設(shè)目的代替部分手工勞動(dòng)、降低勞動(dòng)強(qiáng)度、提高勞動(dòng)效率。特點(diǎn)會(huì)計(jì)信息采集、輸入和處理都是后臺(tái)批處理。各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的會(huì)計(jì)信息的處理都是獨(dú)立進(jìn)行，沒(méi)有形成整體的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息的核算方式和基本流程模擬手工方式，是一種基于輸出視角的處理模式。重點(diǎn)服務(wù)于滿(mǎn)足外部會(huì)計(jì)或者財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的需求。01會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程（2）會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)多個(gè)應(yīng)用程序集成階段時(shí)間：20世紀(jì)70年代，部門(mén)內(nèi)計(jì)算機(jī)應(yīng)用達(dá)到一定程度。02背景：小型機(jī)、微型機(jī)大量普及局域網(wǎng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)出現(xiàn)形成了基于局域網(wǎng)的客戶(hù)端/服務(wù)器（C/S結(jié)構(gòu)，Client/Server）結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器客戶(hù)端客戶(hù)端應(yīng)用程序請(qǐng)求請(qǐng)求響應(yīng)響應(yīng)瀏覽器/服務(wù)器結(jié)構(gòu)（B/S結(jié)構(gòu)，Browser/Server)）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程西方會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程特點(diǎn)：將部門(mén)內(nèi)各個(gè)計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行集成，數(shù)據(jù)“來(lái)源唯一、實(shí)時(shí)共享”。優(yōu)勢(shì)：減少重復(fù)勞動(dòng)，提高效率，避免差錯(cuò)，明確責(zé)任，經(jīng)過(guò)授權(quán)后能夠及時(shí)有效的執(zhí)行任務(wù)做預(yù)測(cè)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程西方會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程工資核算固定資產(chǎn)核算存貨核算報(bào)表編制分析賬務(wù)處理成本核算應(yīng)收應(yīng)付核算工資核算轉(zhuǎn)賬憑證固定資產(chǎn)核算轉(zhuǎn)賬憑證存貨核算憑證應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)賬憑證費(fèi)用分配數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程（3）企業(yè)內(nèi)范圍內(nèi)的信息系統(tǒng)集成階段人力資源管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)訂單管理系統(tǒng)庫(kù)存管理系統(tǒng)采購(gòu)管理系統(tǒng)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)主需求排程主生產(chǎn)排程生產(chǎn)管理系統(tǒng)物料需求計(jì)劃物料清單及制程管理系統(tǒng)產(chǎn)能規(guī)劃系統(tǒng)客戶(hù)市場(chǎng)供應(yīng)商西方會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程03會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程（4）共享服務(wù)驅(qū)動(dòng)下的信息化發(fā)展階段材料供應(yīng)商客戶(hù)其他供應(yīng)商服務(wù)供應(yīng)商職能管理客戶(hù)關(guān)系管理供應(yīng)鏈管理企業(yè)資源計(jì)劃設(shè)計(jì)與研究銀行會(huì)計(jì)師事務(wù)所稅務(wù)局政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)商品信息服務(wù)信息直付供應(yīng)商企業(yè)邊界內(nèi)部網(wǎng)外聯(lián)網(wǎng)西方會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程04會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷程1979年長(zhǎng)春第一汽車(chē)制造廠(chǎng)首次將計(jì)算機(jī)技術(shù)引入會(huì)計(jì)工作。1981年中國(guó)人民大學(xué)和長(zhǎng)春第一汽車(chē)制造廠(chǎng)聯(lián)合召開(kāi)“財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)專(zhuān)題研討會(huì)”

，首次提出“會(huì)計(jì)電算化”一詞。我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷史會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段19791981198119881998今1979會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段1994商品化軟件有序發(fā)展階段商品化軟件成熟業(yè)財(cái)一體化定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段開(kāi)發(fā)平臺(tái)DOS操作系統(tǒng)下的dBASEⅢ等小數(shù)據(jù)庫(kù)上進(jìn)行。軟件功能簡(jiǎn)單，主要集中在賬務(wù)處理、報(bào)表、工資核算等功能模塊上。局限僅限于模擬手工業(yè)務(wù)處理過(guò)程。19791981198119881998今1979會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段1994商品化軟件成熟業(yè)財(cái)一體化我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷史商品化軟件有序發(fā)展階段會(huì)計(jì)軟件定點(diǎn)開(kāi)發(fā)有序發(fā)展階段1988年，第一屆會(huì)計(jì)電算化學(xué)術(shù)研討會(huì)，其主題是會(huì)計(jì)核算軟件的通用化問(wèn)題。以計(jì)算機(jī)替代手工會(huì)計(jì)核算，減輕會(huì)計(jì)人員的記賬工作量為目的。一般人們稱(chēng)之為“核算型”會(huì)計(jì)軟件。有序發(fā)展階段19791981198119881998今1979會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段1994商品化軟件成熟業(yè)財(cái)一體化我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷史商品化軟件有序發(fā)展階段通用化會(huì)計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)：首先對(duì)所有單位按行業(yè)進(jìn)行分類(lèi)。在每個(gè)行業(yè)內(nèi)選取相同業(yè)務(wù)，開(kāi)發(fā)通用化模塊。針對(duì)不同業(yè)務(wù)，設(shè)計(jì)選用功能模塊（個(gè)性化模塊）還可以進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)有序發(fā)展階段有序發(fā)展階段19791981198119881998今1979會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段1994商品化軟件成熟業(yè)財(cái)一體化我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷史商品化軟件有序發(fā)展階段1989年，財(cái)政部頒布了《會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行）》1990年，財(cái)政部頒布了《會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則問(wèn)題的補(bǔ)充規(guī)定（試行）》1994年，財(cái)政部頒布了《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《商品化會(huì)計(jì)軟件評(píng)審規(guī)則》1996年，財(cái)政部頒布了《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》1998年，財(cái)政部頒布了《中國(guó)財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)》1989年9月。財(cái)政部評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)了先鋒集團(tuán)公司開(kāi)發(fā)研制的CP--800通用財(cái)會(huì)軟件系統(tǒng)。商品化軟件成熟階段功能結(jié)構(gòu)一體化實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次錄入與共享使用的機(jī)制。加強(qiáng)往來(lái)管理功能。將材料管理模塊劃分為采購(gòu)和庫(kù)存管理兩個(gè)模塊。

該階段的軟件在逐步向核算管理型轉(zhuǎn)變，凸現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享機(jī)制和往來(lái)管理。商品化軟件成熟階段19791981198119881998今1979會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段1994商品化軟件成熟業(yè)財(cái)一體化我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷史商品化軟件有序發(fā)展階段163業(yè)財(cái)一體化階段背景信息技術(shù)的發(fā)展。全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程在飛速加快。企業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。國(guó)外廠(chǎng)商拉動(dòng)。功能與特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)供銷(xiāo)存業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化管理有效控制工業(yè)生產(chǎn)成本有效控制企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供企業(yè)的分析決策信息業(yè)財(cái)一體化階段19791981198119881998今1979會(huì)計(jì)電算化產(chǎn)生定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段1994商品化軟件成熟業(yè)財(cái)一體化我國(guó)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展歷史商品化軟件有序發(fā)展階段企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范1.22024年7月26日，財(cái)政部印發(fā)了關(guān)于《會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》的通知。該規(guī)范于2025年1月1日開(kāi)始執(zhí)行。會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范2013版《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》：會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范2024版《會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》：企業(yè)資源計(jì)劃

EnterpriseResourcePlanning，ERP1.31.3.1ERP的產(chǎn)生和發(fā)展1．經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型是最早的庫(kù)存管理理論之一，它通過(guò)數(shù)學(xué)公式來(lái)確定最優(yōu)的訂貨批量，以使庫(kù)存成本(包括訂貨成本和持有成本)達(dá)到最低。不考慮物料項(xiàng)目之間的配套關(guān)系，為了降低物料庫(kù)存成本而盡量降低庫(kù)存，各項(xiàng)物料的訂貨點(diǎn)分別獨(dú)立地加以確定。特點(diǎn)：假定訂貨提前期(從發(fā)出訂單到貨物到達(dá)的時(shí)間)是固定的。1.3.1ERP的產(chǎn)生和發(fā)展2．物料需求計(jì)劃（MaterialRequirementsPlanning，簡(jiǎn)稱(chēng)MRP）它是一種基于生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存控制的系統(tǒng)，通過(guò)分析主生產(chǎn)計(jì)劃（MasterProductionSchedule，簡(jiǎn)稱(chēng)MPS）、物料清單（BillofMaterials，簡(jiǎn)稱(chēng)BOM）和庫(kù)存記錄，計(jì)算出各個(gè)物料的生產(chǎn)需求和采購(gòu)需求并生成生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃。物料需求計(jì)劃系統(tǒng)主要按照以下步驟進(jìn)行數(shù)據(jù)處理：

(1)根據(jù)客戶(hù)訂單、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)等制定主生產(chǎn)計(jì)劃（MasterProductionSchedule，簡(jiǎn)稱(chēng)MPS）；

(2)根據(jù)物料清單（BillofMaterials，簡(jiǎn)稱(chēng)BOM），將計(jì)劃生產(chǎn)的產(chǎn)品分解為需求的物料，計(jì)算出物料毛需求；

(3)將物料毛需求同庫(kù)存記錄進(jìn)行比較，得出物料凈需求；(4)根據(jù)物料凈需求，考慮經(jīng)濟(jì)訂貨批量、提前期等參數(shù)，制訂出準(zhǔn)確的物料采購(gòu)計(jì)劃和物料生產(chǎn)計(jì)劃。缺點(diǎn)：沒(méi)有考慮企業(yè)的生產(chǎn)能力、財(cái)務(wù)、人力資源等其他企業(yè)管理方面。1.3.1ERP的產(chǎn)生和發(fā)展3．制造資源計(jì)劃（ManufacturingResourcePlanning，簡(jiǎn)稱(chēng)MRPⅡ）是一種先進(jìn)的生產(chǎn)管理系統(tǒng)，它是對(duì)MRP系統(tǒng)的擴(kuò)展和完善，是將企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃與資源管理緊密結(jié)合，通過(guò)優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)的生產(chǎn)效率和經(jīng)濟(jì)效益。MRPII系統(tǒng)主要按照以下步驟進(jìn)行數(shù)據(jù)處理：（1）生產(chǎn)計(jì)劃管理

（2）能力計(jì)劃管理（3）庫(kù)存管理（4）成本管理

（5）人力資源管理MRPⅡ通過(guò)整合企業(yè)的各種資源，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃、資源分配、成本控制和信息管理的全面優(yōu)化，是現(xiàn)代制造企業(yè)中廣泛應(yīng)用的一種管理模式。4.企業(yè)資源計(jì)劃1.3.1ERP的產(chǎn)生和發(fā)展（2）ERP是先進(jìn)的管理思想：旨在將企業(yè)內(nèi)部所有部門(mén)和業(yè)務(wù)流程整合在一起，實(shí)現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作，提高運(yùn)營(yíng)效率、管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。集成管理的思想、流程優(yōu)化思想、客戶(hù)導(dǎo)向思想、精益生產(chǎn)和敏捷制造思想（1）ERP是系統(tǒng)軟件產(chǎn)品

ERP系統(tǒng)包括供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造、資產(chǎn)管理、人力資源管理、會(huì)計(jì)(包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì))、質(zhì)量管理、客戶(hù)關(guān)系管理等子系統(tǒng)。1.3.2ERP系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)1．供應(yīng)鏈模塊（1）采購(gòu)管理

包括采購(gòu)需求計(jì)劃管理、供應(yīng)商管理、采購(gòu)訂單管理等功能。（2）庫(kù)存管理包括庫(kù)存收發(fā)和適時(shí)庫(kù)存數(shù)據(jù)管理、庫(kù)存控制等功能。（3）銷(xiāo)售管理包括有銷(xiāo)售訂單管理、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)與分析等功能。2．客戶(hù)關(guān)系管理模塊

（1）客戶(hù)信息管理功能收集與存儲(chǔ)客戶(hù)的基本信息和偏好信息，（2）銷(xiāo)售管理功能

銷(xiāo)售機(jī)會(huì)管理與預(yù)測(cè)、銷(xiāo)售流程管理、銷(xiāo)售業(yè)績(jī)管理（4）數(shù)據(jù)分析與決策支持功能

（3）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理功能

規(guī)劃和組織各種市場(chǎng)活動(dòng)并進(jìn)行跟蹤管理1.3.2ERP系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)3.生產(chǎn)制造模塊（1）生產(chǎn)計(jì)劃管理

根據(jù)市場(chǎng)需求、訂單情況和生產(chǎn)能力，制定短期、中期、長(zhǎng)期生產(chǎn)計(jì)劃。（2）生產(chǎn)調(diào)度管理根據(jù)設(shè)備的性能、人員的技能水平和任務(wù)的優(yōu)先級(jí)，將生產(chǎn)任務(wù)分配到具體的生產(chǎn)線(xiàn)、設(shè)備或操作人員。（3）生產(chǎn)過(guò)程管理通過(guò)傳感器、自動(dòng)化設(shè)備以及生產(chǎn)過(guò)程中的表單填寫(xiě)等手段，實(shí)時(shí)采集生產(chǎn)過(guò)程中的數(shù)據(jù)。4．人力資源管理模塊（1）人力資源需求、供給管理功能（2）員工信息管理功能（3）員工績(jī)效管理功能（4）薪酬結(jié)構(gòu)管理功能5．會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)模塊1.3.2ERP系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)賬務(wù)處理子系統(tǒng)采購(gòu)應(yīng)付子系統(tǒng)存貨核算子系統(tǒng)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)職工薪酬子系統(tǒng)銷(xiāo)售應(yīng)收子系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)資金管理子系統(tǒng)成本管理子系統(tǒng)項(xiàng)目管理子系統(tǒng)決策計(jì)劃子系統(tǒng)其它管理子系統(tǒng)1.3.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP的關(guān)系1．會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)的重要組成部分2．通過(guò)ERP系統(tǒng)集成促進(jìn)業(yè)財(cái)融合業(yè)財(cái)融合是指企業(yè)將業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理深度融合，打破部門(mén)壁壘，使財(cái)務(wù)部門(mén)能夠更好地支持業(yè)務(wù)決策，同時(shí)讓業(yè)務(wù)部門(mén)更加注重財(cái)務(wù)效益，從而提升企業(yè)的整體運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益。實(shí)

施

信

息

系

統(tǒng)

的

準(zhǔn)

備1.4與信息化相適應(yīng)的管理基礎(chǔ)1.4.1企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范化1．業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化

企業(yè)業(yè)務(wù)工作必須按規(guī)范化的程序進(jìn)行，只有這樣才能與軟件的系統(tǒng)要求相適應(yīng)。2．業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范化

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)信息的基礎(chǔ)和載體，因此必須從根本上保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)、全面、完整。

1.4.2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范化1．完善會(huì)計(jì)科目編碼體系

會(huì)計(jì)科目編碼體系是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心，它的二級(jí)科目或明細(xì)科目必然會(huì)與其他系統(tǒng)產(chǎn)生聯(lián)系，這是以賬務(wù)系統(tǒng)為核心，實(shí)現(xiàn)與專(zhuān)業(yè)核算系統(tǒng)集成的關(guān)鍵。2．完善的各項(xiàng)核算維度編碼單位往來(lái)編碼、部門(mén)編碼、物料編碼等。1.4.3歷史數(shù)據(jù)規(guī)范化1．會(huì)計(jì)科目期初數(shù)據(jù)清理

為了會(huì)計(jì)核算的連續(xù)性，要對(duì)已有的各個(gè)科目進(jìn)行清理，并準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。

2．往來(lái)賬戶(hù)的清理

對(duì)客戶(hù)往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)進(jìn)行清理，對(duì)于壞賬不宜進(jìn)入到新的系統(tǒng)。3．存貨的清理

是將各倉(cāng)庫(kù)中的物料、半成品、產(chǎn)成品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處理。4．固定資產(chǎn)的清理對(duì)所有在冊(cè)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于盤(pán)虧、毀壞的資產(chǎn)進(jìn)行清理處理

主流產(chǎn)品的特征1.5成立于1972年，總部在德國(guó)南部的沃爾道夫市，是世界第一的管理軟件供應(yīng)商。國(guó)際范圍內(nèi)ERP銷(xiāo)量第一。R/3系統(tǒng)是它最主要的產(chǎn)品，1995年在中國(guó)設(shè)立子公司。1988年，創(chuàng)始人王文軍在北京中關(guān)村創(chuàng)建了用有財(cái)務(wù)軟件服務(wù)社，2001年5月在上海證券交易所掛牌上市。其主要產(chǎn)品有用有U8和擁有ERP-NC。1993年，徐少春和美籍華人趙西燕共同投資成立金蝶軟件有限公司。2001年在香港聯(lián)合交易所掛牌上市，K3是金蝶推出的ERP主要的產(chǎn)品，近年云產(chǎn)品發(fā)展，形成了適用于中小企業(yè)的云星空，適用于大型企業(yè)集團(tuán)的云蒼穹及星瀚等產(chǎn)品體系。Oracle公司（甲骨文軟件系統(tǒng)有限公司）成立于1977年，是全球最大的企業(yè)級(jí)軟件公司之一。Oracle的主要產(chǎn)品是數(shù)據(jù)庫(kù)管理軟件，OracleApplication是Oracle公司提供的ERP軟件產(chǎn)品。企業(yè)信息系統(tǒng)整體業(yè)務(wù)層系統(tǒng)核算層系統(tǒng)管理層系統(tǒng)決策層系統(tǒng)CMR系統(tǒng)（客戶(hù)關(guān)系管理）SCM系統(tǒng)（供應(yīng)鏈系統(tǒng)）PLM系統(tǒng)（產(chǎn)品生命周期）HR系統(tǒng)（人力資源管理系統(tǒng)）合同管理系統(tǒng)發(fā)票管理系統(tǒng)網(wǎng)上報(bào)賬系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)稅務(wù)管理系統(tǒng)績(jī)效管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)主流信息產(chǎn)品系統(tǒng)企業(yè)信息系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)主流產(chǎn)品的特征01功能綜合化軟件功能結(jié)構(gòu)發(fā)展成為綜合一體化，企業(yè)供、產(chǎn)、銷(xiāo)各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)狀況，人、財(cái)、物各項(xiàng)消耗的數(shù)據(jù)，都直接反映在企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果中。產(chǎn)品管理的范圍不僅僅是企業(yè)資源計(jì)劃（ERP）的管理，由企業(yè)內(nèi)部管理走向企業(yè)的外部，成為電子商務(wù)的重要組成部分。01功能綜合化04數(shù)據(jù)處理多維化05軟件產(chǎn)品個(gè)性化02技術(shù)集成化03協(xié)同管理網(wǎng)絡(luò)化主流產(chǎn)品的特征02技術(shù)的集成度越來(lái)越高，技術(shù)集成的范圍越來(lái)越廣，不僅僅是軟件開(kāi)發(fā)所需要的技術(shù)集成，而且還提供了統(tǒng)一的集成開(kāi)發(fā)環(huán)境。01功能綜合化04數(shù)據(jù)處理多維化05軟件產(chǎn)品個(gè)性化02技術(shù)集成化03協(xié)同管理網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)集成化主流產(chǎn)品的特征03通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)與客戶(hù)和供應(yīng)商的協(xié)同，“協(xié)同商務(wù)”是指集團(tuán)企業(yè)各組織間以及企業(yè)與供應(yīng)商、客戶(hù)、合作伙伴在信息共享的基礎(chǔ)上協(xié)同工作。01功能綜合化04數(shù)據(jù)處理多維化05軟件產(chǎn)品個(gè)性化02技術(shù)集成化03協(xié)同管理網(wǎng)絡(luò)化協(xié)同管理網(wǎng)絡(luò)化主流產(chǎn)品的特征04可以有效支持預(yù)測(cè)、決策的實(shí)施，對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維分析。01功能綜合化04數(shù)據(jù)處理多維化05軟件產(chǎn)品個(gè)性化02技術(shù)集成化03協(xié)同管理網(wǎng)絡(luò)化數(shù)據(jù)處理多維化05每個(gè)專(zhuān)業(yè)軟件開(kāi)發(fā)商都提供了按行業(yè)劃分的產(chǎn)品、按企業(yè)規(guī)模劃分的產(chǎn)品、按應(yīng)用領(lǐng)域劃分的產(chǎn)品，用戶(hù)可根據(jù)自身的行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)規(guī)模以及應(yīng)用需求，選擇適合的產(chǎn)品。01功能綜合化04數(shù)據(jù)處理多維化05軟件產(chǎn)品個(gè)性化02技術(shù)集成化03協(xié)同管理網(wǎng)絡(luò)化主流產(chǎn)品的特征軟件產(chǎn)品個(gè)性化本課程的教學(xué)思路1.6總賬管理智能會(huì)計(jì)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)應(yīng)付款管理應(yīng)收款管理出納管理固定資產(chǎn)管理發(fā)票管理網(wǎng)上銀行報(bào)表管理預(yù)算管理存貨核算產(chǎn)品成本核算標(biāo)準(zhǔn)成本分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)成本管理采購(gòu)管理銷(xiāo)售管理信用管理庫(kù)存管理組織間結(jié)算工程數(shù)據(jù)管理計(jì)劃管理生產(chǎn)管理委外管理車(chē)間管理生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn)質(zhì)量管理質(zhì)量追溯促銷(xiāo)管理要補(bǔ)貨管理返利管理B2B電商中心B2B電商門(mén)戶(hù)B2C電商中心電商與分銷(xiāo)供應(yīng)鏈管理生產(chǎn)與質(zhì)量管理資金管理費(fèi)用管理人人報(bào)銷(xiāo)合并報(bào)表阿米巴報(bào)表資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)金蝶云星空的整體功能本課程的教學(xué)思路采購(gòu)管理系統(tǒng)存貨管理系統(tǒng)制造與成本管理系統(tǒng)銷(xiāo)售管理系統(tǒng)第3章賬務(wù)處理系統(tǒng)第5章應(yīng)付款管理系統(tǒng)第7章存貨核算第8章資產(chǎn)管理系統(tǒng)第6章應(yīng)收款管理系統(tǒng)外購(gòu)入庫(kù)投入量完工量銷(xiāo)售出庫(kù)業(yè)務(wù)第2章系統(tǒng)管理及基礎(chǔ)資料編碼及設(shè)置賒銷(xiāo)發(fā)票存貨核算賒購(gòu)發(fā)票憑證供應(yīng)鏈部分第4章出納管理系統(tǒng)第3章總賬系統(tǒng)第6章銷(xiāo)售應(yīng)收管理系統(tǒng)第8章資產(chǎn)管理系統(tǒng)第7章庫(kù)存管理與存貨核算第5章采購(gòu)應(yīng)付管理系統(tǒng)第2章基礎(chǔ)管理與基礎(chǔ)設(shè)置第4章—第8章月末結(jié)賬第3章結(jié)賬第9章會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)月末轉(zhuǎn)賬制單會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)第4章出納管理系統(tǒng)本課程的教學(xué)思路采購(gòu)管理系統(tǒng)存貨管理系統(tǒng)制造與成本管理系統(tǒng)銷(xiāo)售管理系統(tǒng)第3章賬務(wù)處理系統(tǒng)第5章應(yīng)付款管理系統(tǒng)第7章存貨核算第8章資產(chǎn)管理系統(tǒng)第6章應(yīng)收款管理系統(tǒng)外購(gòu)入庫(kù)投入量完工量銷(xiāo)售出庫(kù)業(yè)務(wù)第2章系統(tǒng)管理及基礎(chǔ)資料編碼及設(shè)置賒銷(xiāo)發(fā)票存貨核算賒購(gòu)發(fā)票憑證供應(yīng)鏈部分第4章出納管理系統(tǒng)第4

—8章月末結(jié)賬第3章結(jié)賬第9章會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)月末轉(zhuǎn)賬制單本課程教學(xué)特點(diǎn)02通過(guò)表結(jié)構(gòu)及系統(tǒng)信息模型的設(shè)計(jì)，理解系統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)04通過(guò)系統(tǒng)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)務(wù)的統(tǒng)一01通過(guò)管理和核算業(yè)務(wù)分析，了解系統(tǒng)的整體構(gòu)架03通過(guò)輸出原理設(shè)計(jì)，理解系統(tǒng)各種信息的輸出——用戶(hù)外模式本章總結(jié)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在管理環(huán)境、計(jì)算機(jī)硬件和軟件的制約下，經(jīng)歷了①理論研究階段、②定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段、③第一批商品化會(huì)計(jì)軟件（核算型會(huì)計(jì)軟件）、④商品化會(huì)計(jì)軟件不斷成熟（管理型會(huì)計(jì)軟件）、⑤財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理一體化軟件。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)在動(dòng)態(tài)變化的環(huán)境中不斷發(fā)展和完善，沒(méi)有一個(gè)一勞永逸的系統(tǒng)供后人享用，我們必須從企業(yè)所處的外部環(huán)境和內(nèi)部管理的要求出發(fā)，研究會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)自身的概念、結(jié)構(gòu)、機(jī)理、處理技術(shù)和開(kāi)發(fā)方法，建立完善的財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范的處理流程，推動(dòng)會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展。0102思維導(dǎo)圖第2章

系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)及要求公共基礎(chǔ)資料設(shè)置的重要性基礎(chǔ)資料之間的引用關(guān)系正確設(shè)置案例企業(yè)基礎(chǔ)資料2.1系統(tǒng)管理2.1.1系統(tǒng)管理的組織與人員2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)2.1.1系統(tǒng)管理的組織與人員1．會(huì)計(jì)信息化工作組織單位負(fù)責(zé)人是本單位會(huì)計(jì)信息化工作的第一責(zé)任人單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者崗位負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息化工作單位負(fù)責(zé)人是本單位會(huì)計(jì)信息化工作的第一責(zé)任人。單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或者崗位負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)信息化工作，并依照本規(guī)范的要求開(kāi)展工作。未設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位的單位，可以采取委托代理記賬機(jī)構(gòu)或者財(cái)政部規(guī)定的其他方式組織會(huì)計(jì)工作，推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用。《會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》第一章第六條：2．會(huì)計(jì)信息化工作人員（1）系統(tǒng)管理與維護(hù)崗位人員負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立、系統(tǒng)的安裝與調(diào)試、系統(tǒng)各項(xiàng)初始化工作、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的日常管理工作、保證系統(tǒng)的有效安全正常運(yùn)行，在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)正常運(yùn)行，提出更新軟件或者修改軟件的需求報(bào)告。崗位人員要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)、會(huì)計(jì)信息化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。(2)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)崗位人員會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟件操作員，由原手工操作情況下的基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員經(jīng)過(guò)系統(tǒng)培訓(xùn)后擔(dān)任，負(fù)責(zé)基本會(huì)計(jì)核算工作、數(shù)據(jù)審核工作、財(cái)務(wù)分析工作、檔案管理工作等。該崗位要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí)和常用軟件的操作能力。2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)1數(shù)據(jù)中心管理數(shù)據(jù)中心是企業(yè)存放業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫(kù)，是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的載體。創(chuàng)建管理中心：金蝶云星空產(chǎn)品安裝完成后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入金蝶云管理中心庫(kù)創(chuàng)建向?qū)?，引?dǎo)管理中心的創(chuàng)建，創(chuàng)建完成后，便可登錄管理中心來(lái)創(chuàng)建、維護(hù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中心了。創(chuàng)建數(shù)據(jù)中心：數(shù)據(jù)中心是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的載體，支持SQLServer和Oracle兩種數(shù)據(jù)庫(kù)類(lèi)型，并可以按數(shù)據(jù)中心設(shè)置系統(tǒng)時(shí)區(qū)，每個(gè)數(shù)據(jù)中心都有一個(gè)預(yù)設(shè)的系統(tǒng)管理員用戶(hù)。維護(hù)數(shù)據(jù)中心：通過(guò)管理中心對(duì)已經(jīng)存在的數(shù)據(jù)中心進(jìn)行管理，即數(shù)據(jù)中心維護(hù)。數(shù)據(jù)中心維護(hù)主要包括備份、恢復(fù)、刪除、優(yōu)化等。2組織機(jī)構(gòu)管理2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算的組織，可以建立會(huì)計(jì)核算體系，需要成本核算，進(jìn)行賬務(wù)處理，出具報(bào)表，管理企業(yè)的財(cái)務(wù)記賬與報(bào)告，分為法人和利潤(rùn)中心。是在企業(yè)中承擔(dān)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織，它是企業(yè)業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)完成企業(yè)的采購(gòu)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、庫(kù)存管理等業(yè)務(wù)操作。核算組織業(yè)務(wù)組織多組織是指企業(yè)由多個(gè)組織單元組成，這些組織單元可以是子公司、分公司、事業(yè)部、工廠(chǎng)、連鎖分支機(jī)構(gòu)等，各組織之間相互協(xié)作，共同完成企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。單組織是指企業(yè)只有一個(gè)法人公司，所有業(yè)務(wù)活動(dòng)都由這一個(gè)組織獨(dú)立完成。組織機(jī)構(gòu)分類(lèi)：2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)組織隸屬關(guān)系組織業(yè)務(wù)關(guān)系是組織的上下級(jí)匯報(bào)關(guān)系，按組織的上下級(jí)關(guān)系來(lái)匯總統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，方便上一級(jí)組織的管理與分析。根據(jù)業(yè)務(wù)的上下游協(xié)同關(guān)系建立的業(yè)務(wù)組織之間的相互協(xié)作關(guān)系，可以按委托方或受托方的角度進(jìn)行定義和查看。包括：委托銷(xiāo)售、應(yīng)收委托、委托采購(gòu)、應(yīng)付委托、委托保管、委托生產(chǎn)、跨組織領(lǐng)料、庫(kù)存調(diào)撥、跨組織領(lǐng)料、庫(kù)存調(diào)撥等。組織關(guān)系分類(lèi)：2組織機(jī)構(gòu)管理2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)受控基礎(chǔ)資料不受控基礎(chǔ)資料控制的級(jí)別不同，分為共享型、分配型、私有型三個(gè)類(lèi)別。又叫公共型基礎(chǔ)資料，全網(wǎng)可用，任意組織可定義、任意組織可修改，如幣別。2組織機(jī)構(gòu)管理共享型基礎(chǔ)資料：由創(chuàng)建組織定義，其他任意組織均可見(jiàn)，但只有創(chuàng)建組織才可修改；分配型基礎(chǔ)資料：由創(chuàng)建組織定義，分配到目標(biāo)組織后目標(biāo)組織才可用，創(chuàng)建組織可以修改，目標(biāo)組織按照控制策略進(jìn)行修改；私有型基礎(chǔ)資料：由創(chuàng)建組織定義，只有創(chuàng)建組織可使用和修改，不能分配，其他組織不可用?；A(chǔ)資料控制3用戶(hù)權(quán)限管理2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)用戶(hù)(操作員）是被企業(yè)正式授權(quán)、擁有唯一身份標(biāo)識(shí)（用戶(hù)賬號(hào)），并能以特定角色登錄和使用ERP系統(tǒng)完成業(yè)務(wù)操作的人員。用戶(hù)是系統(tǒng)權(quán)限、操作行為和數(shù)據(jù)責(zé)任的直接承載體?？蓪⒂脩?hù)組分為管理員（administrator）和一般用戶(hù)(user)，也可以按崗位設(shè)置銷(xiāo)售員、采購(gòu)主管等，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的崗位可以設(shè)置總賬組、應(yīng)收組、應(yīng)付組、薪酬組、報(bào)表組等。管理員組無(wú)需授權(quán)，他具有所有操作權(quán)限，用戶(hù)組則只有管理員授予他的權(quán)限。角色（崗位/用戶(hù)組）是根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)流程和管理需求，為用戶(hù)或用戶(hù)組分配的一組權(quán)限與職責(zé)的集合。它作為權(quán)限的載體進(jìn)行應(yīng)用，用于控制用戶(hù)在系統(tǒng)中可以訪(fǎng)問(wèn)和操作的功能模塊與數(shù)據(jù)范圍，與人力資源系統(tǒng)的崗位進(jìn)行對(duì)應(yīng)。普通角色系統(tǒng)管理員不需要進(jìn)行授權(quán)管理，自動(dòng)具有系統(tǒng)管理的功能。可以進(jìn)行授權(quán)管理。3用戶(hù)權(quán)限管理2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)角色作為權(quán)限的載體進(jìn)行應(yīng)用，同時(shí)與人力資源系統(tǒng)的崗位進(jìn)行對(duì)應(yīng)。3用戶(hù)權(quán)限管理2.1.2系統(tǒng)管理具體業(yè)務(wù)用戶(hù)/角色授權(quán)管理金蝶云星空系統(tǒng)提供了(按子系統(tǒng)/業(yè)務(wù)對(duì)象)功能授權(quán)、批量功能授權(quán)(按業(yè)務(wù)對(duì)象/子系統(tǒng)/業(yè)務(wù)領(lǐng)域/全系統(tǒng))、字段權(quán)限以及數(shù)據(jù)權(quán)限，同時(shí)從多個(gè)維度提供了權(quán)限報(bào)表，便于查詢(xún)權(quán)限情況，進(jìn)行權(quán)限管理。權(quán)限分類(lèi)：查詢(xún)、編輯（新增、修改、批改、刪除、提交）、審核（審核、反審核）、其他（引入、引出、打印、附件）、業(yè)務(wù)操作根據(jù)企業(yè)管理的細(xì)致程度分配權(quán)限粗放型：子系統(tǒng)功能授權(quán)精細(xì)型：業(yè)務(wù)對(duì)象功能授權(quán)和字段授權(quán)批量授權(quán)可簡(jiǎn)化授權(quán)操作的工作量從多個(gè)維度提供了權(quán)限報(bào)表，便于查詢(xún)權(quán)限的情況，進(jìn)行權(quán)限管理2.2基礎(chǔ)設(shè)置2.2.1基礎(chǔ)資料設(shè)置2.2.2公共資料設(shè)置2.2.1基礎(chǔ)資料設(shè)置基礎(chǔ)資料是用于描述業(yè)務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)規(guī)則的初始數(shù)據(jù)集合，它具備基礎(chǔ)性、相對(duì)穩(wěn)定性、共享性等基本特點(diǎn)。業(yè)務(wù)資料則是描述具體某一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生情況的資勞，每一筆業(yè)務(wù)都是不同的。主數(shù)據(jù)是企業(yè)運(yùn)營(yíng)和管理過(guò)程中具有高共享性、高業(yè)務(wù)價(jià)值且相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，主數(shù)據(jù)在企業(yè)核心業(yè)務(wù)鏈條上被反復(fù)、共享使用。2.2.1基礎(chǔ)資料設(shè)置客戶(hù)：銷(xiāo)售管理模塊、客戶(hù)關(guān)系管理模塊、應(yīng)收款管理模塊等可以共享客戶(hù)數(shù)據(jù)供應(yīng)商：采購(gòu)管理模塊、庫(kù)存管理模塊、質(zhì)量管理模塊、應(yīng)付款管理模塊可以共享該數(shù)據(jù)物料：生產(chǎn)管理模塊、采購(gòu)管理模塊、庫(kù)存管理模塊、銷(xiāo)售模塊等共享該數(shù)據(jù)部門(mén)：人力資源管理模塊、生產(chǎn)模塊、費(fèi)用管理模塊等模塊共享該數(shù)據(jù)員工：人力資源管理、薪酬福利管理、費(fèi)用管理模塊等模塊共享該數(shù)據(jù)共享性：是多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程之間需要共享的數(shù)據(jù)；穩(wěn)定性：變化相對(duì)較少，但一旦發(fā)生變化，往往會(huì)對(duì)多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生廣泛影響；唯一性：系統(tǒng)中只能有一個(gè)唯一的標(biāo)識(shí)符。2.2.2公共資料設(shè)置公共資料是跨組織應(yīng)用的公共基礎(chǔ)資料，具體包括幣別、費(fèi)用項(xiàng)目、業(yè)務(wù)員、崗位信息、計(jì)量單位、存貨類(lèi)別等。2.3實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)2.3.1案例企業(yè)基本情況介紹2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)案例背景新世紀(jì)鋼鐵集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新世紀(jì)集團(tuán)）是一家制造類(lèi)企業(yè)。公司主營(yíng)主營(yíng)鋼鐵產(chǎn)品的生產(chǎn)制造，主要產(chǎn)品有輕軌軌道、齒輪鋼等等。新世紀(jì)集團(tuán)下設(shè)新世紀(jì)軋鋼廠(chǎng)和新世紀(jì)鋼材銷(xiāo)售公司兩個(gè)獨(dú)立子公司，集團(tuán)公司作為總管控公司，主要負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)及下屬公司的資金管理、法人組織管理，保證資金利用率。新世紀(jì)軋鋼廠(chǎng)作為主體公司，負(fù)責(zé)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售和寄售業(yè)務(wù)。新世紀(jì)鋼材銷(xiāo)售公司主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品的直接銷(xiāo)售，同時(shí)為了節(jié)省成本，銷(xiāo)售公司可以直接向軋鋼廠(chǎng)要貨。2.3.1案例企業(yè)基本情況介紹新世紀(jì)集團(tuán)組織架構(gòu)新世紀(jì)鋼鐵集團(tuán)有限公司新世紀(jì)軋鋼廠(chǎng)行政部財(cái)務(wù)部人事部生產(chǎn)部加熱車(chē)間軋機(jī)車(chē)間精整車(chē)間銷(xiāo)售部采購(gòu)部倉(cāng)儲(chǔ)部新世紀(jì)鋼材銷(xiāo)售公司銷(xiāo)售部2.3.1案例企業(yè)基本情況介紹新世紀(jì)集團(tuán)主要業(yè)務(wù)職責(zé)組

織職

責(zé)組織業(yè)務(wù)職能新世紀(jì)集團(tuán)集團(tuán)公司，法人，不參與企業(yè)的具體業(yè)務(wù)，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金管理，負(fù)責(zé)下屬子公司合并業(yè)務(wù)核算，出具合并報(bào)表。結(jié)算職能\收付職能\資金職能\服務(wù)職能\資產(chǎn)職能新世紀(jì)軋鋼廠(chǎng)法人，主要有采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等具體業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新，保證產(chǎn)品質(zhì)量，同時(shí)獨(dú)立核算，追求企業(yè)利潤(rùn)最大化。銷(xiāo)售職能\采購(gòu)職能\庫(kù)存職能\工廠(chǎng)職能\結(jié)算職能\質(zhì)檢職能\收付職能\資金職能\資產(chǎn)職能\服務(wù)職能新世紀(jì)鋼材銷(xiāo)售公司法人，主要有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)拓展市場(chǎng)，同時(shí)獨(dú)立核算，追求銷(xiāo)售利潤(rùn)最大化。

銷(xiāo)售職能\采購(gòu)職能\庫(kù)存職能\結(jié)算職能\質(zhì)檢職能\收付職能\資金職能\營(yíng)銷(xiāo)職能\資產(chǎn)職能2.3.1案例企業(yè)基本情況介紹金蝶云星空管理中心2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)1．創(chuàng)建數(shù)據(jù)中心路徑：數(shù)據(jù)中心-數(shù)據(jù)中心管理-數(shù)據(jù)中心列表2.組織機(jī)構(gòu)管理2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：系統(tǒng)管理-組織機(jī)構(gòu)-組織機(jī)構(gòu)2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)3.組織業(yè)務(wù)關(guān)系設(shè)置路徑：系統(tǒng)管理-組織機(jī)構(gòu)-組織關(guān)系-組織業(yè)務(wù)關(guān)系4.基礎(chǔ)資料控制策略設(shè)置2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：系統(tǒng)管理-組織機(jī)構(gòu)-基礎(chǔ)資料控制-基礎(chǔ)資料控制策略5.角色權(quán)限管理2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：系統(tǒng)管理-系統(tǒng)管理-角色管理-創(chuàng)建角色5.角色權(quán)限管理2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：系統(tǒng)管理-系統(tǒng)管理-批量授權(quán)-業(yè)務(wù)領(lǐng)域批量授權(quán)1、用戶(hù)可以關(guān)聯(lián)對(duì)象，如員工、供應(yīng)商、客戶(hù)2、用戶(hù)可以分配組織3、用戶(hù)可以分配組織對(duì)應(yīng)的角色6.用戶(hù)管理2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)7.物料設(shè)置2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)金蝶云星空路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-主數(shù)據(jù)-物料7.物料設(shè)置2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-主數(shù)據(jù)-物料物料的屬性主要包括外購(gòu)、自制、委外、費(fèi)用、配置類(lèi)、資產(chǎn)特征類(lèi)、虛擬件、組裝件。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)7.物料設(shè)置2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)8.客戶(hù)設(shè)置路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-主數(shù)據(jù)–客戶(hù)9.供應(yīng)商設(shè)置供應(yīng)商是核心基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也是采購(gòu)管理系統(tǒng)運(yùn)行的重要業(yè)務(wù)資料。供應(yīng)商供應(yīng)類(lèi)別，從供應(yīng)類(lèi)別基礎(chǔ)資料中選擇。企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要設(shè)置相應(yīng)的供應(yīng)商類(lèi)型。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)1、通過(guò)部門(mén)基礎(chǔ)資料，可以保障HR部門(mén)維護(hù)的企業(yè)行政組織架構(gòu)，以及一些特殊的非行政組織架構(gòu)的部門(mén)，為其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域單據(jù)提供統(tǒng)一的服務(wù)。2、根據(jù)部門(mén)開(kāi)始時(shí)間設(shè)置生效時(shí)間。3、根據(jù)部門(mén)業(yè)務(wù)設(shè)置部門(mén)屬性，部門(mén)屬性設(shè)置影響后續(xù)的成本核算。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-主數(shù)據(jù)-部門(mén)10.部門(mén)設(shè)置11.崗位設(shè)置在沒(méi)有HR職位體系支撐的情況下可以通過(guò)崗位信息功能實(shí)現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)管理，以支撐ERP業(yè)務(wù)流程的運(yùn)轉(zhuǎn)。可維護(hù)崗位所屬的部門(mén)信息可維護(hù)上下級(jí)匯報(bào)關(guān)系，及對(duì)應(yīng)角色。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)12.員工設(shè)置設(shè)置組織中員工具體的崗位工作關(guān)系，以支撐ERP業(yè)務(wù)單據(jù)流程運(yùn)轉(zhuǎn)。設(shè)置員工信息資料時(shí)，應(yīng)先錄好部門(mén)相關(guān)資料和就任崗位信息。先錄好相關(guān)信息，員工信息才能清楚的呈現(xiàn)出其歸屬的部門(mén)和崗位信息。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-主數(shù)據(jù)-員工13.業(yè)務(wù)員設(shè)置業(yè)務(wù)員信息屬于公共資料，是一類(lèi)業(yè)務(wù)角色的集合，常見(jiàn)的業(yè)務(wù)員類(lèi)型有銷(xiāo)售員、采購(gòu)員、倉(cāng)管員、計(jì)劃員等。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-公共資料-業(yè)務(wù)員列表14.倉(cāng)庫(kù)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)屬性分普通倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)、客戶(hù)倉(cāng)庫(kù)，可根據(jù)倉(cāng)庫(kù)不同的使用來(lái)區(qū)分。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：基礎(chǔ)管理-基礎(chǔ)資料-供應(yīng)鏈-倉(cāng)庫(kù)列表15.組織間結(jié)算價(jià)目表組織間結(jié)算價(jià)目表是一個(gè)組織作為其他組織的供貨方的銷(xiāo)售價(jià)目表。主要用于集中管理價(jià)格信息、并提供這些信息的設(shè)置和維護(hù)等功能。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)路徑：供應(yīng)鏈-組織間結(jié)算價(jià)格-價(jià)格資料-組織間結(jié)算價(jià)目表16.會(huì)計(jì)核算體系通過(guò)核算體系，用戶(hù)可以清晰看到企業(yè)管理的層級(jí)關(guān)系，以及對(duì)應(yīng)的核算組織的基本信息。企業(yè)可以根據(jù)管理需求不同劃分多套核算體系。一個(gè)數(shù)據(jù)中心僅能存在唯一的法人核算體系。核算組織即會(huì)計(jì)主體，是會(huì)計(jì)記賬、財(cái)務(wù)報(bào)告的主體。2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)17.組織間結(jié)算關(guān)系設(shè)置需要結(jié)算的核算組織兩兩之間的組織間結(jié)算的有關(guān)內(nèi)容，包括交易主體、交易模式（購(gòu)銷(xiāo)、代理）、組織間結(jié)算價(jià)目表等信息。路徑：供應(yīng)鏈-組織間結(jié)算-組織間結(jié)算關(guān)系-組織間結(jié)算關(guān)系2.3.2案例企業(yè)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)已完成的設(shè)置：用戶(hù)角色物料客戶(hù)供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)部門(mén)崗位員工等的設(shè)置上述設(shè)置有先后順序嗎？第3章

總賬系統(tǒng)模塊計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)總賬系統(tǒng)處理的流程及特點(diǎn)總賬系統(tǒng)賬務(wù)處理流程記賬憑證數(shù)據(jù)分析01020304本章學(xué)習(xí)重點(diǎn)及要求重點(diǎn)難點(diǎn)總賬系統(tǒng)的操作指導(dǎo)重點(diǎn)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)分析3.13.1.1總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證原始憑證是在業(yè)務(wù)中產(chǎn)生并記錄業(yè)務(wù)發(fā)生具體情況的單據(jù)，因此原始憑證產(chǎn)生于各個(gè)業(yè)務(wù)模塊，并且傳遞到總賬模塊。

記賬憑證是企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)生成的原始憑證填制或者自動(dòng)生成的、記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、確定會(huì)計(jì)分錄、據(jù)以作為登記賬簿依據(jù)的會(huì)計(jì)憑證。分類(lèi)：收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行存款收款憑證、銀行存款付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證不分類(lèi)，統(tǒng)一為“記”字號(hào)憑證3.1.2總賬系統(tǒng)的賬簿與報(bào)表日記賬是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后順序，逐日逐筆登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿，科目設(shè)置時(shí)指定其為“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，并勾選了“出日記賬”選項(xiàng)，即可自動(dòng)生成日記賬。分類(lèi)賬是指對(duì)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照分類(lèi)賬戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)登記的賬簿?？颇坑囝~表和試算平衡表反映各個(gè)會(huì)計(jì)科目在一定期間期末余額的報(bào)表，它以報(bào)表形式顯示各個(gè)科目的年初余額、期初余額、本期發(fā)生額、本年累計(jì)以及期末余額。現(xiàn)金流量表企業(yè)在科目設(shè)置時(shí)，必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目有三種類(lèi)型：現(xiàn)金科目、銀行存款科目和現(xiàn)金等價(jià)物科目。賬

務(wù)

處

理

的

一

般

程

序3.2手工賬務(wù)處理流程記賬憑證原始憑證科目匯總表總分類(lèi)賬明細(xì)分類(lèi)賬日記賬銀行對(duì)賬單會(huì)計(jì)報(bào)表收、對(duì)賬對(duì)賬對(duì)賬根據(jù)收、付款憑證登記日記賬。根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬。根據(jù)記賬憑證登記總分類(lèi)賬。根據(jù)記賬憑證做科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記總分類(lèi)賬。月末對(duì)賬。編制會(huì)計(jì)報(bào)表。①②③②④⑤⑤⑥或匯總記賬憑證③④總賬系統(tǒng)和其他專(zhuān)業(yè)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞手工編制憑證存貨管理部門(mén)薪酬管理部門(mén)固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)收/應(yīng)付管理部門(mén)紙質(zhì)自制原始憑證紙質(zhì)外來(lái)原始憑證會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)邊界發(fā)出材料匯總表表工資費(fèi)用分配表表折舊費(fèi)分配表發(fā)票收款單記賬憑證匯總表總分類(lèi)賬明細(xì)分類(lèi)賬日記賬會(huì)計(jì)報(bào)表收、對(duì)賬對(duì)賬②③②④⑤⑤⑥①①②③①把各種自制和外來(lái)原始憑證傳遞到會(huì)計(jì)部門(mén)。②會(huì)計(jì)人員手工編制記賬憑證。③根據(jù)總分類(lèi)賬及相關(guān)明細(xì)分類(lèi)賬進(jìn)行分析，做出會(huì)計(jì)報(bào)表。付款單總賬系統(tǒng)和其他專(zhuān)業(yè)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞記賬憑證存貨管理系統(tǒng)薪酬管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)自制原始憑證生成記賬憑證傳遞進(jìn)入總賬系統(tǒng)外來(lái)原始憑證生成記賬憑證傳遞進(jìn)入總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)邊界發(fā)出材料匯總表等工資費(fèi)用分配表表折舊費(fèi)分配表等發(fā)票應(yīng)收單匯總表總分類(lèi)賬明細(xì)分類(lèi)賬日記賬會(huì)計(jì)報(bào)表收、對(duì)賬對(duì)賬②②④⑤⑤⑥①①②③①把各種自制和外來(lái)原始憑證生成記賬憑證傳遞到會(huì)計(jì)部門(mén)。②檢索記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)，生成各種賬簿、報(bào)表。應(yīng)付單出納系統(tǒng)收款單付款單總賬系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系3.3記賬憑證的結(jié)構(gòu)記賬憑證的結(jié)構(gòu)記賬憑證的結(jié)構(gòu)總賬系統(tǒng)可生成的賬表【總賬】→【賬簿】→【總分類(lèi)賬】采購(gòu)系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)薪酬系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)總賬系統(tǒng)庫(kù)存管理系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)制造與成本系統(tǒng)①賒購(gòu)發(fā)票①入/退庫(kù)單⑥憑證⑧憑證②憑證⑤憑證⑨憑證④提/退貨單③領(lǐng)料單③入庫(kù)單⑦憑證④賒銷(xiāo)發(fā)票⑩提取數(shù)據(jù)①采購(gòu)?fù)瓿?，材料?yàn)收進(jìn)入存貨管理系統(tǒng)，發(fā)票進(jìn)入應(yīng)付款管理系統(tǒng)。②應(yīng)付系統(tǒng)生成憑證傳入總賬系統(tǒng)。③制造與成本系統(tǒng)從存貨系統(tǒng)領(lǐng)用材料，生產(chǎn)完工產(chǎn)品驗(yàn)收進(jìn)入存貨系統(tǒng)。④銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售貨物，由存貨系統(tǒng)發(fā)貨，銷(xiāo)售發(fā)票進(jìn)入應(yīng)收系統(tǒng)準(zhǔn)備收款。⑤應(yīng)收系統(tǒng)生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)⑥存貨系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)生成憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)⑦制造與成本系統(tǒng)相關(guān)憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)⑧薪酬系統(tǒng)相關(guān)生成憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)⑨固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成相關(guān)憑證進(jìn)入總賬系統(tǒng)⑩總賬系統(tǒng)為報(bào)表系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)總賬系統(tǒng)賬務(wù)處理流程3.4基礎(chǔ)設(shè)置初始化日常業(yè)務(wù)期末處理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置初始余額錄入憑證錄入憑證審核憑證過(guò)賬憑證查詢(xún)賬表查詢(xún)基礎(chǔ)資料設(shè)置（包括有會(huì)計(jì)核算體系、核算組織、賬簿、幣別、匯率體系、會(huì)計(jì)日歷、會(huì)計(jì)要素、核算維度、會(huì)計(jì)科目、憑證字、會(huì)計(jì)政策、結(jié)算方式等設(shè)置）試算平衡結(jié)束初始化期末調(diào)匯自動(dòng)轉(zhuǎn)賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬3.4.1基礎(chǔ)設(shè)置功能1.基礎(chǔ)資料設(shè)置基礎(chǔ)資料設(shè)置包括有會(huì)計(jì)核算體系、核算組織、賬簿、幣別、匯率體系、會(huì)計(jì)日歷、會(huì)計(jì)要素、核算維度、會(huì)計(jì)科目、憑證字、會(huì)計(jì)政策、結(jié)算方式等內(nèi)容的設(shè)置。（1）會(huì)計(jì)核算體系設(shè)置：是對(duì)企業(yè)核算范圍和口徑的標(biāo)準(zhǔn)劃分，可以進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，也可以進(jìn)行責(zé)任中心核算。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算：會(huì)計(jì)主體是法人，是基于法人的角度，從對(duì)外報(bào)告的需求出發(fā)進(jìn)行核算。法人內(nèi)部的組織之間的交易，不做任何記錄和處理。責(zé)任中心核算：會(huì)計(jì)主體是責(zé)任中心，解決法人內(nèi)部各個(gè)責(zé)任中心的核算訴求，同一法人內(nèi)部不同責(zé)任中心之間的內(nèi)部交易，會(huì)做記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）核算組織設(shè)置：

核算組織即會(huì)計(jì)主體，是會(huì)計(jì)記賬、財(cái)務(wù)報(bào)告的主體。（3）賬簿設(shè)置：

賬簿是一套財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的歸集，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)會(huì)計(jì)核算體系中核算組織賬務(wù)處理的實(shí)際情況，設(shè)置對(duì)應(yīng)的賬簿，并且定義賬簿的類(lèi)型、科目表以及記賬本位幣等信息。3.4.1基礎(chǔ)設(shè)置功能1.基礎(chǔ)資料設(shè)置（4）核算維度設(shè)置：

對(duì)于子系統(tǒng)之間共享信息的科目必須設(shè)置核算維度。核算維度在總賬系統(tǒng)中具有十分獨(dú)特和靈活的作用，它可以替代明細(xì)科目，作為明細(xì)科目進(jìn)行管理，同時(shí)它可以在多個(gè)科目中存在。用戶(hù)可以自定義任何業(yè)務(wù)資料（比如客戶(hù)、供應(yīng)商、工程項(xiàng)目等）為核算維度，可以設(shè)置任意多個(gè)核算維度作為科目的輔助核算范圍。用戶(hù)設(shè)置核算維度后，可以根據(jù)管理科目的的變化，隨時(shí)調(diào)整核算維度。為了加強(qiáng)管理，提高對(duì)核算維度的利用程度，系統(tǒng)提供了按核算維度進(jìn)行查詢(xún)分析的賬表，如按供應(yīng)商查詢(xún)的明細(xì)分類(lèi)賬等?？傎~系統(tǒng)初始工作

總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置結(jié)束初始化總賬基本信息預(yù)算設(shè)置憑證選項(xiàng)設(shè)置試算平衡基礎(chǔ)資料設(shè)置初始余額錄入總賬科目余額錄入明細(xì)科目余額錄入核算維度余額錄入日常處理憑證錄入（憑證生成）憑證查詢(xún)憑證審核憑證復(fù)核憑證過(guò)賬憑證匯總收、付、轉(zhuǎn)憑證錄入憑證修改期末處理期末結(jié)賬結(jié)轉(zhuǎn)損益期末將所有損益類(lèi)科目余額轉(zhuǎn)入到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)，生成“轉(zhuǎn)”字號(hào)憑證。系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理都是針對(duì)本會(huì)計(jì)期間，當(dāng)時(shí)間進(jìn)行到下一會(huì)計(jì)期間，將本期賬務(wù)全部結(jié)賬，才能開(kāi)始下一期間的核算。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置轉(zhuǎn)賬模板生成憑證總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)3.4路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-基礎(chǔ)資料-科目3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)1.會(huì)計(jì)科目設(shè)置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-基礎(chǔ)資料-科目3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)1.會(huì)計(jì)科目設(shè)置路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-基礎(chǔ)資料-憑證字3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)2.憑證字設(shè)置3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)3.系統(tǒng)預(yù)置結(jié)算方式總賬系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)置系統(tǒng)預(yù)置核算維度3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)4.系統(tǒng)預(yù)置核算維度5．賬簿設(shè)置3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-基礎(chǔ)資料-賬簿6．系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)第一類(lèi)，總賬科目下不設(shè)明細(xì)科目，直接輸入總賬科目的余額。第二類(lèi)，總賬科目下設(shè)明細(xì)，輸入各明細(xì)科目的余額，系統(tǒng)自動(dòng)匯總明細(xì)余額計(jì)入到總賬科目余額。7．初始余額錄入3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)第三類(lèi)，有核算維度的科目，點(diǎn)擊右邊得核算項(xiàng)目欄的“√”，輸入核算維度的詳細(xì)內(nèi)容。7．初始余額錄入3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)7．初始余額錄入3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)試算結(jié)果平衡，在“總賬初始化”目錄下，點(diǎn)擊“結(jié)束初始化”結(jié)束本次初始化工作，開(kāi)始日常工作。7．初始余額錄入3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)8．記賬憑證錄入3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)8．記賬憑證錄入3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)9．記賬憑證審核3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)對(duì)于已生成的憑證，系統(tǒng)提供了任意組合條件的查詢(xún)界面，字段列給出了憑證表的所有字段，可根據(jù)憑證的某些特征進(jìn)行查詢(xún)。10．記賬憑證查詢(xún)3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)憑證審核、出納復(fù)核、主管核準(zhǔn)操作相同，這三項(xiàng)操作由不同的人員進(jìn)行，審核憑證者與憑證錄入者為不同人，出納組的人員對(duì)收、付憑證進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)主管最后進(jìn)行核準(zhǔn)。憑證審核完成，進(jìn)行過(guò)賬。注意：如果憑證已經(jīng)審核但沒(méi)有過(guò)賬，則可以反審核（取消審核）之后再修改憑證，再審核。如果憑證已經(jīng)過(guò)賬，則需要使用專(zhuān)門(mén)的更正錯(cuò)賬的方法來(lái)更正。9．記賬憑證審核3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用11．期末處理3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-期末處理-自動(dòng)轉(zhuǎn)賬11．期末處理3.4總賬系統(tǒng)操作指導(dǎo)本章小結(jié)從賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)模型，到各類(lèi)賬簿的生成原理，可充分體現(xiàn)計(jì)算機(jī)處理與手工處理的內(nèi)在差異。0102賬務(wù)處理是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心，會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都集中在該系統(tǒng)，所有系統(tǒng)最終處理的結(jié)果，都必須以憑證的形式進(jìn)入該系統(tǒng)。第4章

出納管理系統(tǒng)計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)出納管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)分析4.14.1.1收付款業(yè)務(wù)管理1．收款業(yè)務(wù)管理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收款是日常因銷(xiāo)售產(chǎn)品或者勞務(wù)而收取款項(xiàng)，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收款包括預(yù)收款與銷(xiāo)售收款。其他業(yè)務(wù)收款是指除了企業(yè)日常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)收款之外的其他所有對(duì)外收款業(yè)務(wù)。2．付款業(yè)務(wù)管理采購(gòu)業(yè)務(wù)付款是日常為了生產(chǎn)或者銷(xiāo)售而采購(gòu)存貨或勞務(wù)而支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，包括預(yù)付款與采購(gòu)付款。其他業(yè)務(wù)付款是除了企業(yè)日常采購(gòu)業(yè)務(wù)付款之外的其他所有對(duì)外付款業(yè)務(wù)。存現(xiàn)、取現(xiàn)業(yè)務(wù)由企業(yè)出納人員負(fù)責(zé)處理，導(dǎo)致企業(yè)資金在庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款兩種形式之間發(fā)生轉(zhuǎn)換?，F(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是一個(gè)組織有多個(gè)出納工作人員時(shí)，通過(guò)現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬單，處理同一個(gè)組織多個(gè)出納之間的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)。企業(yè)內(nèi)部銀行賬號(hào)轉(zhuǎn)賬是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬類(lèi)型的銀行轉(zhuǎn)賬單，處理企業(yè)內(nèi)部銀行賬號(hào)之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)撥是企業(yè)子公司之間有資金盈余和短缺情況時(shí)，不同子公司之間通過(guò)資金調(diào)撥單，進(jìn)行資金拆借、計(jì)息、還款。4.1.2現(xiàn)金和銀行存款的管理3.1.2總賬系統(tǒng)的賬簿與報(bào)表日記賬是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后順序，逐日逐筆登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿，科目設(shè)置時(shí)指定其為“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，并勾選了“出日記賬”選項(xiàng)，即可自動(dòng)生成日記賬。分類(lèi)賬是指對(duì)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照分類(lèi)賬戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)登記的賬簿?？颇坑囝~表和試算平衡表反映各個(gè)會(huì)計(jì)科目在一定期間期末余額的報(bào)表，它以報(bào)表形式顯示各個(gè)科目的年初余額、期初余額、本期發(fā)生額、本年累計(jì)以及期末余額。現(xiàn)金流量表企業(yè)在科目設(shè)置時(shí)，必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目有三種類(lèi)型：現(xiàn)金科目、銀行存款科目和現(xiàn)金等價(jià)物科目。4.1.3票據(jù)管理商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。它是一種遠(yuǎn)期票據(jù)，具有支付、結(jié)算和信用等多種功能，是一種重要的商業(yè)信用工具。商業(yè)匯票的管理主要包括收發(fā)、背書(shū)、貼現(xiàn)、到期收付、質(zhì)押、托管等業(yè)務(wù)。4.1.4現(xiàn)金和銀行存款的清查現(xiàn)金清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法進(jìn)行清查，即通過(guò)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，然后將實(shí)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)，以查明現(xiàn)金是否相符及盈虧情況。銀行存款清查采用與銀行對(duì)賬的方法進(jìn)行清查，將銀行對(duì)賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆核對(duì)，以查明銀行存款的收入、支出和結(jié)余的記錄是否正確。出

納

管

理

系

統(tǒng)

功

能4.24.2.1基礎(chǔ)資料設(shè)置功能模塊1．基礎(chǔ)資料設(shè)置基礎(chǔ)資料包括組織信息、客戶(hù)、供應(yīng)商、部門(mén)、職員、幣別、匯率體系、結(jié)算方式、銀行、銀行賬號(hào)、現(xiàn)金賬號(hào)等。銀行設(shè)置是管理和維護(hù)企業(yè)具體的開(kāi)戶(hù)銀行，一般是各大銀行具體的分行或者支行，銀行默認(rèn)為共享型基礎(chǔ)資料，所有具有權(quán)限的業(yè)務(wù)組織均可以使用。銀行賬號(hào)設(shè)置是管理維護(hù)企業(yè)的銀行存款賬號(hào)，由于存在有同一個(gè)法人下面多個(gè)收付組織使用相同銀行賬號(hào)的應(yīng)用場(chǎng)景，所以銀行賬號(hào)默認(rèn)采用分配型的控制策略，支持多個(gè)收付組織共同使用同一個(gè)銀行賬號(hào)，多個(gè)收付組織共用同一個(gè)銀行賬號(hào)時(shí)，系統(tǒng)支持跨組織取數(shù)進(jìn)行銀行存款對(duì)賬處理。收、付款用途設(shè)置是設(shè)置企業(yè)對(duì)外收款或者付款的具體收付款用途，系統(tǒng)根據(jù)收付款用途來(lái)確定業(yè)務(wù)是否會(huì)影響應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)余額。4.2.2初始化功能模塊啟用日期設(shè)置設(shè)置出納管理系統(tǒng)的啟用日期，對(duì)未結(jié)束初始化且未錄入初始數(shù)據(jù)的收付組織進(jìn)行反啟用。錄入現(xiàn)金和銀行存款期初通過(guò)新增各個(gè)收付組織的現(xiàn)金期初單據(jù)，錄入收款組織各個(gè)幣別的庫(kù)存現(xiàn)金的期初余額。結(jié)束初始化

在現(xiàn)金期初單、銀行存款期初單已經(jīng)審核前提下，用戶(hù)選擇可以結(jié)束初始化的收付組織，結(jié)束出納管理系統(tǒng)初始化。，4.2.3日常業(yè)務(wù)功能模塊1．收付款管理功能收款業(yè)務(wù)

可以通過(guò)手工新增或者關(guān)聯(lián)應(yīng)收系統(tǒng)的應(yīng)收單、其他應(yīng)收單生成收款單。收款業(yè)務(wù)有不同的單據(jù)類(lèi)型，分為銷(xiāo)售收款單、其他業(yè)務(wù)收款單、資金調(diào)撥收款單、保證金收款單等。收款退款業(yè)務(wù)

需填制“收款退款單”，用戶(hù)可以手工新增或者是關(guān)聯(lián)收款單、應(yīng)收單、其他應(yīng)收單生成收款退款單。付款業(yè)務(wù)

用戶(hù)可以手工新增或者關(guān)聯(lián)應(yīng)付系統(tǒng)的應(yīng)付單、其他應(yīng)付單生成付款單。付款單類(lèi)型包括采購(gòu)業(yè)務(wù)付款單、其他業(yè)務(wù)付款單、工資發(fā)放付款單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)付款單等。付款退款業(yè)務(wù)用戶(hù)填寫(xiě)付款退款單”來(lái)處理與付款業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)所發(fā)生的退款，可以手工新增或者關(guān)聯(lián)應(yīng)付系統(tǒng)負(fù)數(shù)的應(yīng)付單、其他應(yīng)付單生成付款退款單。4.2.3日常業(yè)務(wù)功能模塊2．票據(jù)管理功能應(yīng)收票據(jù)管理收到應(yīng)收票據(jù)需要在系統(tǒng)中新增所接收到票據(jù)，同時(shí)生成結(jié)算方式為商業(yè)匯票的“收款單”，應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)、背書(shū)、背書(shū)退回、到期收款，以及退票等結(jié)算，均由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生一張“應(yīng)收票據(jù)結(jié)算單”，并進(jìn)行賬務(wù)處理。應(yīng)付票據(jù)管理企業(yè)簽發(fā)應(yīng)付票據(jù)需在系統(tǒng)中維護(hù)所簽發(fā)的應(yīng)付票據(jù)，同時(shí)進(jìn)行付款處理，生成結(jié)算方式為商業(yè)匯票的“付款單”。應(yīng)付票據(jù)到期付款以及退票等后續(xù)業(yè)務(wù)，均由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生一張“應(yīng)付票據(jù)結(jié)算單”，并據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。3．現(xiàn)金和銀行存款管理功能模塊4.2.3日常業(yè)務(wù)功能模塊現(xiàn)金和銀行存款收付功能企業(yè)向銀行取款以及把庫(kù)存現(xiàn)金存入銀行，填寫(xiě)“現(xiàn)金存取單”；企業(yè)內(nèi)有多位出納崗操作員，通過(guò)“現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬單”處理多個(gè)出納之間的現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)賬類(lèi)型的“銀行轉(zhuǎn)賬單”處理企業(yè)內(nèi)部各個(gè)不同銀行賬號(hào)之間的相互轉(zhuǎn)賬?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬管理現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬由出納人員負(fù)責(zé)登記與保管。日記賬的登記的三種方法：直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)憑證記錄通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬直接手工逐筆登記日記賬；3．現(xiàn)金和銀行存款管理功能模塊4.2.3日常業(yè)務(wù)功能模塊現(xiàn)金和銀行存款清查企業(yè)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，登記“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”；銀行存款清查通過(guò)與銀行對(duì)賬的方式完成，“銀行對(duì)賬單”是企業(yè)從銀行取得的確認(rèn)銀行存款收付的記錄，對(duì)賬的過(guò)程是把銀行對(duì)賬單和企業(yè)銀行存款流水進(jìn)行手工或者自動(dòng)勾對(duì)，以確認(rèn)銀行與企業(yè)雙方的未達(dá)賬項(xiàng)。清查發(fā)現(xiàn)存在有未達(dá)賬項(xiàng)的，需要做出“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，以確認(rèn)銀行存款賬實(shí)是否相符。4.2.4期末處理功能模塊期末出納對(duì)賬現(xiàn)金總賬賬戶(hù)期初余額、本期發(fā)生額、期末余額和出納現(xiàn)金日記賬對(duì)應(yīng)金額進(jìn)行核對(duì)；銀行存款總賬期初余額、本期發(fā)生額、期末余額和出納銀行存款日記賬對(duì)應(yīng)金額進(jìn)行核對(duì)。期末結(jié)賬在確定結(jié)賬日期之前所有業(yè)務(wù)單據(jù)已經(jīng)審核入賬，清查無(wú)誤之后，錄入結(jié)賬日期，點(diǎn)擊結(jié)賬功能進(jìn)行系統(tǒng)結(jié)賬處理。結(jié)賬期間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不允許新增或者調(diào)整，若調(diào)整，則需要先進(jìn)行反結(jié)賬后，才能進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)整。出納管理系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)4.34.3.1出納管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1系統(tǒng)啟用路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-初始化-啟用日期設(shè)置4.3.1出納管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置1銀行相關(guān)設(shè)置與銀行相關(guān)的設(shè)置要根據(jù)引用關(guān)系，按照“銀行網(wǎng)點(diǎn)-銀行-銀行賬號(hào)”的順序進(jìn)行設(shè)置。4.3.1出納管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2銀行相關(guān)設(shè)置4.3.1出納管理系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置2系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置4.3.2出納管理系統(tǒng)初始化4初始余額錄入路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-初始化-現(xiàn)金期初（銀行存款期初）4初始余額錄入4.3.2出納管理系統(tǒng)初始化路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-日常處理-應(yīng)收票據(jù)-新增5結(jié)束初始化4.3.2出納管理系統(tǒng)初始化1現(xiàn)金管理4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-日常處理-現(xiàn)金存取單（1）現(xiàn)金存取款1現(xiàn)金管理4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理(2)登記現(xiàn)金日記賬引入現(xiàn)金日記賬，則依次點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理日記賬-現(xiàn)金日記賬”，進(jìn)入條件設(shè)置，設(shè)置賬簿、起止日期、現(xiàn)金賬號(hào)等相關(guān)信息，確認(rèn)后，系統(tǒng)自動(dòng)檢索含“庫(kù)存現(xiàn)金”科目的憑證，生成現(xiàn)金日記賬。1現(xiàn)金管理4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理(3)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)-現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表-新增2應(yīng)收票據(jù)管理4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理(1)應(yīng)收票據(jù)收款路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-日常處理-應(yīng)收票據(jù)-結(jié)算操作-到期收款4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2應(yīng)收票據(jù)管理(1)應(yīng)收票據(jù)收款路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-日常處理-應(yīng)收票據(jù)單3銀行存款管理4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（1）銀行存款日記賬管理路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-日記賬-銀行存款日記賬3銀行存款管理4.3.2出納管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理（2）銀行對(duì)賬路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-銀行對(duì)賬-銀行對(duì)賬單4.3.3出納管理系統(tǒng)賬表查詢(xún)路徑：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-報(bào)表-應(yīng)收票據(jù)執(zhí)行明細(xì)4.3.5出納管理系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理期末對(duì)賬：點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-期末處理-出納期末對(duì)賬”，若對(duì)賬出現(xiàn)差額，可能是由于收、付款業(yè)務(wù)沒(méi)有通過(guò)出納系統(tǒng)輸入收款單和付款單并通過(guò)智能會(huì)計(jì)平臺(tái)生成記賬憑證，而是在總賬業(yè)務(wù)中直接輸入了收、付款憑證，因此在后續(xù)業(yè)務(wù)中涉及現(xiàn)金和銀行存款的業(yè)務(wù)要在出納管理系統(tǒng)中完成。

期末結(jié)賬：對(duì)賬無(wú)誤，依次點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-出納管理-期末處理-出納管理結(jié)賬”，點(diǎn)擊工具欄“結(jié)賬”，完成結(jié)賬工作。第5章

采購(gòu)及應(yīng)付款管理系統(tǒng)計(jì)會(huì)信息系統(tǒng)采購(gòu)與應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)分析5.15.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析采購(gòu)是采購(gòu)部門(mén)根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃、庫(kù)存情況和管理需要而確定的物料需求計(jì)劃，通過(guò)市場(chǎng)采購(gòu)、加工定制等各種渠道取得企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的各種物資的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。1接受采購(gòu)申請(qǐng),編制采購(gòu)計(jì)劃2采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過(guò)程，簽訂采購(gòu)合同，執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)3通知供應(yīng)商發(fā)貨，通知存貨管理部門(mén)收貨4收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)5進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程1采購(gòu)業(yè)務(wù)5.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析1采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)申請(qǐng)是物料需求部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、庫(kù)存管理需要、銷(xiāo)售訂貨或零星需求等實(shí)際情況，向主管部門(mén)提出購(gòu)貨申請(qǐng)，采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行綜合分析，將各個(gè)需求部門(mén)的購(gòu)貨申請(qǐng)進(jìn)行歸類(lèi)、合并處理，編制統(tǒng)一的采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，并向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。1做出采購(gòu)申請(qǐng),編制采購(gòu)計(jì)劃2采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過(guò)程，簽訂采購(gòu)合同，執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)3通知供應(yīng)商發(fā)貨，通知存貨管理部門(mén)收貨4收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)5進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算5.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析1采購(gòu)業(yè)務(wù)1做出采購(gòu)申請(qǐng),編制采購(gòu)計(jì)劃2采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過(guò)程，簽訂采購(gòu)合同，執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)3通知供應(yīng)商發(fā)貨，通知存貨管理部門(mén)收貨4收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)5進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算貨主組織5.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析1采購(gòu)業(yè)務(wù)1做出采購(gòu)申請(qǐng),編制采購(gòu)計(jì)劃2采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過(guò)程，簽訂采購(gòu)合同，執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)3通知供應(yīng)商發(fā)貨，通知存貨管理部門(mén)收貨4收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)5進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算（3）通知發(fā)貨與收料供應(yīng)商備齊貨物發(fā)貨，企業(yè)通過(guò)收料通知單通知供應(yīng)商把貨物發(fā)送到指定地點(diǎn)的指定倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)要告知倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在物料到達(dá)企業(yè)后，登記由誰(shuí)驗(yàn)收、由哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)等情況的詳細(xì)單據(jù)，便于物料的跟蹤與查詢(xún)。5.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析1采購(gòu)業(yè)務(wù)1做出采購(gòu)申請(qǐng),編制采購(gòu)計(jì)劃2采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過(guò)程，簽訂采購(gòu)合同，執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)3通知供應(yīng)商發(fā)貨，通知存貨管理部門(mén)收貨4收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)5進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算貨主組織（4）收料檢驗(yàn)與入庫(kù)收料通知單也是采購(gòu)質(zhì)量管理的送檢通知單，收到的貨物先送檢，檢驗(yàn)員執(zhí)行質(zhì)檢，將合格數(shù)反寫(xiě)回收料通知單。有質(zhì)量問(wèn)題不能入庫(kù)，將貨物退回供應(yīng)商。根據(jù)合格數(shù)量生成采購(gòu)入庫(kù)單。5.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析1采購(gòu)業(yè)務(wù)1做出采購(gòu)申請(qǐng),編制采購(gòu)計(jì)劃2采購(gòu)業(yè)務(wù)處理過(guò)程，簽訂采購(gòu)合同，執(zhí)行采購(gòu)任務(wù)3通知供應(yīng)商發(fā)貨，通知存貨管理部門(mén)收貨4收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)入庫(kù)5進(jìn)行采購(gòu)入庫(kù)核算(5)采購(gòu)入庫(kù)核算材料采購(gòu)成本主要包括買(mǎi)價(jià)(供貨單位發(fā)票價(jià)格)、運(yùn)雜費(fèi)(包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前挑選整理費(fèi)用(包括挑選整理中發(fā)生的工資支出和必要的損耗，扣除回收的下腳廢料價(jià)值)，購(gòu)入材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的相關(guān)稅金和其他費(fèi)用。采購(gòu)入庫(kù)成本核算工作是在成本管理系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行的，但核算工作的源頭在采購(gòu)系統(tǒng)。在采購(gòu)模塊進(jìn)行采購(gòu)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、采購(gòu)過(guò)程發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票以及對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫(kù)單三者之間的勾稽，在成本管理系統(tǒng)完成采購(gòu)入庫(kù)成本計(jì)算。5.1.1采購(gòu)管理業(yè)務(wù)分析2采購(gòu)?fù)肆蠘I(yè)務(wù)采購(gòu)?fù)肆鲜侵赣捎诠?yīng)商供貨質(zhì)量問(wèn)題、運(yùn)輸損壞、生產(chǎn)過(guò)程損壞等原因，需要將供應(yīng)商提供的物料退回給供應(yīng)商的業(yè)務(wù)。(1)收料退料貨物運(yùn)達(dá)采購(gòu)方后，采購(gòu)方庫(kù)存組織在點(diǎn)收環(huán)節(jié)發(fā)生的退料稱(chēng)為收料退料。發(fā)生收料退料時(shí)，不需要單獨(dú)做業(yè)務(wù)單據(jù)，直接在收料通知單上記錄拒絕接收的數(shù)量。

(2)檢驗(yàn)退料在質(zhì)量檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，根據(jù)質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果將不合格品退回供應(yīng)商的行為稱(chēng)為檢驗(yàn)退料。檢驗(yàn)退料不牽涉到所有權(quán)變化，所以檢驗(yàn)退料只涉及庫(kù)存業(yè)務(wù)的處理，不涉及財(cái)務(wù)處理。(3)庫(kù)存退料在庫(kù)存、生產(chǎn)或使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的不合格品退回給供應(yīng)商，這種檢驗(yàn)入庫(kù)后發(fā)生的退料稱(chēng)為庫(kù)存退料。物料檢驗(yàn)入庫(kù)后所有權(quán)已經(jīng)發(fā)生變化，所以庫(kù)存退料既涉及庫(kù)存業(yè)務(wù)的處理，也涉及財(cái)務(wù)處理。5.1.2應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)分析1采購(gòu)應(yīng)付業(yè)務(wù)采購(gòu)應(yīng)付業(yè)務(wù)企業(yè)材料采購(gòu)產(chǎn)生的應(yīng)付款項(xiàng)，各個(gè)企業(yè)確定應(yīng)付款項(xiàng)的環(huán)節(jié)不一樣，有的企業(yè)在發(fā)出訂單時(shí)根據(jù)采購(gòu)訂單確認(rèn)應(yīng)付款項(xiàng)，有的企業(yè)在入庫(kù)后根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單確認(rèn)應(yīng)付款項(xiàng)。主要包括標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付單和費(fèi)用應(yīng)付單。其他應(yīng)付業(yè)務(wù)主要處理的是企業(yè)除了材料采購(gòu)?fù)猱a(chǎn)生的應(yīng)付款項(xiàng)，如員工報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用、支付一些零星行政辦公采購(gòu)費(fèi)用等。這些由于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)而形成的應(yīng)付業(yè)務(wù)通過(guò)“其他應(yīng)付單”來(lái)確認(rèn)。2其他應(yīng)付業(yè)務(wù)5.1.2應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)分析應(yīng)付款管理應(yīng)付款在有明確的到期日，到期付款，而具體的付款一般是由出納負(fù)責(zé)的，在出納系統(tǒng)中付款通過(guò)填制付款單來(lái)實(shí)現(xiàn)。預(yù)付款管理（1）供應(yīng)商預(yù)付，即與供應(yīng)商商定先預(yù)付一定的款項(xiàng)給供應(yīng)商，之后向供應(yīng)商發(fā)出的訂單不超過(guò)該預(yù)付金額的一定比例；（2）訂單預(yù)付，即在與供應(yīng)商簽訂訂單的條件中規(guī)定必須先預(yù)付一定比例的款項(xiàng)，供應(yīng)商才會(huì)執(zhí)行該訂單。應(yīng)付款核銷(xiāo)管理，是指確定應(yīng)付單與付款單的對(duì)應(yīng)關(guān)系，未經(jīng)核銷(xiāo)的應(yīng)付單表明款項(xiàng)未付，需要進(jìn)行賬齡分析和排期付款。3付款管理采購(gòu)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊5.25.2.1采購(gòu)管理系統(tǒng)功能模塊采購(gòu)管理系統(tǒng)功能模塊1基礎(chǔ)設(shè)置功能模塊5.2.1采購(gòu)管理系統(tǒng)功能模塊(1)采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)折扣設(shè)置采購(gòu)價(jià)目表是一種記錄商品或服務(wù)采購(gòu)價(jià)格及相關(guān)信息的文件，通常由采購(gòu)部門(mén)或采購(gòu)人員制作和維護(hù)，是企業(yè)制定采購(gòu)預(yù)算、監(jiān)控采購(gòu)成本和選擇合適的供應(yīng)商的依據(jù)。采購(gòu)折扣表用來(lái)進(jìn)行采購(gòu)的折扣控制。

(2)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置組織層面的參數(shù)，這種參數(shù)影響整個(gè)采購(gòu)組織的規(guī)則，設(shè)置路徑為“供應(yīng)鏈-采購(gòu)管理-參數(shù)設(shè)置-采購(gòu)管理系統(tǒng)參數(shù)”，可以在數(shù)量、貨源、退料、變更等方面設(shè)定采購(gòu)規(guī)則，采購(gòu)參數(shù)設(shè)置后可以修改，以參數(shù)修改時(shí)間為時(shí)間點(diǎn)，只影響參數(shù)修改后新增的單據(jù)；單據(jù)類(lèi)型層面的參數(shù)，這種參數(shù)只影響對(duì)應(yīng)的單據(jù)類(lèi)型，設(shè)置路徑為“基礎(chǔ)設(shè)置-基礎(chǔ)資料-單據(jù)類(lèi)型-參數(shù)設(shè)置”初始化業(yè)務(wù)是在企業(yè)初始化時(shí)業(yè)務(wù)流程已經(jīng)開(kāi)始，但是尚未完成全流程的業(yè)務(wù)。已經(jīng)入庫(kù)但未開(kāi)發(fā)票的入庫(kù)單數(shù)據(jù)，形成“期初采購(gòu)入庫(kù)單”，并據(jù)此生成應(yīng)付單，用于期初暫估處理，期初采購(gòu)入庫(kù)單不會(huì)更新庫(kù)存，不影響庫(kù)存數(shù)據(jù)。已經(jīng)退庫(kù)但還沒(méi)有開(kāi)紅字發(fā)票的退貨業(yè)務(wù)，需填制“期初采購(gòu)?fù)肆蠁巍?，期初采?gòu)?fù)素泦慰梢陨蓱?yīng)付單紅字，用于期初暫估處理。2初始化功能模塊5.2.1采購(gòu)管理系統(tǒng)功能模塊3日常業(yè)務(wù)功能模塊5.2.1采購(gòu)管理系統(tǒng)功能模塊(1)采購(gòu)申請(qǐng)管理采購(gòu)申請(qǐng)單：標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)、費(fèi)用采購(gòu)申請(qǐng)、資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)單可以“下推”生成采購(gòu)訂單，也可以在采購(gòu)訂單頁(yè)面“選單”選取采購(gòu)申請(qǐng)單生成，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化。（2）采購(gòu)訂單管理：采購(gòu)訂單：是企業(yè)與供應(yīng)商進(jìn)行商品和服務(wù)采購(gòu)的合法憑據(jù)。采購(gòu)申請(qǐng)單與采購(gòu)訂單轉(zhuǎn)化的規(guī)則如下：①單據(jù)狀態(tài)為“已審核”、業(yè)務(wù)關(guān)閉狀態(tài)為“正常”、業(yè)務(wù)終止?fàn)顟B(tài)為“正?！钡牟少?gòu)申請(qǐng)單才能轉(zhuǎn)換為采購(gòu)訂單；②在采購(gòu)訂單頁(yè)面選單時(shí)，可選擇的申請(qǐng)單列表頁(yè)面默認(rèn)只過(guò)濾出符合上面條件的申請(qǐng)單；③申請(qǐng)單下推訂單時(shí)，申請(qǐng)單的字段關(guān)聯(lián)攜帶到訂單上；④采購(gòu)申請(qǐng)單轉(zhuǎn)換為采購(gòu)訂單時(shí)按平臺(tái)的方式支持一對(duì)一轉(zhuǎn)換、多對(duì)一轉(zhuǎn)換、按分組策略合并轉(zhuǎn)換3日常業(yè)務(wù)功能模塊5.2.1采購(gòu)管理系統(tǒng)功能模塊（3）采購(gòu)收料與退貨管理采購(gòu)訂單可下推生成“收料通知單”，供應(yīng)商按照收料通知單送貨，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)按照收料通知單對(duì)供應(yīng)商送貨進(jìn)行點(diǎn)收、質(zhì)量部門(mén)根據(jù)收料通知單的情況安排質(zhì)量檢驗(yàn)。“采購(gòu)入庫(kù)單”是確認(rèn)貨物入庫(kù)的正式文件，也是所有權(quán)實(shí)際轉(zhuǎn)移的重要標(biāo)志。若在庫(kù)存管理系統(tǒng)參數(shù)“庫(kù)存更新方式”設(shè)置為“保存時(shí)”，則采購(gòu)入庫(kù)單保存、反作廢時(shí)增加庫(kù)存，刪除、作廢時(shí)扣減庫(kù)存；若庫(kù)存更新方式為“審核時(shí)”，則入庫(kù)單審核時(shí)增加庫(kù)存，反審核時(shí)扣減庫(kù)存。庫(kù)存退貨時(shí)，入庫(kù)單可以下推“退料單”，也可以在退料單頁(yè)面“選單”選取入庫(kù)單生成退料單，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)化。5.2.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊5.2.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置功能模塊(1)自動(dòng)核銷(xiāo)付款單/付款退款單與應(yīng)付單具有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)自動(dòng)核銷(xiāo)付款單/付款退款單與其他應(yīng)付單具有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)自動(dòng)核銷(xiāo)付款項(xiàng)目相同時(shí)，應(yīng)付單與付款單(預(yù)付)自動(dòng)核銷(xiāo)應(yīng)付單與發(fā)票具有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)自動(dòng)核銷(xiāo)

(2)自動(dòng)生成自動(dòng)生成應(yīng)付單驗(yàn)證權(quán)限入庫(kù)單審核時(shí)自動(dòng)生成應(yīng)付單退料單審核時(shí)自動(dòng)生成應(yīng)付單現(xiàn)購(gòu)入庫(kù)單/退料單審核時(shí)自動(dòng)生成應(yīng)付單自動(dòng)生成應(yīng)收單的狀態(tài)可以選擇“創(chuàng)建、提交、審核”三種；如果生成的應(yīng)付單有需要必錄的字段，但出庫(kù)單該字段不是必錄，用戶(hù)沒(méi)有錄入，那么自動(dòng)生成應(yīng)付單后該必錄字段沒(méi)有值，則應(yīng)付單自動(dòng)為暫存狀態(tài)，用戶(hù)將該字段在應(yīng)收單上需補(bǔ)充填寫(xiě)完整后才可審核。該參數(shù)默認(rèn)不勾選，有此需求的用戶(hù)可勾選該自動(dòng)生成參數(shù)?！巴肆蠁螌徍藭r(shí)自動(dòng)生成應(yīng)付單”“現(xiàn)購(gòu)入庫(kù)單/退料單審核時(shí)自動(dòng)生成應(yīng)付單”參數(shù)意義和上述一樣，不再贅述。(3)立賬模式

支持“暫估應(yīng)付”與“業(yè)務(wù)應(yīng)付”兩種不同的立賬模式?！皶汗缿?yīng)付”立賬模式是根據(jù)發(fā)票確認(rèn)應(yīng)付賬款的原則，如果沒(méi)有到票，則確認(rèn)為暫估應(yīng)付，如果已到票了，則確認(rèn)為財(cái)務(wù)應(yīng)付，同時(shí)沖減暫估應(yīng)付。5.2.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊1系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置功能模塊“業(yè)務(wù)應(yīng)付”立賬模式是貨物轉(zhuǎn)移來(lái)確認(rèn)應(yīng)付賬款的原則，如果貨已入庫(kù)，則確認(rèn)應(yīng)付賬款，后續(xù)已到票，如果應(yīng)付賬款與發(fā)票存在差異，則進(jìn)行調(diào)差處理生成差異應(yīng)付單。5.2.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊2基礎(chǔ)資料設(shè)置功能模塊基礎(chǔ)資料設(shè)置：付款條件設(shè)置、應(yīng)付付款核銷(xiāo)方案設(shè)置、應(yīng)付開(kāi)票方案設(shè)置、價(jià)格維護(hù)表等。付款條件設(shè)置：用來(lái)設(shè)置付款條件，主要設(shè)置預(yù)付比例、到期日計(jì)算、付款方式及到期日確認(rèn)方式。應(yīng)付付款核銷(xiāo)方案設(shè)置：主要是為匹配條件核銷(xiāo)設(shè)置核銷(xiāo)關(guān)系、核銷(xiāo)匹配條件和核銷(xiāo)順序，系統(tǒng)預(yù)設(shè)了一個(gè)核銷(xiāo)方案，用戶(hù)可以根據(jù)實(shí)際應(yīng)用增加。價(jià)格維護(hù)表設(shè)置：用來(lái)對(duì)物料設(shè)置單價(jià)，當(dāng)生成應(yīng)付單但上游單據(jù)沒(méi)有單價(jià)時(shí)，可以使用價(jià)格維護(hù)表單價(jià)，批量引入到應(yīng)付單中。啟用系統(tǒng)：任何結(jié)算組織在使用應(yīng)付款管理模塊前，都要先設(shè)置啟用日期，啟用日期設(shè)置后如未有業(yè)務(wù)發(fā)生，則可以修改，否則不允許修改。錄入初始余額：期初應(yīng)付單、期初付款單和退款單等，各單據(jù)業(yè)務(wù)日期必須早于啟用日期。

結(jié)束初始化：結(jié)束初始化后不可以再錄入期初單據(jù)，結(jié)束初始化后尚未結(jié)賬前可以反初始化。5.2.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊3初始化功能模塊3日常業(yè)務(wù)功能模塊5.2.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)功能模塊（1）應(yīng)付管理業(yè)務(wù)

采購(gòu)產(chǎn)生的應(yīng)付義務(wù)用“應(yīng)付單”來(lái)進(jìn)行管理采購(gòu)訂單應(yīng)付單驗(yàn)收入庫(kù)單應(yīng)付單應(yīng)付單是企業(yè)對(duì)采購(gòu)形成的應(yīng)付款進(jìn)行管理的唯一單據(jù)，采購(gòu)業(yè)務(wù)是否收到發(fā)票、是否付款，以及賬齡分析等都是以應(yīng)付單為依據(jù)(2)付款管理業(yè)務(wù)企業(yè)付款業(yè)務(wù)一般由出納人員完成，應(yīng)付款管理系統(tǒng)的付款單以及付款退款單與出納管理系統(tǒng)的付款單和付款退款單具有相同的功能。(3)核銷(xiāo)管理關(guān)聯(lián)關(guān)系核銷(xiāo)、匹配核銷(xiāo)和手工核銷(xiāo)。單據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系：是指由上游單據(jù)生成下游單據(jù)，形成的上下游單據(jù)之間的關(guān)系。有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單據(jù)在下游單據(jù)