實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理制度一、總則

實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，確保資金使用的合理性、安全性與高效性，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)室工作的順利開展。本制度適用于實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，包括預(yù)算編制、資金審批、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.實(shí)驗(yàn)室每年初應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃編制年度預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)等。

2.預(yù)算編制需結(jié)合實(shí)際需求，遵循“量入為出、厲行節(jié)約”的原則，確保資金使用的科學(xué)性。

3.預(yù)算方案需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.預(yù)算執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行支出，不得超預(yù)算或無預(yù)算支出。

2.如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提交書面申請，說明原因并附相關(guān)證明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。

三、費(fèi)用報(bào)銷管理

（一）報(bào)銷范圍

1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、津貼、勞務(wù)費(fèi)等。

2.設(shè)備購置費(fèi)：實(shí)驗(yàn)室儀器、設(shè)備的購買及維護(hù)費(fèi)用。

3.運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：水電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。

4.科研經(jīng)費(fèi)：項(xiàng)目研究相關(guān)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。

（二）報(bào)銷流程

1.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，附相關(guān)票據(jù)及說明，提交實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

2.審核通過后，報(bào)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并交由財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.財(cái)務(wù)部門核對票據(jù)及報(bào)銷單，確認(rèn)無誤后支付款項(xiàng)。

四、資產(chǎn)管理

（一）資產(chǎn)登記

1.實(shí)驗(yàn)室所有資產(chǎn)需建立臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息。

2.資產(chǎn)新增時(shí)，需及時(shí)登記臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（二）資產(chǎn)維護(hù)

1.資產(chǎn)使用部門需定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。

2.如遇設(shè)備故障，需及時(shí)報(bào)修，并記錄維修情況。

（三）資產(chǎn)處置

1.資產(chǎn)報(bào)廢需提交申請，說明原因并附相關(guān)證明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可處置。

2.資產(chǎn)處置需遵循相關(guān)規(guī)定，確保處置過程合規(guī)。

五、內(nèi)部控制

（一）財(cái)務(wù)審批

1.實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)支出需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重大支出需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2.審批流程需清晰記錄，確保審批過程透明。

（二）票據(jù)管理

1.所有報(bào)銷票據(jù)需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。

2.財(cái)務(wù)部門需定期對票據(jù)進(jìn)行檢查，確保票據(jù)管理規(guī)范。

（三）定期審計(jì)

1.實(shí)驗(yàn)室每年需進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合制度要求。

2.審計(jì)結(jié)果需及時(shí)整改，并形成書面報(bào)告存檔。

六、附則

本制度自發(fā)布之日起施行，由實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

一、總則

實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，確保資金使用的合理性、安全性與高效性，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)室工作的順利開展。本制度適用于實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，包括預(yù)算編制、資金審批、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.實(shí)驗(yàn)室每年初應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃編制年度預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)等。預(yù)算編制需結(jié)合實(shí)際需求，遵循“量入為出、厲行節(jié)約”的原則，確保資金使用的科學(xué)性。

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：

-根據(jù)實(shí)驗(yàn)室人員結(jié)構(gòu)（如科研人員、技術(shù)人員、管理人員等）和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，測算年度工資、津貼、獎(jiǎng)金等支出。

-考慮人員變動(dòng)情況，預(yù)留一定比例的機(jī)動(dòng)費(fèi)用。

（2）設(shè)備購置費(fèi)預(yù)算編制：

-列出年度計(jì)劃購置的儀器設(shè)備清單，包括設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、總金額等。

-參考市場價(jià)格，進(jìn)行詢價(jià)和比價(jià)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。

（3）運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算編制：

-估算年度水電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)、辦公用品費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等支出。

-參考?xì)v史數(shù)據(jù)，結(jié)合年度工作計(jì)劃進(jìn)行測算。

（4）科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：

-根據(jù)科研項(xiàng)目計(jì)劃，列出差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)等支出項(xiàng)目。

-預(yù)留一定比例的不可預(yù)見費(fèi)，應(yīng)對突發(fā)情況。

2.預(yù)算編制完成后，需組織實(shí)驗(yàn)室成員進(jìn)行討論，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。

3.預(yù)算方案需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.預(yù)算執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行支出，不得超預(yù)算或無預(yù)算支出。

（1）設(shè)立預(yù)算執(zhí)行臺賬，實(shí)時(shí)記錄各項(xiàng)支出的預(yù)算金額與實(shí)際支出金額。

（2）定期（如每月）進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，對比預(yù)算與實(shí)際支出差異，查找原因并采取調(diào)整措施。

2.如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提交書面申請，說明原因并附相關(guān)證明材料（如設(shè)備緊急維修報(bào)告、項(xiàng)目需求變更說明等），經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可調(diào)整。

3.預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，需進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)，分析預(yù)算執(zhí)行效果，為下一年度預(yù)算編制提供參考。

三、費(fèi)用報(bào)銷管理

（一）報(bào)銷范圍

1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、津貼、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)、績效獎(jiǎng)金等。

（1）工資：根據(jù)人員合同和薪酬標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（2）津貼：包括崗位津貼、生活補(bǔ)貼等，需符合實(shí)驗(yàn)室規(guī)定。

（3）勞務(wù)費(fèi)：支付給臨時(shí)聘用人員或外部專家的勞務(wù)報(bào)酬。

（4）績效獎(jiǎng)金：根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放。

2.設(shè)備購置費(fèi)：實(shí)驗(yàn)室儀器、設(shè)備的購買及維護(hù)費(fèi)用。

（1）設(shè)備購置：需按照設(shè)備采購流程進(jìn)行，確保采購合規(guī)、價(jià)格合理。

（2）設(shè)備維護(hù)：設(shè)備維修費(fèi)用需提供維修合同或報(bào)價(jià)單，經(jīng)審批后報(bào)銷。

3.運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：水電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)、辦公用品費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、安全費(fèi)等。

（1）水電費(fèi)：根據(jù)實(shí)際使用量或合同約定進(jìn)行報(bào)銷。

（2）實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)：包括試劑、耗材等，需提供采購發(fā)票和領(lǐng)用記錄。

（3）辦公用品費(fèi)：包括紙張、筆、文件夾等，需提供采購發(fā)票和領(lǐng)用記錄。

（4）網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：根據(jù)合同約定進(jìn)行報(bào)銷。

（5）安全費(fèi)：包括安全設(shè)備購置、維護(hù)、檢測等費(fèi)用，需提供相關(guān)發(fā)票和說明。

4.科研經(jīng)費(fèi)：項(xiàng)目研究相關(guān)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、測試費(fèi)等。

（1）差旅費(fèi)：包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，需提供行程單、發(fā)票等。

（2）會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議注冊費(fèi)、資料費(fèi)、專家勞務(wù)費(fèi)等，需提供會(huì)議通知、發(fā)票等。

（3）資料費(fèi)：購買科研資料的費(fèi)用，需提供發(fā)票和購買記錄。

（4）測試費(fèi)：支付給外部實(shí)驗(yàn)室的測試費(fèi)用，需提供測試報(bào)告、發(fā)票等。

（二）報(bào)銷流程

1.報(bào)銷人準(zhǔn)備相關(guān)材料：

（1）填寫完整的報(bào)銷單，包括報(bào)銷事項(xiàng)、金額、日期、事由等信息。

（2）附上所有相關(guān)票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等。

（3）根據(jù)需要，附上其他證明材料，如領(lǐng)用記錄、審批文件等。

2.提交報(bào)銷申請：

（1）將準(zhǔn)備好的材料提交給實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

（2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初步審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性和完整性。

3.審核批準(zhǔn)：

（1）審核通過后，報(bào)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。重大支出需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

（2）審批流程需清晰記錄，確保審批過程透明、可追溯。

4.財(cái)務(wù)處理：

（1）財(cái)務(wù)部門核對票據(jù)及報(bào)銷單，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。

（2）通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付報(bào)銷款項(xiàng)，并出具付款憑證。

5.檔案歸檔：

（1）報(bào)銷單及所有附件需按順序整理，并裝訂成冊。

（2）財(cái)務(wù)部門定期將報(bào)銷檔案移交實(shí)驗(yàn)室檔案管理部門存檔。

（三）報(bào)銷規(guī)范

1.所有報(bào)銷票據(jù)需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，且與報(bào)銷內(nèi)容一致。

2.報(bào)銷單填寫需清晰、完整，不得涂改。如需修改，需在修改處簽字確認(rèn)。

3.超過一定金額的報(bào)銷（如超過1000元），需附上詳細(xì)說明，解釋支出原因。

4.財(cái)務(wù)部門有權(quán)對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行抽查和審計(jì)，報(bào)銷人需積極配合。

四、資產(chǎn)管理

（一）資產(chǎn)登記

1.實(shí)驗(yàn)室所有資產(chǎn)需建立臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置成本、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、狀態(tài)等信息。

（1）資產(chǎn)分類：根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)，分為固定資產(chǎn)（如儀器設(shè)備、家具等）、低值易耗品（如實(shí)驗(yàn)耗材、辦公用品等）。

（2）臺賬格式：采用電子臺賬或紙質(zhì)臺賬，確保信息準(zhǔn)確、更新及時(shí)。

2.資產(chǎn)新增時(shí)，需及時(shí)登記臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（1）領(lǐng)用手續(xù)：填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交由財(cái)務(wù)部門登記。

（2）資產(chǎn)標(biāo)簽：為每件資產(chǎn)粘貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上注明資產(chǎn)編號、名稱、使用部門等信息。

（二）資產(chǎn)維護(hù)

1.資產(chǎn)使用部門需定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。

（1）制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)周期、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)負(fù)責(zé)人。

（2）建立設(shè)備維護(hù)記錄，每次維護(hù)后需記錄維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)人員等信息。

2.如遇設(shè)備故障，需及時(shí)報(bào)修，并記錄維修情況。

（1）報(bào)修流程：填寫設(shè)備報(bào)修單，說明故障現(xiàn)象、故障時(shí)間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交由實(shí)驗(yàn)室管理員處理。

（2）維修記錄：每次維修后需記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。

（三）資產(chǎn)處置

1.資產(chǎn)報(bào)廢需提交申請，說明原因并附相關(guān)證明材料（如設(shè)備使用年限、故障情況等），經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可處置。

（1）申請流程：填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交由上級主管部門審批。

（2）審批權(quán)限：根據(jù)資產(chǎn)價(jià)值，確定審批權(quán)限，重大資產(chǎn)處置需經(jīng)更高層級審批。

2.資產(chǎn)處置需遵循相關(guān)規(guī)定，確保處置過程合規(guī)。

（1）處置方式：資產(chǎn)處置可采用報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等方式。

（2）處置流程：根據(jù)處置方式，進(jìn)行相應(yīng)的處置流程，如報(bào)廢資產(chǎn)需進(jìn)行殘值處理；出售資產(chǎn)需進(jìn)行評估和拍賣；捐贈(zèng)資產(chǎn)需聯(lián)系受贈(zèng)單位并辦理捐贈(zèng)手續(xù)。

（3）處置記錄：每次資產(chǎn)處置后，需記錄處置時(shí)間、處置方式、處置價(jià)格等信息，并形成書面報(bào)告存檔。

五、內(nèi)部控制

（一）財(cái)務(wù)審批

1.實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)支出需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重大支出需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（1）審批權(quán)限：根據(jù)支出金額，確定審批權(quán)限，小額支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；大額支出由實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審批。

（2）審批流程：報(bào)銷人提交報(bào)銷申請，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，重大支出需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

2.審批流程需清晰記錄，確保審批過程透明。

（1）審批記錄：每次審批需在審批單上簽字并注明審批日期，確保審批過程可追溯。

（2）審批權(quán)限表：制定審批權(quán)限表，明確各級人員的審批權(quán)限，并定期更新。

（二）票據(jù)管理

1.所有報(bào)銷票據(jù)需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。

（1）票據(jù)審核：財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，確保票據(jù)真實(shí)、合規(guī)、內(nèi)容完整。

（2）票據(jù)保管：財(cái)務(wù)部門妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失或損壞。

2.財(cái)務(wù)部門需定期對票據(jù)進(jìn)行檢查，確保票據(jù)管理規(guī)范。

（1）定期檢查：財(cái)務(wù)部門每月對票據(jù)進(jìn)行檢查，確保票據(jù)管理規(guī)范。

（2）檢查記錄：每次檢查需形成書面記錄，并定期存檔。

（三）定期審計(jì)

1.實(shí)驗(yàn)室每年需進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合制度要求。

（1）審計(jì)內(nèi)容：包括預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷情況、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況等。

（2）審計(jì)方式：可委托內(nèi)部審計(jì)部門或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。

2.審計(jì)結(jié)果需及時(shí)整改，并形成書面報(bào)告存檔。

（1）整改措施：根據(jù)審計(jì)結(jié)果，制定整改措施，并落實(shí)整改。

（2）整改報(bào)告：形成整改報(bào)告，并定期存檔。

六、附則

本制度自發(fā)布之日起施行，由實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

一、總則

實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，確保資金使用的合理性、安全性與高效性，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)室工作的順利開展。本制度適用于實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，包括預(yù)算編制、資金審批、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.實(shí)驗(yàn)室每年初應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃編制年度預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)等。

2.預(yù)算編制需結(jié)合實(shí)際需求，遵循“量入為出、厲行節(jié)約”的原則，確保資金使用的科學(xué)性。

3.預(yù)算方案需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.預(yù)算執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行支出，不得超預(yù)算或無預(yù)算支出。

2.如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提交書面申請，說明原因并附相關(guān)證明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整。

三、費(fèi)用報(bào)銷管理

（一）報(bào)銷范圍

1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、津貼、勞務(wù)費(fèi)等。

2.設(shè)備購置費(fèi)：實(shí)驗(yàn)室儀器、設(shè)備的購買及維護(hù)費(fèi)用。

3.運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：水電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。

4.科研經(jīng)費(fèi)：項(xiàng)目研究相關(guān)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。

（二）報(bào)銷流程

1.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單，附相關(guān)票據(jù)及說明，提交實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

2.審核通過后，報(bào)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并交由財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.財(cái)務(wù)部門核對票據(jù)及報(bào)銷單，確認(rèn)無誤后支付款項(xiàng)。

四、資產(chǎn)管理

（一）資產(chǎn)登記

1.實(shí)驗(yàn)室所有資產(chǎn)需建立臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息。

2.資產(chǎn)新增時(shí)，需及時(shí)登記臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（二）資產(chǎn)維護(hù)

1.資產(chǎn)使用部門需定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。

2.如遇設(shè)備故障，需及時(shí)報(bào)修，并記錄維修情況。

（三）資產(chǎn)處置

1.資產(chǎn)報(bào)廢需提交申請，說明原因并附相關(guān)證明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可處置。

2.資產(chǎn)處置需遵循相關(guān)規(guī)定，確保處置過程合規(guī)。

五、內(nèi)部控制

（一）財(cái)務(wù)審批

1.實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)支出需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，重大支出需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2.審批流程需清晰記錄，確保審批過程透明。

（二）票據(jù)管理

1.所有報(bào)銷票據(jù)需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。

2.財(cái)務(wù)部門需定期對票據(jù)進(jìn)行檢查，確保票據(jù)管理規(guī)范。

（三）定期審計(jì)

1.實(shí)驗(yàn)室每年需進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合制度要求。

2.審計(jì)結(jié)果需及時(shí)整改，并形成書面報(bào)告存檔。

六、附則

本制度自發(fā)布之日起施行，由實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

一、總則

實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理，確保資金使用的合理性、安全性與高效性，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)室工作的順利開展。本制度適用于實(shí)驗(yàn)室所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，包括預(yù)算編制、資金審批、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.實(shí)驗(yàn)室每年初應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃編制年度預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)等。預(yù)算編制需結(jié)合實(shí)際需求，遵循“量入為出、厲行節(jié)約”的原則，確保資金使用的科學(xué)性。

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：

-根據(jù)實(shí)驗(yàn)室人員結(jié)構(gòu)（如科研人員、技術(shù)人員、管理人員等）和薪酬標(biāo)準(zhǔn)，測算年度工資、津貼、獎(jiǎng)金等支出。

-考慮人員變動(dòng)情況，預(yù)留一定比例的機(jī)動(dòng)費(fèi)用。

（2）設(shè)備購置費(fèi)預(yù)算編制：

-列出年度計(jì)劃購置的儀器設(shè)備清單，包括設(shè)備名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)單價(jià)、總金額等。

-參考市場價(jià)格，進(jìn)行詢價(jià)和比價(jià)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。

（3）運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算編制：

-估算年度水電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)、辦公用品費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等支出。

-參考?xì)v史數(shù)據(jù)，結(jié)合年度工作計(jì)劃進(jìn)行測算。

（4）科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制：

-根據(jù)科研項(xiàng)目計(jì)劃，列出差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)等支出項(xiàng)目。

-預(yù)留一定比例的不可預(yù)見費(fèi)，應(yīng)對突發(fā)情況。

2.預(yù)算編制完成后，需組織實(shí)驗(yàn)室成員進(jìn)行討論，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。

3.預(yù)算方案需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.預(yù)算執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行支出，不得超預(yù)算或無預(yù)算支出。

（1）設(shè)立預(yù)算執(zhí)行臺賬，實(shí)時(shí)記錄各項(xiàng)支出的預(yù)算金額與實(shí)際支出金額。

（2）定期（如每月）進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，對比預(yù)算與實(shí)際支出差異，查找原因并采取調(diào)整措施。

2.如遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提交書面申請，說明原因并附相關(guān)證明材料（如設(shè)備緊急維修報(bào)告、項(xiàng)目需求變更說明等），經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可調(diào)整。

3.預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，需進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)，分析預(yù)算執(zhí)行效果，為下一年度預(yù)算編制提供參考。

三、費(fèi)用報(bào)銷管理

（一）報(bào)銷范圍

1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、津貼、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)、績效獎(jiǎng)金等。

（1）工資：根據(jù)人員合同和薪酬標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（2）津貼：包括崗位津貼、生活補(bǔ)貼等，需符合實(shí)驗(yàn)室規(guī)定。

（3）勞務(wù)費(fèi)：支付給臨時(shí)聘用人員或外部專家的勞務(wù)報(bào)酬。

（4）績效獎(jiǎng)金：根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放。

2.設(shè)備購置費(fèi)：實(shí)驗(yàn)室儀器、設(shè)備的購買及維護(hù)費(fèi)用。

（1）設(shè)備購置：需按照設(shè)備采購流程進(jìn)行，確保采購合規(guī)、價(jià)格合理。

（2）設(shè)備維護(hù)：設(shè)備維修費(fèi)用需提供維修合同或報(bào)價(jià)單，經(jīng)審批后報(bào)銷。

3.運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：水電費(fèi)、實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)、辦公用品費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、安全費(fèi)等。

（1）水電費(fèi)：根據(jù)實(shí)際使用量或合同約定進(jìn)行報(bào)銷。

（2）實(shí)驗(yàn)耗材費(fèi)：包括試劑、耗材等，需提供采購發(fā)票和領(lǐng)用記錄。

（3）辦公用品費(fèi)：包括紙張、筆、文件夾等，需提供采購發(fā)票和領(lǐng)用記錄。

（4）網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：根據(jù)合同約定進(jìn)行報(bào)銷。

（5）安全費(fèi)：包括安全設(shè)備購置、維護(hù)、檢測等費(fèi)用，需提供相關(guān)發(fā)票和說明。

4.科研經(jīng)費(fèi)：項(xiàng)目研究相關(guān)的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、測試費(fèi)等。

（1）差旅費(fèi)：包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等，需提供行程單、發(fā)票等。

（2）會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議注冊費(fèi)、資料費(fèi)、專家勞務(wù)費(fèi)等，需提供會(huì)議通知、發(fā)票等。

（3）資料費(fèi)：購買科研資料的費(fèi)用，需提供發(fā)票和購買記錄。

（4）測試費(fèi)：支付給外部實(shí)驗(yàn)室的測試費(fèi)用，需提供測試報(bào)告、發(fā)票等。

（二）報(bào)銷流程

1.報(bào)銷人準(zhǔn)備相關(guān)材料：

（1）填寫完整的報(bào)銷單，包括報(bào)銷事項(xiàng)、金額、日期、事由等信息。

（2）附上所有相關(guān)票據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等。

（3）根據(jù)需要，附上其他證明材料，如領(lǐng)用記錄、審批文件等。

2.提交報(bào)銷申請：

（1）將準(zhǔn)備好的材料提交給實(shí)驗(yàn)室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

（2）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人初步審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性和完整性。

3.審核批準(zhǔn)：

（1）審核通過后，報(bào)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。重大支出需經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

（2）審批流程需清晰記錄，確保審批過程透明、可追溯。

4.財(cái)務(wù)處理：

（1）財(cái)務(wù)部門核對票據(jù)及報(bào)銷單，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。

（2）通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付報(bào)銷款項(xiàng)，并出具付款憑證。

5.檔案歸檔：

（1）報(bào)銷單及所有附件需按順序整理，并裝訂成冊。

（2）財(cái)務(wù)部門定期將報(bào)銷檔案移交實(shí)驗(yàn)室檔案管理部門存檔。

（三）報(bào)銷規(guī)范

1.所有報(bào)銷票據(jù)需真實(shí)、合規(guī)，不得偽造或篡改。發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，且與報(bào)銷內(nèi)容一致。

2.報(bào)銷單填寫需清晰、完整，不得涂改。如需修改，需在修改處簽字確認(rèn)。

3.超過一定金額的報(bào)銷（如超過1000元），需附上詳細(xì)說明，解釋支出原因。

4.財(cái)務(wù)部門有權(quán)對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行抽查和審計(jì)，報(bào)銷人需積極配合。

四、資產(chǎn)管理

（一）資產(chǎn)登記

1.實(shí)驗(yàn)室所有資產(chǎn)需建立臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、購置成本、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、狀態(tài)等信息。

（1）資產(chǎn)分類：根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)，分為固定資產(chǎn)（如儀器設(shè)備、家具等）、低值易耗品（如實(shí)驗(yàn)耗材、辦公用品等）。

（2）臺賬格式：采用電子臺賬或紙質(zhì)臺賬，確保信息準(zhǔn)確、更新及時(shí)。

2.資產(chǎn)新增時(shí)，需及時(shí)登記臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（1）領(lǐng)用手續(xù)：填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交由財(cái)務(wù)部門登記。

（2）資產(chǎn)標(biāo)簽：為每件資產(chǎn)粘貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上注明資產(chǎn)編號、名稱、使用部門等信息。

（二）資產(chǎn)維護(hù)

1.資產(chǎn)使用部門需定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。

（1）制定設(shè)備維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)周期、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)負(fù)責(zé)人。

（2）建立設(shè)備維護(hù)記錄，每次維護(hù)后需記錄維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)人員等信息。

2.如遇設(shè)備故障，需及時(shí)報(bào)修，并記錄維修情況。

（1）報(bào)修流程：填寫設(shè)備報(bào)修單，說明故障現(xiàn)象、故障時(shí)間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交由實(shí)驗(yàn)室管理員處理。

（2）維修記錄：每次維修后需記錄維修時(shí)間、維修內(nèi)容、維修費(fèi)用等信息。

（三）資產(chǎn)處置

1.資產(chǎn)報(bào)廢需提交申請，說明原因并附相關(guān)證明材料（如設(shè)備使用年限、故障情況等），經(jīng)實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人審核并報(bào)上級主管部門批準(zhǔn)后方可處置。

（1）申請流程：填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、