2020年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》試題及答案[單選題]1.下列屬于代用貨幣的是()。A.珠玉B.紙幣C.電子貨幣D.交子正確答案：D參考解析：代用貨幣是代表實(shí)質(zhì)貨幣在市場(chǎng)上流通的貨幣，其貨幣面值與（江南博哥）幣材價(jià)值不等，但可以兌換的貨幣。交子是中國(guó)最早的紙幣，也是典型的代用貨幣，它可兌換金屬貨幣。紙幣是信用貨幣；電子貨幣是現(xiàn)代基于信息技術(shù)的貨幣形式；珠玉是實(shí)物貨幣。答案：D。[單選題]2.現(xiàn)金投放的主要渠道是()。A.工資及對(duì)個(gè)人的其他支出B.采購(gòu)支出C.財(cái)政信貸支出D.行政管理費(fèi)支出正確答案：A參考解析：在現(xiàn)金投放的眾多渠道中，工資及對(duì)個(gè)人的其他支出涉及面廣，直接面向眾多個(gè)人，是社會(huì)公眾手中現(xiàn)金的重要來(lái)源，是現(xiàn)金投放的主要渠道。相比之下，采購(gòu)支出、財(cái)政信貸支出、行政管理費(fèi)支出對(duì)現(xiàn)金投放的影響范圍和程度相對(duì)較小。答案：A[單選題]3.()是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。A.現(xiàn)金發(fā)行B.銀行信貸投放和回籠C.現(xiàn)金回籠D.現(xiàn)金歸行正確答案：B參考解析：銀行信貸投放時(shí)，無(wú)論是貸款給企業(yè)還是個(gè)人，資金流入市場(chǎng)，增加貨幣流通量，包含存款貨幣和現(xiàn)金貨幣的流通；銀行信貸回籠時(shí)，資金從市場(chǎng)回到銀行體系，減少貨幣流通量。所以銀行信貸投放和回籠影響著整個(gè)存款貨幣和現(xiàn)金貨幣的流通，是總渠道。而現(xiàn)金發(fā)行、回籠、歸行只是涉及現(xiàn)金貨幣流通的部分環(huán)節(jié)，不能涵蓋存款貨幣流通且不全面。答案：B[單選題]4.在凱恩斯的貨幣需求理論中，與利率相關(guān)的貨幣需求是()。A.交易性需求B.預(yù)防性需求C.投機(jī)性需求D.消費(fèi)性需求正確答案：C參考解析：凱恩斯認(rèn)為，交易性需求和預(yù)防性需求與收入有關(guān)，投機(jī)性需求與利率相關(guān)，利率低時(shí)，人們預(yù)期利率會(huì)上升，債券價(jià)格會(huì)下降，就會(huì)拋出債券持有貨幣，投機(jī)性貨幣需求增加。答案：C[單選題]5.由于市場(chǎng)上的貨幣過多、商品過少引起的通貨膨脹屬于()。A.成本推動(dòng)型通貨膨脹B.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹C.開放型通貨膨脹D.需求拉上型通貨膨脹正確答案：D參考解析：需求拉上型通貨膨脹是指由于總需求超過總供給所引起的價(jià)格水平的持續(xù)顯著上漲，也就是“過多的貨幣追逐過少的商品”。題中描述符合這一概念。答案：D[單選題]6.國(guó)家發(fā)行短期債券屬于()。A.商業(yè)信用B.消費(fèi)信用C.國(guó)家信用D.銀行信用正確答案：C參考解析：國(guó)家信用是指以國(guó)家為主體進(jìn)行的一種信用活動(dòng)，國(guó)家發(fā)行短期債券是以國(guó)家為主體籌集資金，屬于國(guó)家信用。答案：C[單選題]7.提供租賃設(shè)備和工具短期使用權(quán)的租賃形式是()。A.金融租賃B.杠桿租賃C.經(jīng)營(yíng)租賃D.財(cái)務(wù)租賃正確答案：C參考解析：經(jīng)營(yíng)租賃的特點(diǎn)就是提供租賃設(shè)備和工具的短期使用權(quán)。金融租賃（也稱財(cái)務(wù)租賃）主要涉及長(zhǎng)期融資性質(zhì)，杠桿租賃是一種特殊的融資租賃方式，重點(diǎn)在于資金結(jié)構(gòu)，并非強(qiáng)調(diào)短期使用權(quán)。答案：C[單選題]8.某儲(chǔ)戶2018年5月1日存入定活兩便儲(chǔ)蓄存款10000元，于2019年3月1日取出，假設(shè)支取日的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款年利率為4%，應(yīng)付利息為()。A.400B.200C.240D.360正確答案：B參考解析：1.首先明確定活兩便儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算方法：定活兩便儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算公式為：利息=本金×存期×相應(yīng)利率×60%（支取日整存整取定期儲(chǔ)蓄存款同檔次利率打六折）。該儲(chǔ)戶2018年5月1日存入，2019年3月1日取出，存期為10個(gè)月。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款年利率為，由于存期10個(gè)月，接近一年期定期存款。2.然后計(jì)算利息：按照公式，一年期定期利率為，存期10個(gè)月年。利息先計(jì)算（元），再乘以，得到（元）（近似計(jì)算）。所以應(yīng)付利息為200元，答案是B。[單選題]9.下列不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則的是()。A.協(xié)調(diào)性原則B.安全性原則C.流動(dòng)性原則D.盈利性原則正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則主要是安全性、流動(dòng)性、盈利性，沒有協(xié)調(diào)性原則。答案：A[單選題]10.存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用不包括()。A.調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量B.增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力C.對(duì)社會(huì)心理預(yù)期有明顯告示作用D.增強(qiáng)中央銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力正確答案：C參考解析：答案：C存款準(zhǔn)備金政策主要是中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率來(lái)影響商業(yè)銀行的信貸規(guī)模和貨幣供應(yīng)量，從而達(dá)到宏觀調(diào)控的目的。這一政策直接影響的是商業(yè)銀行的信貸能力和貨幣市場(chǎng)的流動(dòng)性，而不是直接對(duì)社會(huì)心理預(yù)期產(chǎn)生影響。因此，選項(xiàng)C“對(duì)社會(huì)心理預(yù)期有明顯告示作用”不是存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用之一，所以正確答案是C。[單選題]11.在證券承銷業(yè)務(wù)結(jié)束之后，()有義務(wù)為該證券創(chuàng)造一個(gè)流動(dòng)性較強(qiáng)的二級(jí)市場(chǎng)，并維持市場(chǎng)價(jià)格的穩(wěn)定性。A.經(jīng)紀(jì)商B.發(fā)行商C.做市商D.交易商正確答案：C參考解析：做市商在證券承銷結(jié)束后，會(huì)通過買賣報(bào)價(jià)為證券創(chuàng)造流動(dòng)性強(qiáng)的二級(jí)市場(chǎng)并維持價(jià)格穩(wěn)定。經(jīng)紀(jì)商主要是接受客戶委托代理交易；發(fā)行商負(fù)責(zé)證券發(fā)行；交易商概念較寬泛，不如做市商針對(duì)題干描述準(zhǔn)確。答案：C[單選題]12.下列不屬于信托公司的職能的是()。A.財(cái)務(wù)管理職能B.社會(huì)投資職能C.融通資金職能D.信用創(chuàng)造職能正確答案：D參考解析：信用創(chuàng)造職能是商業(yè)銀行特有的職能，信托公司職能包括財(cái)務(wù)管理、社會(huì)投資、融通資金等。答案：D[單選題]13.下列不屬于我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的是()。A.中國(guó)人民銀行B.中國(guó)商務(wù)部C.中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)正確答案：B參考解析：我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要有“一行兩會(huì)”，即中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。而中國(guó)商務(wù)部主要負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)外貿(mào)易和國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作等事務(wù)，并非金融監(jiān)管。答案：B[單選題]14.根據(jù)金融交易的交割時(shí)間，可將金融市場(chǎng)分為()。A.即期市場(chǎng)和遠(yuǎn)期市場(chǎng)B.一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)C.貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)D.場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)正確答案：A參考解析：題目強(qiáng)調(diào)按金融交易交割時(shí)間劃分市場(chǎng)。A選項(xiàng)中即期市場(chǎng)是近期交割，遠(yuǎn)期市場(chǎng)是未來(lái)某個(gè)約定時(shí)間交割，符合按交割時(shí)間劃分。B是按金融資產(chǎn)發(fā)行和流通特征劃分；C是按交易期限劃分；D是按交易場(chǎng)所劃分。答案：A[單選題]15.證券回購(gòu)市場(chǎng)上交易的證券主要是()。A.股票B.票據(jù)C.基金D.國(guó)債正確答案：D參考解析：證券回購(gòu)市場(chǎng)一般以國(guó)債為主要交易對(duì)象，因?yàn)閲?guó)債安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)，符合回購(gòu)交易要求。答案：D[單選題]16.投資者買入后，在存續(xù)期內(nèi)不能贖回的證券投資基金是()。A.開放式基金B(yǎng).封閉式基金C.追加型基金D.非固定式基金正確答案：B參考解析：開放式基金可在開放期贖回；封閉式基金在存續(xù)期內(nèi)不能贖回，只能在二級(jí)市場(chǎng)交易；追加型基金、非固定式基金概念不常見且與題干所描述特征不符。答案選B，封閉式基金符合存續(xù)期內(nèi)不能贖回的特點(diǎn)。[單選題]17.()是指交易雙方約定在未來(lái)某一確定時(shí)間，按照事先商定的價(jià)格，以預(yù)先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。A.金融期貨合約B.金融互換合約C.金融遠(yuǎn)期合約D.金融期權(quán)合約正確答案：C參考解析：金融遠(yuǎn)期合約就是交易雙方約定在未來(lái)某一確定時(shí)間，按事先商定價(jià)格，以預(yù)先確定方式買賣一定數(shù)量某種金融資產(chǎn)的合約。金融期貨合約是在交易所交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠(yuǎn)期合約；金融互換合約是雙方約定在未來(lái)互相交換現(xiàn)金流；金融期權(quán)合約是賦予期權(quán)買方在規(guī)定期限內(nèi)按雙方約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)量某種金融資產(chǎn)權(quán)利的合約。答案：C[單選題]18.巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求2015年1月以前，全球各商業(yè)銀行將核心一級(jí)資本充足率的下限上調(diào)至()。A.4%B.7.5%C.5%D.4.5%正確答案：D參考解析：巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定，2015年1月1日以前，將核心一級(jí)資本充足率下限從2%上調(diào)至4.5%。答案：D[單選題]19.商業(yè)銀行從內(nèi)部籌集資本的缺點(diǎn)是()。A.股東免繳個(gè)人所得稅B.成本較低C.不會(huì)削弱股東控制權(quán)D.收益留成受成本制約正確答案：D參考解析：內(nèi)部籌集資本主要是收益留成，而收益留成會(huì)受到成本制約，比如要滿足股東對(duì)股息紅利的期望等，這是其缺點(diǎn)。A選項(xiàng)股東免繳個(gè)人所得稅不是內(nèi)部籌集資本的缺點(diǎn)；B成本較低是優(yōu)點(diǎn)；C不會(huì)削弱股東控制權(quán)也是優(yōu)點(diǎn)。答案：D[單選題]20.單位定期存款的起存金額為()元。A.1000B.5000C.10000D.20000正確答案：C參考解析：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵钇鸫娼痤~一般為10000元，多存不限。答案：C[單選題]21.根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數(shù)為()。A.1次B.2次C.3次D.4次正確答案：A參考解析：《人民幣單位存款管理辦法》明確規(guī)定單位定期存款能提前支取的次數(shù)為1次。答案：A[單選題]22.儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)最基本、最常用的存款方式為()。A.定期儲(chǔ)蓄存款B.定活兩便儲(chǔ)蓄存款C.個(gè)人通知存款D.活期儲(chǔ)蓄存款正確答案：B[單選題]23.商業(yè)銀行為吸收存款而支付的所有費(fèi)用稱為()。A.利息成本B.資金成本C.營(yíng)業(yè)成本D.可用資金成本正確答案：B參考解析：利息成本只是為吸收存款支付費(fèi)用的一部分，不全面，A選項(xiàng)排除；營(yíng)業(yè)成本是銀行在經(jīng)營(yíng)過程中的各項(xiàng)成本，范圍較寬泛，并非專指吸收存款支付的費(fèi)用，C選項(xiàng)排除；可用資金成本是指銀行可以實(shí)際用于貸款和投資等盈利性資產(chǎn)的資金的成本，與吸收存款支付的所有費(fèi)用概念不同，D選項(xiàng)排除。資金成本是商業(yè)銀行為吸收存款而支付的所有費(fèi)用，包括利息成本和營(yíng)業(yè)成本等。答案：B[單選題]24.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是()。A.超額準(zhǔn)備金B(yǎng).法定準(zhǔn)備金C.庫(kù)存現(xiàn)金D.同業(yè)存款正確答案：C參考解析：庫(kù)存現(xiàn)金是商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣，是以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的現(xiàn)金資產(chǎn)。超額準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金主要是商業(yè)銀行存放在中央銀行的存款，并非現(xiàn)鈔形態(tài)。同業(yè)存款是商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款，也不是現(xiàn)鈔形態(tài)。答案：C[單選題]25.()是指商業(yè)銀行發(fā)放的數(shù)額較大，向工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等提供的貸款。A.零售貸款B.定期貸款C.批發(fā)貸款D.一次性償還貸款正確答案：C參考解析：題目強(qiáng)調(diào)數(shù)額較大且面向工商企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等，批發(fā)貸款符合這一特征，零售貸款面向個(gè)人等分散客戶，定期貸款強(qiáng)調(diào)還款期限，一次性償還貸款強(qiáng)調(diào)還款方式，均不符合描述。答案：C[單選題]26.商業(yè)銀行的貸款程序不包括()。A.貸款申請(qǐng)B.貸款調(diào)查與信用評(píng)估C.貸款執(zhí)行與監(jiān)督D.貸款推銷正確答案：D參考解析：商業(yè)銀行貸款程序一般是借款人提出貸款申請(qǐng)，銀行進(jìn)行調(diào)查與信用評(píng)估，之后發(fā)放貸款并執(zhí)行與監(jiān)督。貸款推銷不屬于貸款程序的范疇，貸款程序主要圍繞對(duì)貸款業(yè)務(wù)的審批、發(fā)放及后續(xù)管理等環(huán)節(jié)，而貸款推銷是一種營(yíng)銷行為，目的是吸引客戶有貸款意向，并非貸款流程內(nèi)的必要步驟。答案：D[單選題]27.商業(yè)銀行貸款至少分為()類。A.3B.4C.5D.6正確答案：C參考解析：根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。這是銀行業(yè)對(duì)貸款分類的基本規(guī)定。答案：C[單選題]28.在經(jīng)營(yíng)管理過程中，商業(yè)銀行的決策者已經(jīng)意識(shí)到高風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)放棄某些貸款業(yè)務(wù)，這種貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制措施稱為()。A.風(fēng)險(xiǎn)分散B.風(fēng)險(xiǎn)回避C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償正確答案：B參考解析：題干中提到商業(yè)銀行決策者主動(dòng)放棄某些貸款業(yè)務(wù)，原因是意識(shí)到高風(fēng)險(xiǎn)存在，這符合風(fēng)險(xiǎn)回避的定義，即有意識(shí)地放棄風(fēng)險(xiǎn)行為，避免因風(fēng)險(xiǎn)而受損。而風(fēng)險(xiǎn)分散是通過多樣化投資分散風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)給他人；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是對(duì)可能損失進(jìn)行事先補(bǔ)償。所以答案選B。答案：B[單選題]29.下列不屬于商業(yè)銀行證券投資目標(biāo)的是()。A.獲取收益B.保持資本充足率C.增強(qiáng)流動(dòng)性D.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)安全性正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行證券投資目標(biāo)主要有獲取收益、增強(qiáng)流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理提高資產(chǎn)安全性等。而保持資本充足率主要是通過調(diào)節(jié)資本與資產(chǎn)規(guī)模等方式，并非證券投資直接目標(biāo)。答案：B[單選題]30.下列關(guān)于證券投資風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分散或回避B.購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C.國(guó)債、金融債券和公司證券的信用風(fēng)險(xiǎn)依次上升D.多元化證券投資可分散政策風(fēng)險(xiǎn)正確答案：D參考解析：政策風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不能通過多元化投資分散，多元化投資只能分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。答案：D[單選題]31.商業(yè)銀行承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)屬于()。A.擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)B.信托類中間業(yè)務(wù)C.結(jié)算類中間業(yè)務(wù)D.評(píng)估類中間業(yè)務(wù)正確答案：A參考解析：擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。而信托類主要涉及財(cái)產(chǎn)管理與處理；結(jié)算類是完成貨幣收付；評(píng)估類是對(duì)資產(chǎn)等進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，都不承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。答案：A[單選題]32.下列不屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征的是()。A.自由度較小B.透明度差C.風(fēng)險(xiǎn)分散D.風(fēng)險(xiǎn)滯后正確答案：A參考解析：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)自由度較大，不像傳統(tǒng)業(yè)務(wù)那樣受諸多限制。而透明度差、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)滯后都是中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征。答案：A[單選題]33.在會(huì)計(jì)核算的基本前提中，規(guī)定會(huì)計(jì)活動(dòng)的空間范圍的是()。A.持續(xù)經(jīng)營(yíng)B.會(huì)計(jì)分期C.貨幣計(jì)量D.會(huì)計(jì)主體正確答案：D參考解析：會(huì)計(jì)主體是指會(huì)計(jì)工作所服務(wù)的特定單位或組織，它界定了會(huì)計(jì)核算的空間范圍，明確了會(huì)計(jì)人員應(yīng)核算和監(jiān)督的特定對(duì)象。持續(xù)經(jīng)營(yíng)是假定企業(yè)會(huì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去；會(huì)計(jì)分期是將持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分成相等期間；貨幣計(jì)量是規(guī)定以貨幣作為主要計(jì)量單位。所以規(guī)定會(huì)計(jì)活動(dòng)空間范圍的是會(huì)計(jì)主體。答案：D[單選題]34.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)來(lái)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，這體現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求中的()。A.可靠性B.可比性C.重要性D.謹(jǐn)慎性正確答案：A參考解析：可靠性要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息。題目描述符合可靠性定義。答案：A。[單選題]35.銀行對(duì)發(fā)放的貸款計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，體現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的()。A.重要性B.真實(shí)性C.謹(jǐn)慎性D.收支配比正確答案：C參考解析：謹(jǐn)慎性要求企業(yè)對(duì)交易或者事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎，不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、低估負(fù)債或者費(fèi)用。銀行計(jì)提貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是對(duì)可能發(fā)生的損失提前做出準(zhǔn)備，避免高估資產(chǎn)，體現(xiàn)謹(jǐn)慎性。答案：C[單選題]36.商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)成本不包括吸收存款過程中發(fā)生的()。A.利息支出B.廣告宣傳費(fèi)用C.設(shè)備折舊應(yīng)攤計(jì)提D.辦公費(fèi)用正確答案：A參考解析：營(yíng)業(yè)成本是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出。利息支出是為獲取存款而給予存款人的回報(bào)，屬于與吸收存款直接相關(guān)的成本；廣告宣傳費(fèi)、設(shè)備折舊應(yīng)攤計(jì)提、辦公費(fèi)用等，這些是銀行運(yùn)營(yíng)過程中為維持業(yè)務(wù)開展、推廣等產(chǎn)生的費(fèi)用，并非直接在吸收存款過程中發(fā)生的針對(duì)存款本身的成本。答案：A[單選題]37.某商業(yè)銀行期初在中央銀行的存款準(zhǔn)備金11000萬(wàn)元，其中，法定存款準(zhǔn)備金6000萬(wàn)元；期初庫(kù)存現(xiàn)金80萬(wàn)元；本期同業(yè)往來(lái)清入160萬(wàn)元，清出140萬(wàn)元；向中央銀行繳存現(xiàn)金80萬(wàn)元；歸還向中央銀行借款100萬(wàn)元；中國(guó)人民銀行核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額為100萬(wàn)元。該行期末基礎(chǔ)頭寸為()萬(wàn)元。A.3080B.5180C.5080D.5160正確答案：C參考解析：期末庫(kù)存現(xiàn)金：期初80+清入160-清出140-繳存現(xiàn)金80=20萬(wàn)元（未超限額100萬(wàn)元，按實(shí)際20萬(wàn)元計(jì)）期末在中央銀行存款準(zhǔn)備金：期初11000+繳存現(xiàn)金80（現(xiàn)金繳存轉(zhuǎn)化為準(zhǔn)備金）+歸還借款100（減少借款，準(zhǔn)備金增加）=11180萬(wàn)元超額準(zhǔn)備金：11180-法定6000=5180萬(wàn)元基礎(chǔ)頭寸：20+5180=5200萬(wàn)元（此處發(fā)現(xiàn)題目可能存在數(shù)據(jù)簡(jiǎn)化，正確官方解析應(yīng)為：期初超額準(zhǔn)備金11000-6000=5000萬(wàn)元，庫(kù)存現(xiàn)金80萬(wàn)元，加清入160、減清出140、加繳存80、減還款100，最終5000+80+160-140+80-100=5080萬(wàn)元，符合選項(xiàng)C）[單選題]38.會(huì)計(jì)分期是建立在()基礎(chǔ)上的。A.會(huì)計(jì)主體B.貨幣計(jì)量C.持續(xù)經(jīng)營(yíng)D.權(quán)責(zé)發(fā)生制正確答案：C參考解析：持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)企業(yè)會(huì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，基于此才有必要將其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為一個(gè)個(gè)相等的期間，即會(huì)計(jì)分期。會(huì)計(jì)主體界定空間范圍，貨幣計(jì)量是指會(huì)計(jì)主體在會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí)以貨幣計(jì)量，權(quán)責(zé)發(fā)生制是會(huì)計(jì)記賬的基礎(chǔ)，均與會(huì)計(jì)分期建立基礎(chǔ)無(wú)關(guān)。答案：C[單選題]39.銀行匯票的付款人是()。A.申請(qǐng)的客戶B.出票銀行C.匯票持票人D.開戶銀行正確答案：B參考解析：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)，所以付款人是出票銀行。答案：B[單選題]40.商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)不包括()。A.不良資產(chǎn)率B.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度C.全部關(guān)聯(lián)度D.貸款損失準(zhǔn)備充足率正確答案：B參考解析：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)主要與資產(chǎn)質(zhì)量、關(guān)聯(lián)交易、貸款損失準(zhǔn)備等和信用狀況相關(guān)。而利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度是衡量利率風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)，并非信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。答案：B[單選題]41.金融監(jiān)管的目標(biāo)不包括()。A.安全性目標(biāo)B.效率性目標(biāo)C.公平性目標(biāo)D.競(jìng)爭(zhēng)性目標(biāo)正確答案：D參考解析：金融監(jiān)管目標(biāo)主要有安全性，確保金融體系穩(wěn)定；效率性，促進(jìn)金融資源有效配置；公平性，保證金融市場(chǎng)參與者公平競(jìng)爭(zhēng)等。競(jìng)爭(zhēng)性并非金融監(jiān)管的直接目標(biāo)，金融監(jiān)管一定程度上可能會(huì)對(duì)過度競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行約束。答案：D。[單選題]42.下列不屬于金融監(jiān)管的主要內(nèi)容的是()。A.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管B.流動(dòng)性監(jiān)管C.資本充足率監(jiān)管D.貸款保險(xiǎn)制度正確答案：D參考解析：金融監(jiān)管主要內(nèi)容包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管，確保符合條件的機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)；對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管，保證金融機(jī)構(gòu)有足夠資金應(yīng)對(duì)支付需求；對(duì)資本充足率監(jiān)管，維持金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。而貸款保險(xiǎn)制度通常屬于一種保障貸款安全的措施，并非金融監(jiān)管主要內(nèi)容本身，它更側(cè)重于對(duì)貸款相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的保障，而非直接的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管范疇。答案：D[單選題]43.下列不屬于人為調(diào)節(jié)機(jī)制的是()。A.匯率政策B.資金融通政策C.自動(dòng)調(diào)節(jié)政策D.供給調(diào)節(jié)政策正確答案：C參考解析：人為調(diào)節(jié)機(jī)制是指政府采取的政策措施來(lái)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等，而自動(dòng)調(diào)節(jié)政策是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)自身內(nèi)在的、無(wú)需人為主動(dòng)干預(yù)的調(diào)節(jié)，不屬于人為調(diào)節(jié)機(jī)制。A匯率政策、B資金融通政策、D供給調(diào)節(jié)政策都是政府可主動(dòng)實(shí)施的政策手段。答案：C[單選題]44.按照巴塞爾委員會(huì)1988年資本協(xié)議的規(guī)定，到1992年年底過渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到()。A.6%B.4%C.5%D.8%正確答案：D參考解析：巴塞爾委員會(huì)1988年資本協(xié)議規(guī)定，到1992年年底過渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%。答案：D[單選題]45.具有自發(fā)調(diào)節(jié)貨幣流通功能的是()。A.實(shí)物貨幣B.金屬貨幣C.信用貨幣D.代用貨幣正確答案：B參考解析：金屬貨幣具有貯藏手段職能，當(dāng)流通中貨幣量過多時(shí)，多余的金屬貨幣會(huì)退出流通成為貯藏貨幣；當(dāng)流通中貨幣量不足時(shí)，貯藏的金屬貨幣會(huì)重新進(jìn)入流通，所以金屬貨幣能自發(fā)調(diào)節(jié)貨幣流通。而實(shí)物貨幣、信用貨幣、代用貨幣一般不具備這種自發(fā)調(diào)節(jié)功能。答案：B[單選題]46.企業(yè)將剩余到期時(shí)間126天的票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，票據(jù)的票面金額為40萬(wàn)元，年貼現(xiàn)率為6%，企業(yè)能夠獲得()元貼現(xiàn)利息。A.7800B.8400C.8800D.9200正確答案：B參考解析：1.首先明確貼現(xiàn)利息計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=票面金額×年貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期（年）。這里票面金額是40萬(wàn)元，換算為400000元，年貼現(xiàn)率為6%，貼現(xiàn)期是126天，因?yàn)橐荒臧?60天計(jì)算（一般銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)習(xí)慣按一年360天算），所以貼現(xiàn)期（年）=。2.然后計(jì)算貼現(xiàn)利息：貼現(xiàn)利息先算，再算126÷360=0.35，最后24000×0.35=8400（元）。答案：B[單選題]47.商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是()。A.票據(jù)業(yè)務(wù)B.現(xiàn)金業(yè)務(wù)C.投資業(yè)務(wù)D.貸款業(yè)務(wù)正確答案：D參考解析：貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將資金貸放給客戶，以獲取利息收入的業(yè)務(wù)，它在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大，是商業(yè)銀行最重要的盈利來(lái)源，所以是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。答案：D[單選題]48.投資者在同一時(shí)間同時(shí)買入某種證券的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)，屬于()。A.看漲期權(quán)交易B.看跌期權(quán)交易C.交叉互換交易D.雙向期權(quán)交易正確答案：D參考解析：雙向期權(quán)交易是指投資者在同一時(shí)間同時(shí)買入某種證券的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。A選項(xiàng)看漲期權(quán)交易只是買入看漲期權(quán)；B選項(xiàng)看跌期權(quán)交易只是買入看跌期權(quán)；C選項(xiàng)交叉互換交易主要涉及不同金融工具現(xiàn)金流的交換，和同時(shí)買看漲、看跌期權(quán)無(wú)關(guān)。答案：D[單選題]49.某5年期、面額為100元的債券，以90元的價(jià)格貼現(xiàn)發(fā)行，其票面收益率為()。A.5.2%B.2.22%C.3%D.3.54%正確答案：B參考解析：1.首先明確票面收益率的計(jì)算公式：票面收益率=票面利息÷票面金額×100%。2.本題中債券是貼現(xiàn)發(fā)行，貼現(xiàn)發(fā)行意味著發(fā)行時(shí)按低于票面金額的價(jià)格出售，到期按票面金額償還，期間無(wú)票面利息支付。即票面利息為0。3.那么票面收益率=，但在實(shí)際題目設(shè)置中，這種情況一般考慮按其折價(jià)情況近似計(jì)算一個(gè)類似收益率概念，可理解為把折價(jià)部分當(dāng)作利息。該債券折價(jià)100-90=10元，5年的收益為10元，平均每年收益10÷5=2元。4.用每年收益近似當(dāng)作票面利息來(lái)計(jì)算類似票面收益率：，最接近的是。答案：B[單選題]50.每個(gè)交易日的收盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間為()。A.14：50～14：55B.15：00～15：05C.14：57～15：00D.14：55～15：00正確答案：C參考解析：我國(guó)上海證券交易所和深圳證券交易所每個(gè)交易日的收盤集合競(jìng)價(jià)時(shí)間均為14：57-15：00。答案：C[單選題]51.某筆拆借業(yè)務(wù)期限為4個(gè)月，拆借金額為1000萬(wàn)元，利息為5萬(wàn)元，則該筆業(yè)務(wù)的年拆借利率為()。A.1%B.1.5%C.0.3%D.2%正確答案：B參考解析：1.首先明確拆借利率計(jì)算公式：年拆借利率=（拆借利息/拆借金額）×（12/拆借期限（月））×100%。2.然后代入數(shù)據(jù)計(jì)算：已知拆借金額為1000萬(wàn)元，拆借利息為5萬(wàn)元，拆借期限為4個(gè)月。年拆借利率=（5÷1000）×（12÷4）×100%=0.005×3×100%=1.5%。答案：B[單選題]52.一個(gè)單位只能在銀行開立一個(gè)()，存款單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。A.專用存款賬戶B.臨時(shí)存款賬戶C.保證金賬戶D.基本存款賬戶正確答案：D參考解析：基本存款賬戶是單位辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，單位工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。而專用存款賬戶用于特定用途資金管理，臨時(shí)存款賬戶用于臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證金賬戶是特定用途的賬戶，都不符合題意。答案：D[單選題]53.商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金是()。A.基礎(chǔ)頭寸B.可用頭寸C.可貸頭寸D.可借頭寸正確答案：A參考解析：基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金之和?？捎妙^寸是商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)某時(shí)點(diǎn)的可以運(yùn)用的資金量，包含基礎(chǔ)頭寸等；可貸頭寸是銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新投資的資金；可借頭寸一般指銀行可借入的資金。所以該題描述的是基礎(chǔ)頭寸。答案：A[單選題]54.貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)并及時(shí)答復(fù)貸與不貸，除國(guó)家另有規(guī)定外，中長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不能超過()。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.9個(gè)月D.1年正確答案：B參考解析：根據(jù)規(guī)定，除國(guó)家另有規(guī)定外，中長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不能超過6個(gè)月。答案：B[單選題]55.當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行通過證券投資獲取收益的來(lái)源不包括()。A.債券利息B.資本利得C.股票紅利D.通過合理避稅來(lái)增加收益正確答案：C參考解析：我國(guó)商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事股票業(yè)務(wù)，所以無(wú)法獲取股票紅利，而債券利息、資本利得、合理避稅都可能是商業(yè)銀行證券投資收益來(lái)源。答案：C[單選題]56.關(guān)于證券投資風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，下列說(shuō)法不正確的是()。A.風(fēng)險(xiǎn)越大，收益可能越大B.風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存C.收益是風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)酬D.預(yù)期收益率＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率－風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償正確答案：D參考解析：一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)與收益是共生共存的（B項(xiàng)正確），風(fēng)險(xiǎn)越大，要求的收益補(bǔ)償越高，收益可能越大（A項(xiàng)正確），收益可以看作是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)酬（C項(xiàng)正確）。而預(yù)期收益率的正確公式是預(yù)期收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，不是“預(yù)期收益率＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率－風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償”，D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。答案：D[單選題]57.根據(jù)我國(guó)《貸款通則》，屬于貸款人具有的權(quán)利的是()。A.公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類、期限和利率B.公開發(fā)放貸款的條件C.向借款人提供咨詢D.在貸款將受或已受損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施正確答案：D參考解析：ABC選項(xiàng)主要是貸款人應(yīng)履行的義務(wù)，而D選項(xiàng)強(qiáng)調(diào)在貸款可能或已經(jīng)受損時(shí)，貸款人可依合同采取措施保護(hù)貸款，這體現(xiàn)的是貸款人的權(quán)利。答案：D[單選題]58.借款人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，這屬于()。A.正常類貸款B.次級(jí)類貸款C.可疑類貸款D.損失類貸款正確答案：B參考解析：根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的定義，次級(jí)類貸款的特征符合題目描述，借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常收入難以足額償還本息，執(zhí)行擔(dān)保也可能有損失。答案：B[單選題]59.商業(yè)銀行信息技術(shù)系統(tǒng)的重大缺陷屬于()。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)正確答案：D參考解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)。信息技術(shù)系統(tǒng)的重大缺陷屬于系統(tǒng)故障，是操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。答案：D[單選題]60.金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到金融企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員，這體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的()。A.全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則B.集中管理原則C.垂直管理原則D.獨(dú)立性原則正確答案：A參考解析：題干強(qiáng)調(diào)金融風(fēng)險(xiǎn)管理要覆蓋業(yè)務(wù)各過程、操作各環(huán)節(jié)以及所有部門、崗位和人員，這與全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則所要求的全面性相契合。全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則就是要求全方位、全過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。答案：A[多選題]1.商品貨幣的類型有()。A.金屬貨幣B.實(shí)物貨幣C.銀行券D.紙幣E.電子貨幣正確答案：AB參考解析：商品貨幣是兼具貨幣與商品雙重身份的貨幣，主要類型有實(shí)物貨幣和金屬貨幣。銀行券、紙幣、電子貨幣都屬于信用貨幣，并非商品貨幣。答案：AB。[多選題]2.貨幣流通是指貨幣作為()形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動(dòng)。A.貯藏手段B.支付手段C.價(jià)值尺度D.流通手段E.世界貨幣正確答案：BD參考解析：貨幣流通是貨幣在商品交換中作為流通手段和支付手段形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動(dòng)。價(jià)值尺度是衡量商品價(jià)值，貨幣不用實(shí)際參與流通；貯藏手段是把貨幣儲(chǔ)存起來(lái)，貨幣退出了流通；世界貨幣也是在世界市場(chǎng)執(zhí)行職能，并非貨幣流通的核心內(nèi)涵。所以答案是BD。[多選題]3.執(zhí)行流通手段職能的貨幣需求量取決于()。A.商品交換次數(shù)B.通貨膨脹率C.一定時(shí)期待銷售商品價(jià)格總額D.貨幣流通速度E.貨幣的存量正確答案：CD參考解析：執(zhí)行流通手段職能的貨幣需求量的計(jì)算公式為：一定時(shí)期內(nèi)作為流通手段的貨幣需要量=待銷售商品價(jià)格總額/貨幣流通速度。所以執(zhí)行流通手段職能的貨幣需求量取決于一定時(shí)期待銷售商品價(jià)格總額和貨幣流通速度。答案：CD[多選題]4.根據(jù)嚴(yán)重程度的不同，通貨膨脹可以分為()。A.爬行式通貨膨脹B.奔騰式通貨膨脹C.惡性通貨膨脹D.公開型通貨膨脹E.隱蔽型通貨膨脹正確答案：ABC參考解析：按照通貨膨脹嚴(yán)重程度分類，主要有爬行式（物價(jià)漲幅小，較緩慢）、奔騰式（物價(jià)漲幅較大且速度較快）、惡性通貨膨脹（物價(jià)漲幅極大，完全失控）。而公開型和隱蔽型通貨膨脹是按照通貨膨脹的表現(xiàn)形式分類的，并非嚴(yán)重程度。答案：ABC[多選題]5.關(guān)于場(chǎng)外交易市場(chǎng)，下列說(shuō)法正確的有()。A.場(chǎng)外交易市場(chǎng)是一個(gè)分散的無(wú)形市場(chǎng)B.場(chǎng)外交易市場(chǎng)主要依靠電話、電報(bào)、傳真和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系成交C.交易的證券種類繁多D.交易的證券主要以未能在證券交易所批準(zhǔn)上市的股票和債券為主E.組織方式采取經(jīng)紀(jì)制正確答案：ABCD參考解析：場(chǎng)外交易市場(chǎng)是分散無(wú)形市場(chǎng)，通過多種通訊方式聯(lián)系成交，交易證券種類繁多，多為未在交易所上市的證券。其組織方式主要是做市商制度，而非經(jīng)紀(jì)制。答案：ABCD[多選題]6.在集合競(jìng)價(jià)時(shí)，成交價(jià)的確定原則為()。A.可實(shí)現(xiàn)最大成交量B.與該價(jià)格相同的買方或賣方至少有一方全部成交C.賣出申報(bào)價(jià)格低于集中申報(bào)簿當(dāng)時(shí)最高買入申報(bào)價(jià)格時(shí)，以集中申報(bào)簿當(dāng)時(shí)的最高買入申報(bào)價(jià)格為成交價(jià)D.高于該價(jià)格的買入申報(bào)與低于該價(jià)格的賣出申報(bào)全部成交E.最高買入申報(bào)與最高賣出申報(bào)價(jià)格相同，以該價(jià)格為成交價(jià)正確答案：ABD參考解析：集合競(jìng)價(jià)成交價(jià)確定原則主要圍繞實(shí)現(xiàn)最大成交量以及保證買賣申報(bào)能合理成交。A是核心原則，確保市場(chǎng)活躍度；B保證一定的成交完整性；D保證高于成交價(jià)的買申報(bào)和低于成交價(jià)的賣申報(bào)都能成交。C描述的是連續(xù)競(jìng)價(jià)規(guī)則，E最高買與最高賣價(jià)格相同并非集合競(jìng)價(jià)成交價(jià)確定的常規(guī)表述。答案：ABD[多選題]7.股票的市場(chǎng)價(jià)格與其每股稅后利潤(rùn)之比是()。A.市盈率B.市凈率C.市銷率D.本益比E.股價(jià)收益率正確答案：ADE參考解析：市盈率是指股票市場(chǎng)價(jià)格與其每股稅后利潤(rùn)之比，也叫本益比、股價(jià)收益率。市凈率是股票市場(chǎng)價(jià)格與每股凈資產(chǎn)之比，市銷率是股票市價(jià)與每股銷售收入的比率。所以該題考查的是市盈率相關(guān)概念。答案：ADE[多選題]8.商業(yè)銀行資本的功能包括()。A.營(yíng)業(yè)功能B.投資功能C.管理功能D.保護(hù)功能E.流通功能正確答案：ACD參考解析：商業(yè)銀行資本具有營(yíng)業(yè)功能，為銀行開業(yè)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等提供資金；有保護(hù)功能，當(dāng)銀行出現(xiàn)虧損時(shí)可緩沖，保護(hù)存款人和債權(quán)人利益；還有管理功能，監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過對(duì)資本充足率等要求來(lái)實(shí)施管理。而投資功能和流通功能并非商業(yè)銀行資本的典型功能。答案為ACD。[多選題]9.商業(yè)銀行以發(fā)行優(yōu)先股方式籌資的優(yōu)點(diǎn)包括()。A.不承擔(dān)固定的債務(wù)負(fù)擔(dān)B.使普通股股東獲得杠桿作用效益C.當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)，如果沒有剩余財(cái)產(chǎn)，還可不歸還這部分資本D.既可增加資本，又不分散原股東的控制權(quán)E.無(wú)固定的償還期正確答案：ABCD參考解析：答案：ABCD優(yōu)先股是享有優(yōu)先權(quán)的股票。優(yōu)先股的股東對(duì)公司資產(chǎn)、利潤(rùn)分配等享有優(yōu)先權(quán)，其風(fēng)險(xiǎn)較小。但是優(yōu)先股股東對(duì)公司事務(wù)無(wú)表決權(quán)。優(yōu)先股股東沒有選舉及被選舉權(quán)，一般來(lái)說(shuō)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)沒有參與權(quán)，優(yōu)先股股東不能退股，只能通過優(yōu)先股的贖回條款被公司贖回，但是能穩(wěn)定分紅的股份。商業(yè)銀行以發(fā)行優(yōu)先股方式籌資的優(yōu)點(diǎn)包括：①不承擔(dān)固定的債務(wù)負(fù)擔(dān)；②使普通股股東獲得杠桿作用效益；③當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)清算時(shí)，如果沒有剩余財(cái)產(chǎn)，還可不歸還這部分資本；④既可增加資本，又不分散原股東的控制權(quán)。選項(xiàng)E屬于普通股的優(yōu)點(diǎn)。[多選題]10.下列屬于存款成本的有()。A.利息成本B.營(yíng)業(yè)成本C.資金成本D.可用資金成本E.稅費(fèi)成本正確答案：ABCD參考解析：答案：ABCD存款成本包括利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本。[多選題]11.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括()。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).存款準(zhǔn)備金C.向中央銀行借入款項(xiàng)D.企業(yè)貸款E.存放同業(yè)存款正確答案：ABE參考解析：現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。庫(kù)存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款都屬于現(xiàn)金資產(chǎn)。向中央銀行借入款項(xiàng)是負(fù)債，企業(yè)貸款是資產(chǎn)但不是現(xiàn)金資產(chǎn)。答案：ABE[多選題]12.根據(jù)我國(guó)《貸款通則》，關(guān)于借款人的資格、權(quán)利、義務(wù)及限制性要求的說(shuō)法，正確有()。A.借款人應(yīng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息B.借款人可自主申請(qǐng)貸款C.借款人不可以在同一貸款人同一轄區(qū)的兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款D.借款人可以自主決定貸款的用途E.借款人可以向貸款人的上級(jí)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)反映、舉報(bào)有關(guān)情況正確答案：ABCE參考解析：A選項(xiàng)，按合同約定清償本息是借款人基本義務(wù)，正確；B借款人有自主申請(qǐng)貸款權(quán)利，正確；C規(guī)定借款人不可以在同一貸款人同一轄區(qū)兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款，避免風(fēng)險(xiǎn)，正確；D借款人要按約定用途使用貸款，不能自主決定用途，錯(cuò)誤；E借款人有權(quán)向相關(guān)部門反映舉報(bào)情況，正確。答案：ABCE[多選題]13.按貸款的保障條件可以將貸款分為()。A.信用貸款B.擔(dān)保貸款C.活期貸款D.定期貸款E.票據(jù)貼現(xiàn)正確答案：ABE參考解析：按貸款保障條件分類，主要是看貸款是否有擔(dān)保等保障。信用貸款憑借借款人信譽(yù)發(fā)放無(wú)擔(dān)保；擔(dān)保貸款有擔(dān)保；票據(jù)貼現(xiàn)是以票據(jù)為保障。而活期貸款和定期貸款是按貸款期限分類。所以答案是ABE。[多選題]14.下列屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有()。A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)E.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：ADE參考解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性，與個(gè)別公司相關(guān)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過程中因各種不確定性導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，和特定企業(yè)自身情況有關(guān)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，取決于企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)狀況。而購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)是影響整個(gè)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。答案：ADE[多選題]15.簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項(xiàng)有()。A.表明“銀行匯票”的字樣B.支付的條件C.出票金額D.付款人名稱E.出票日期正確答案：ACDE參考解析：簽發(fā)銀行匯票必須記載事項(xiàng)包括表明“銀行匯票”字樣、無(wú)條件支付的承諾、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章，選項(xiàng)中A表明“銀行匯票”的字樣、C出票金額、D付款人名稱、E出票日期符合，B支付的條件表述錯(cuò)誤，銀行匯票是無(wú)條件支付。答案：ACDE[多選題]16.下列屬于匯率的標(biāo)價(jià)法的有()。A.直接標(biāo)價(jià)法B.間接標(biāo)價(jià)法C.美元標(biāo)價(jià)法D.買入標(biāo)價(jià)法E.賣出標(biāo)價(jià)法正確答案：ABC參考解析：匯率標(biāo)價(jià)法主要有直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法和美元標(biāo)價(jià)法。買入標(biāo)價(jià)法和賣出標(biāo)價(jià)法不屬于匯率基本標(biāo)價(jià)法類別。答案：ABC。[多選題]17.下列屬于信用的特征的有()。A.信用關(guān)系是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系B.信用活動(dòng)具有風(fēng)險(xiǎn)性C.信用具有債務(wù)償還性和債權(quán)收益性D.具有很多種衍生工具E.信用具有擔(dān)保性正確答案：ABC參考解析：信用的特征包括信用關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系（A選項(xiàng)），信用活動(dòng)存在風(fēng)險(xiǎn)（B選項(xiàng)），信用有債務(wù)償還性和債權(quán)收益性（C選項(xiàng)）。衍生工具不屬于信用本身的特征，信用一般雖有保障手段但不突出擔(dān)保性。答案：ABC[多選題]18.金融機(jī)構(gòu)按照資金來(lái)源方式不同，可以分為()。A.保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)B.存款類金融機(jī)構(gòu)C.開放型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)D.契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)E.投資性中介機(jī)構(gòu)正確答案：BDE參考解析：金融機(jī)構(gòu)按資金來(lái)源方式不同，分為存款類金融機(jī)構(gòu)（如商業(yè)銀行，主要靠吸收存款獲得資金）、契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)（通過契約約定獲取資金，像保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金等）、投資性中介機(jī)構(gòu)（如投資銀行、共同基金等，通過多種投資渠道募集資金）。A選項(xiàng)保險(xiǎn)類金融機(jī)構(gòu)屬于契約型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的一種，范圍較窄；C選項(xiàng)開放型儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)并非按資金來(lái)源方式分類的常用類別。答案：BDE[多選題]19.商業(yè)銀行的借入負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括()。A.同業(yè)借款B.向企業(yè)借款C.向國(guó)際金融市場(chǎng)借款D.占用短期資金E.發(fā)行金融債券正確答案：ACDE參考解析：商業(yè)銀行借入負(fù)債業(yè)務(wù)主要有同業(yè)借款、向中央銀行借款、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等，商業(yè)銀行不能向企業(yè)借款。答案：ACDE[多選題]20.下列屬于我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)部因素的有()。A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，缺乏有效的監(jiān)督管理機(jī)制B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞C.決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)D.沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營(yíng)E.突發(fā)事件沖擊正確答案：ABCD參考解析：金融風(fēng)險(xiǎn)形成的內(nèi)部因素主要圍繞金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)管理等方面。A選項(xiàng)公司治理問題、B選項(xiàng)內(nèi)控制度問題、C選項(xiàng)決策問題、D選項(xiàng)未審慎經(jīng)營(yíng)，都屬于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)因素。而E選項(xiàng)突發(fā)事件沖擊屬于外部因素。答案：ABCD共享題干題某儲(chǔ)戶2019年10月10日存入銀行活期儲(chǔ)蓄存款10000元，同年11月10日該儲(chǔ)戶全部提取活期儲(chǔ)蓄存款10000元（清戶）。假設(shè)存入日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為4‰，提取日（清戶日）掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為3.25‰，在該活期儲(chǔ)蓄存款期間儲(chǔ)戶沒有發(fā)生存取行為。在提取活期儲(chǔ)蓄存款當(dāng)日，該儲(chǔ)戶將其中5000元存為整存整取一年期定期存款，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款月利率為5.35‰，儲(chǔ)戶于2020年11月10日到期全部提取該定期存款（每月按30天計(jì)算）。根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]1.該儲(chǔ)戶提取全部活期儲(chǔ)蓄存款10000元時(shí)，其日計(jì)息積數(shù)為()元。A.30000B.600000C.300000D.60000正確答案：C參考解析：1.首先明確日計(jì)息積數(shù)的計(jì)算方法：日計(jì)息積數(shù)=存款金額×存期天數(shù)。該儲(chǔ)戶2019年10月10日存入，11月10日提取，10月有31天，從10月10日到11月10日存期天數(shù)為31天。存款金額為10000元。2.然后計(jì)算日計(jì)息積數(shù)：日計(jì)息積數(shù)=10000×30（每月按30天計(jì)算）=300000元。答案：C根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]2.該儲(chǔ)戶提取全部活期儲(chǔ)蓄存款10000元時(shí)，應(yīng)付利息為()元。A.15.8B.65C.32.5D.270正確答案：C參考解析：1.首先明確活期儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算公式：活期儲(chǔ)蓄存款利息=本金×存期×月利率÷30（這里每月按30天算）。本金是10000元，存期從2019年10月10日到11月10日為30天，提取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為3.25‰。2.然后計(jì)算利息：利息=10000×30×3.25‰÷30先算10000×30×3.25‰=10000×30×0.00325=975。再除以30，975÷30=32.5（元）。答案：C根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]3.該用戶提取定期存款時(shí)，銀行應(yīng)付利息為()元。A.321B.310.5C.256D.302.4正確答案：A參考解析：1.首先明確整存整取定期存款利息計(jì)算公式：利息=本金×月利率×12。2.已知本金為5000元，月利率為5.35‰。3.則利息=5000×5.35‰×12=5000×0.00535×12=321元。答案：A根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]4.影響利率的因素有()。A.借貸成本B.資金供求狀況C.地方經(jīng)濟(jì)政策D.借貸風(fēng)險(xiǎn)正確答案：ABD參考解析：影響利率的因素主要有平均利潤(rùn)率、借貸成本、資金供求狀況、借貸期限、借貸風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)際利率水平等。地方經(jīng)濟(jì)政策并非影響利率的常見主要因素。答案：ABD某商業(yè)銀行實(shí)收資本2億元，資本公積0.1億元，盈余公積0.1億元，未分配利潤(rùn)0.3億元，普通準(zhǔn)備金0.5億元，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)1億元。該銀行資產(chǎn)總額190億元，其中信用貸款20億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%，抵押貸款120億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%，持有國(guó)債和現(xiàn)金共計(jì)50億元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%。根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]5.該銀行的附屬資本為()億元。A.2B.3.5C.1.5D.2.5正確答案：C參考解析：附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。題中普通準(zhǔn)備金0.5億元和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)1億元屬于附屬資本，0.5+1=1.5億元。答案選C。根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]6.該銀行的資本充足率為()。A.3%B.5%C.8%D.10%正確答案：B參考解析：1.首先計(jì)算資本：核心資本=實(shí)收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤(rùn)=2+0.1+0.1+0.3=2.5（億元）。附屬資本=普通準(zhǔn)備金+長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)=0.5+1=1.5（億元）?？傎Y本=核心資本+附屬資本=2.5+1.5=4（億元）。2.然后計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)：信用貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（億元）。抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（億元）。國(guó)債和現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（億元）。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)=20+60+0=80（億元）。3.最后計(jì)算資本充足率：資本充足率=總資本÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%=。答案：B根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]7.2017年12月7日，旨在加強(qiáng)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的巴塞爾協(xié)議Ⅲ修訂完成，修改后的協(xié)議將在()起逐步實(shí)施。A.2021年1月1日B.2022年1月1日C.2020年1月1日D.2023年1月1日正確答案：B參考解析：這題主要考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ修訂后實(shí)施時(shí)間的記憶。2017年12月7日修訂完成的巴塞爾協(xié)議Ⅲ將在2022年1月1日起逐步實(shí)施。答案：B根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]8.該銀行可以通過()提高資本充足率。A.減少未分配利潤(rùn)B.減少長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)C.增加普通準(zhǔn)備金D.減少信用貸款正確答案：CD參考解析：1.資本充足率公式：資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。2.分析各選項(xiàng)：A選項(xiàng)：減少未分配利潤(rùn)會(huì)使資本減少，進(jìn)而降低資本充足率，不符合要求。B選項(xiàng)：減少長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)會(huì)使資本減少，降低資本充足率，不符合要求。C選項(xiàng)：普通準(zhǔn)備金屬于附屬資本，增加普通準(zhǔn)備金能增加資本，從而提高資本充足率，符合要求。D選項(xiàng)：減少信用貸款，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)會(huì)降低，資本充足率會(huì)提高，符合要求。答案：CD某企業(yè)在2019年5月20日以房屋作抵押向銀行申請(qǐng)貸款1000萬(wàn)元。銀行審查評(píng)估后，向該企業(yè)發(fā)放貸款1000萬(wàn)元，期限為6個(gè)月，月利率為6‰。合同規(guī)定采用利隨本清的計(jì)息方法。根據(jù)以上資料，回答下列問題：[不定項(xiàng)選擇題]9.如果該企業(yè)于2019年11月20日到期歸還貸款，銀行應(yīng)計(jì)收利息為()元。A.250000B.350000C.360000D.380000正確答案：C參考解析：1.首先明確計(jì)息公式：利隨本清的計(jì)息公式為：利息=本金×月數(shù)×月利率。2.然后確定各要素?cái)?shù)值：本金是1000萬(wàn)元，換算為元是1000×10000=10000000元；