2026年塑料制品公司財(cái)務(wù)基本制度管理總則第一章總則第一條為規(guī)范本公司財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與管控，保障公司資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效率，維護(hù)公司合法的經(jīng)濟(jì)利益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結(jié)合本公司塑料制品生產(chǎn)、銷(xiāo)售、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)等經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，制定本總則。第二條本總則是公司財(cái)務(wù)管理的核心綱領(lǐng)，適用于公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)管理工作，包括財(cái)務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管控、財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等全流程，公司各部門(mén)、各崗位人員均需嚴(yán)格遵守。第三條公司財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)：建立健全規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度體系，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；合理籌集和使用資金，降低融資成本和運(yùn)營(yíng)成本；保障公司資產(chǎn)安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；為公司經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支撐，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。第四條公司財(cái)務(wù)管理遵循以下基本原則：合法性原則（遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和稅收政策）、真實(shí)性原則（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)狀況）、效益性原則（以最小投入實(shí)現(xiàn)最大收益）、權(quán)責(zé)對(duì)等原則（明確各崗位財(cái)務(wù)權(quán)責(zé)）、審慎性原則（合理管控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。第五條公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的管理體制，財(cái)務(wù)部門(mén)集中行使財(cái)務(wù)管理職能，各業(yè)務(wù)部門(mén)配合落實(shí)財(cái)務(wù)管控要求，確保財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理有效融合。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工第六條財(cái)務(wù)部門(mén)是公司財(cái)務(wù)管理的專(zhuān)職部門(mén)，主要職責(zé)：制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及實(shí)施細(xì)則；負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制；統(tǒng)籌資金收支管理，編制資金計(jì)劃并監(jiān)督執(zhí)行；開(kāi)展成本核算與分析，管控各環(huán)節(jié)成本費(fèi)用；管理公司資產(chǎn)賬務(wù)，配合資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)；提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持；配合內(nèi)外部審計(jì)工作。第七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：組織制定公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃；審核財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、重大資金支出方案；統(tǒng)籌稅務(wù)籌劃和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控；向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門(mén)與其他部門(mén)、外部機(jī)構(gòu)（稅務(wù)、銀行、審計(jì)等）的溝通對(duì)接。第八條出納崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行轉(zhuǎn)賬等資金日常結(jié)算業(yè)務(wù)；登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)；保管庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、財(cái)務(wù)印章（配合會(huì)計(jì)保管）、空白憑證等；確保資金收付符合制度規(guī)定，及時(shí)核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第九條會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，審核原始憑證的合法性、真實(shí)性、完整性；編制記賬憑證，登記各類(lèi)明細(xì)賬和總賬；計(jì)提各類(lèi)稅費(fèi)，完成納稅申報(bào)和稅費(fèi)繳納；編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表；整理歸檔財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，保證資料完整可查。第十條各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)：嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，配合財(cái)務(wù)部門(mén)提供真實(shí)、完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和原始憑證；按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、款項(xiàng)支付、資產(chǎn)領(lǐng)用等財(cái)務(wù)手續(xù)；管控本部門(mén)成本費(fèi)用支出，確保符合預(yù)算要求；配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、成本核算、財(cái)務(wù)檢查等工作。第十一條公司管理層職責(zé)：審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)（如大額資金支出、對(duì)外投資、融資方案等）；審批年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案；保障財(cái)務(wù)部門(mén)履行職責(zé)所需的資源支持；監(jiān)督財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)管理中的重大問(wèn)題。第三章財(cái)務(wù)核算管理第十二條公司財(cái)務(wù)核算以人民幣為記賬本位幣，會(huì)計(jì)期間采用公歷年度（1月1日至12月31日），記賬方法采用借貸記賬法，會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則。第十三條財(cái)務(wù)核算依據(jù)的原始憑證需符合以下要求：原始憑證必須真實(shí)、合法、完整，具備憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位/人員、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、簽章等要素；外來(lái)原始憑證（發(fā)票、收據(jù)等）需符合國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定，內(nèi)部原始憑證（報(bào)銷(xiāo)單、入庫(kù)單、出庫(kù)單等）需按公司統(tǒng)一格式填制并履行審批手續(xù)。第十四條財(cái)務(wù)部門(mén)需按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，對(duì)公司的收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等進(jìn)行全面核算；賬務(wù)處理需及時(shí)、準(zhǔn)確，不得拖延、漏記、錯(cuò)記，發(fā)現(xiàn)賬務(wù)差錯(cuò)需按規(guī)定及時(shí)更正并記錄更正原因。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求：按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注，按季度、年度編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告；財(cái)務(wù)報(bào)表需做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)；財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司管理層審批后存檔。第十六條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理：財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表、稅務(wù)資料、合同等會(huì)計(jì)檔案需按規(guī)定分類(lèi)歸檔，指定專(zhuān)人保管；會(huì)計(jì)檔案保管期限符合國(guó)家規(guī)定（憑證、賬簿保管30年，財(cái)務(wù)報(bào)表永久保管）；查閱、復(fù)制會(huì)計(jì)檔案需履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁私自涂改、損毀、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案。第四章資金管理第十七條公司資金實(shí)行計(jì)劃管理，財(cái)務(wù)部門(mén)每月編制資金收支計(jì)劃，明確資金收入來(lái)源、支出用途、收支金額和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行；超計(jì)劃資金支出需重新履行審批手續(xù)。第十八條現(xiàn)金管理遵循國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金使用范圍限定為零星開(kāi)支（如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、小額勞務(wù)費(fèi)等），單筆現(xiàn)金支出超過(guò)規(guī)定限額的需采用銀行轉(zhuǎn)賬方式；庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分及時(shí)存入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)。第十九條銀行賬戶(hù)管理：按規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)，不得違規(guī)開(kāi)立多頭賬戶(hù)，不得出租、出借銀行賬戶(hù)；銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)需經(jīng)公司管理層審批；財(cái)務(wù)部門(mén)定期核對(duì)銀行賬戶(hù)信息，確保賬戶(hù)安全。第二十條資金支付管理：所有資金支付需憑合法有效的原始憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司管理層分級(jí)審批后辦理；大額資金支付（如采購(gòu)貨款、設(shè)備購(gòu)置款、對(duì)外投資款）需集體決策審批；支付完成后及時(shí)登記賬務(wù)，確保資金流向可追溯。第五章資產(chǎn)管理第二十一條公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)（貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等）和非流動(dòng)資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等），財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理。第二十二條存貨資產(chǎn)管理：財(cái)務(wù)部門(mén)配合倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)建立存貨明細(xì)賬，核算存貨的采購(gòu)成本、領(lǐng)用成本、庫(kù)存成本；定期與倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)開(kāi)展存貨盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符，盤(pán)盈、盤(pán)虧需查明原因并按規(guī)定處理；管控存貨周轉(zhuǎn)效率，減少積壓和損耗。第二十三條固定資產(chǎn)管理：財(cái)務(wù)部門(mén)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，核算固定資產(chǎn)原值、折舊、凈值；配合資產(chǎn)管理部門(mén)開(kāi)展固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（每年至少一次）；固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置、報(bào)廢需履行審批手續(xù)，賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。第二十四條應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)部門(mén)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，跟蹤賬款回收情況；定期與客戶(hù)核對(duì)往來(lái)賬款，對(duì)逾期應(yīng)收賬款及時(shí)預(yù)警；配合銷(xiāo)售部門(mén)催收逾期賬款，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。第六章財(cái)務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)防控第二十五條公司建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)部門(mén)定期自查財(cái)務(wù)管理情況，公司管理層不定期開(kāi)展財(cái)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查制度執(zhí)行、資金使用、賬務(wù)核算、資產(chǎn)管控等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第二十六條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)：資金風(fēng)險(xiǎn)（防范資金短缺、資金挪用、非法集資）、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（防范漏繳、錯(cuò)繳稅費(fèi)，遵守稅收政策）、核算風(fēng)險(xiǎn)（防范賬務(wù)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)失真）、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)（防范資產(chǎn)流失、損壞）。第二十七條嚴(yán)禁下列財(cái)務(wù)違規(guī)行為：私設(shè)“小金庫(kù)”、截留收入；虛報(bào)費(fèi)用、套取資金；偽造、變?cè)熵?cái)務(wù)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表；違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、出借資金；挪用公司資金、侵占公司資產(chǎn)。第七章責(zé)任追究第二十八條對(duì)違反本總則及公司財(cái)務(wù)管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予處理：情節(jié)較輕的，給予警告、通報(bào)批評(píng)，責(zé)令整改；情節(jié)較重的，給予經(jīng)濟(jì)處罰、調(diào)離崗位；情節(jié)嚴(yán)重的，追究法律責(zé)任，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，需承擔(dān)賠償責(zé)任。第二十九條有下列情形之一的，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：未按規(guī)定履行財(cái)務(wù)審批手續(xù)的；提供虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或原始憑證的；挪用、侵占公司資金的；造成公司資產(chǎn)流失或財(cái)務(wù)重大損失的；