2026年體育用品公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理工作，統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控費(fèi)用支出，提升資金使用效率，結(jié)合體育用品行業(yè)特點(diǎn)（涵蓋賽事贊助費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)用、跨區(qū)域差旅費(fèi)用、門(mén)店運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等）及公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，是指公司員工在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的合規(guī)費(fèi)用支出，按規(guī)定流程提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)、提供合法憑證，經(jīng)審核審批后完成資金支付的管理行為。第三條本制度適用于公司全體在職員工，覆蓋日常辦公、差旅、業(yè)務(wù)招待、市場(chǎng)推廣、賽事贊助、門(mén)店運(yùn)營(yíng)等所有費(fèi)用支出場(chǎng)景，各部門(mén)及員工均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)與流程。第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)遵循“合法合規(guī)、據(jù)實(shí)列支、標(biāo)準(zhǔn)管控、流程規(guī)范”的原則，做到報(bào)銷(xiāo)憑證真實(shí)有效、報(bào)銷(xiāo)金額符合標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)流程閉環(huán)可追溯，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。第五條公司財(cái)務(wù)部門(mén)為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)制定并更新費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、審核報(bào)銷(xiāo)憑證合規(guī)性、核算報(bào)銷(xiāo)金額、辦理資金支付；各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核本部門(mén)員工報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)的真實(shí)性與合理性；公司管理層按權(quán)限審批不同金額等級(jí)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍與標(biāo)準(zhǔn)第六條日常辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（一）辦公用品費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要采購(gòu)的辦公文具、打印耗材等，需通過(guò)公司指定采購(gòu)渠道列支，憑合規(guī)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，單次單人報(bào)銷(xiāo)金額不超過(guò)常規(guī)辦公需求上限；（二）通訊費(fèi)：根據(jù)崗位工作需求劃分不同報(bào)銷(xiāo)檔位，內(nèi)勤崗位按月定額報(bào)銷(xiāo)，銷(xiāo)售、區(qū)域管理等外勤崗位按實(shí)際消費(fèi)金額的固定比例報(bào)銷(xiāo)，最高不超過(guò)行業(yè)常規(guī)水平；（三）水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)：公司辦公場(chǎng)地、直營(yíng)門(mén)店產(chǎn)生的此類(lèi)費(fèi)用，憑物業(yè)或供水供電單位開(kāi)具的合規(guī)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，由行政部門(mén)統(tǒng)一提報(bào)報(bào)銷(xiāo)。第七條差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（一）交通費(fèi)：國(guó)內(nèi)出差優(yōu)先選擇高鐵、經(jīng)濟(jì)型航班，高管崗位可按需選擇商務(wù)座/艙，其他崗位原則上選擇二等座/經(jīng)濟(jì)艙；市內(nèi)交通憑網(wǎng)約車(chē)、地鐵等合規(guī)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，單日市內(nèi)交通費(fèi)不超過(guò)行業(yè)常規(guī)限額；（二）住宿費(fèi)：按出差城市等級(jí)劃分報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，一線(xiàn)城市、新一線(xiàn)城市、二三線(xiàn)城市分別設(shè)定不同單日?qǐng)?bào)銷(xiāo)上限，多人同行出差優(yōu)先選擇標(biāo)間，報(bào)銷(xiāo)金額不超過(guò)對(duì)應(yīng)城市標(biāo)準(zhǔn)；（三）差旅費(fèi)補(bǔ)貼：出差期間無(wú)餐飲發(fā)票的，按出差天數(shù)發(fā)放定額補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參考當(dāng)?shù)叵M(fèi)水平及行業(yè)常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，已報(bào)銷(xiāo)餐飲費(fèi)的不再發(fā)放對(duì)應(yīng)時(shí)段補(bǔ)貼。第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（一）招待對(duì)象為客戶(hù)、合作方的，按招待人數(shù)設(shè)定人均報(bào)銷(xiāo)上限，單次招待總金額需與業(yè)務(wù)規(guī)模匹配，最高不超過(guò)行業(yè)常規(guī)招待標(biāo)準(zhǔn)；（二）招待費(fèi)用需提前報(bào)備部門(mén)負(fù)責(zé)人，說(shuō)明招待事由、人數(shù)、預(yù)計(jì)金額，憑餐飲、禮品等合規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附招待事由說(shuō)明及參與人員簽字；（三）嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待名義報(bào)銷(xiāo)個(gè)人消費(fèi)支出，單次招待金額超標(biāo)準(zhǔn)的需報(bào)公司管理層專(zhuān)項(xiàng)審批。第九條行業(yè)特色費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（一）賽事贊助費(fèi)用：因品牌推廣需要發(fā)生的賽事贊助支出，需附贊助合同、支出明細(xì)及效果說(shuō)明，憑合規(guī)發(fā)票按合同約定金額報(bào)銷(xiāo)；（二）市場(chǎng)推廣費(fèi)用：新品推廣、門(mén)店促銷(xiāo)產(chǎn)生的物料制作、場(chǎng)地租賃等費(fèi)用，按審批后的推廣方案金額報(bào)銷(xiāo)，憑合同、付款憑證及效果反饋材料列支；（三）門(mén)店運(yùn)營(yíng)費(fèi)用：直營(yíng)門(mén)店的裝修維護(hù)、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用，按門(mén)店等級(jí)及運(yùn)營(yíng)需求設(shè)定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，憑采購(gòu)合同、驗(yàn)收單及合規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。第三章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本要求第十條報(bào)銷(xiāo)憑證要求：（一）所有報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用均需提供合法有效的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，發(fā)票抬頭需與公司名稱(chēng)一致，項(xiàng)目、金額等信息真實(shí)完整，加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章；（二）差旅費(fèi)需附行程單、住宿清單，業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附招待事由說(shuō)明，大額采購(gòu)費(fèi)用需附采購(gòu)合同、驗(yàn)收單，缺失憑證的需書(shū)面說(shuō)明原因并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（三）發(fā)票開(kāi)具時(shí)間與費(fèi)用發(fā)生時(shí)間間隔不超過(guò)3個(gè)月，超期發(fā)票需專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意后方可報(bào)銷(xiāo)。第十一條報(bào)銷(xiāo)時(shí)效要求：（一）日常費(fèi)用需在支出發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，差旅費(fèi)用需在出差結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)提交，逾期未提交的需說(shuō)明原因，無(wú)合理理由的財(cái)務(wù)部門(mén)可拒絕報(bào)銷(xiāo)；（二）年末發(fā)生的費(fèi)用需在當(dāng)年12月25日前完成報(bào)銷(xiāo)提報(bào)，確因特殊原因無(wú)法按時(shí)提報(bào)的，需報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案，次年1月15日前完成補(bǔ)報(bào)。第十二條報(bào)銷(xiāo)金額要求：（一）報(bào)銷(xiāo)金額需與實(shí)際支出金額一致，大小寫(xiě)金額核對(duì)無(wú)誤，超標(biāo)準(zhǔn)支出部分由個(gè)人承擔(dān)，特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)的需提前報(bào)管理層審批；（二）拆分發(fā)票、拆分金額規(guī)避報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)駁回報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第四章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核審批流程第十三條報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?zhí)釄?bào)：（一）員工填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，附齊相關(guān)發(fā)票、憑證及說(shuō)明材料，提交至本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；（二）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)需清晰注明費(fèi)用發(fā)生事由、時(shí)間、金額、對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，確保信息完整可追溯。第十四條部門(mén)審核：（一）部門(mén)負(fù)責(zé)人核對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性，確認(rèn)費(fèi)用與業(yè)務(wù)事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)性，審核通過(guò)后簽字確認(rèn)；（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人需在收到報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)后3個(gè)工作日內(nèi)完成審核，對(duì)不符合要求的申請(qǐng)退回并說(shuō)明原因，指導(dǎo)員工補(bǔ)充完善。第十五條財(cái)務(wù)審核：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的合規(guī)性、報(bào)銷(xiāo)金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)、附件是否完整，核對(duì)發(fā)票真?zhèn)渭坝行?；（二）?cái)務(wù)審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，退回至員工補(bǔ)充整改，審核通過(guò)后按金額等級(jí)提交管理層審批；（三）單次報(bào)銷(xiāo)金額在常規(guī)限額以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；超常規(guī)限額的，報(bào)公司分管管理層審批；重大金額支出需報(bào)公司最高管理層審批。第十六條資金支付：（一）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在5個(gè)工作日內(nèi)完成資金支付，優(yōu)先通過(guò)公戶(hù)轉(zhuǎn)賬至員工實(shí)名銀行卡；（二）支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)留存報(bào)銷(xiāo)憑證歸檔，員工可查詢(xún)報(bào)銷(xiāo)支付進(jìn)度，有異議的可向財(cái)務(wù)部門(mén)反饋核實(shí)。第五章監(jiān)督與責(zé)任追究第十七條監(jiān)督檢查：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)每月抽查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，核查報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況、憑證合規(guī)性，每季度形成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)合規(guī)報(bào)告；（二）公司審計(jì)部門(mén)每半年開(kāi)展費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、虛假報(bào)銷(xiāo)等違規(guī)行為；（三）各部門(mén)負(fù)責(zé)人定期自查本部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)情況，及時(shí)糾正不合規(guī)行為，防范報(bào)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。第十八條責(zé)任追究：（一）員工虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用，或提供虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的，追回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額，扣減當(dāng)期績(jī)效獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離崗位或按公司規(guī)定處理；（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人未履行審核職責(zé)，導(dǎo)致本部門(mén)出現(xiàn)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的，追究管理責(zé)任，扣減本人績(jī)效分值；（三）財(cái)務(wù)人員未按標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，導(dǎo)致超標(biāo)準(zhǔn)支付、虛假支付的，追究審核責(zé)任，及時(shí)追回違規(guī)資金并整改；（四）因違規(guī)報(bào)銷(xiāo)導(dǎo)致公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)濟(jì)損失的，追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的依法處理。第六章附則第十九條本制度所涉及的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表單，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一制定，報(bào)公司管理層備案后執(zhí)行。第二十條公司可根