第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)本小區(qū)業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務(wù)管理，確保業(yè)委會財務(wù)活動的規(guī)范性和透明度，維護(hù)業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本小區(qū)業(yè)委會所有現(xiàn)金收支活動。第三條本制度遵循合法、合規(guī)、公開、透明的原則。第二章管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條業(yè)委會設(shè)立財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施。第五條財務(wù)管理部門的主要職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定和實(shí)施現(xiàn)金管理制度；2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的審核、審批和監(jiān)督；3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金賬目的登記、核對和保管；4.定期向業(yè)委會報告現(xiàn)金收支情況；5.參與制定年度財務(wù)預(yù)算和決算；6.負(fù)責(zé)處理與現(xiàn)金管理相關(guān)的其他事務(wù)。第三章現(xiàn)金收支管理第六條現(xiàn)金收支必須遵循以下原則：1.合法原則：現(xiàn)金收支必須符合國家法律法規(guī)和本小區(qū)的相關(guān)規(guī)定；2.合規(guī)原則：現(xiàn)金收支必須符合財務(wù)會計(jì)制度的要求；3.公開原則：現(xiàn)金收支情況應(yīng)向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督；4.透明原則：現(xiàn)金收支的賬目應(yīng)清晰、完整，便于查詢。第七條現(xiàn)金收支的審批程序：1.提出申請：各部門或個人根據(jù)工作需要，提出現(xiàn)金收支申請；2.審核審批：財務(wù)管理部門對申請進(jìn)行審核，并提出審核意見；3.審批：業(yè)委會主任或授權(quán)人審批；4.執(zhí)行：財務(wù)管理部門根據(jù)審批意見執(zhí)行現(xiàn)金收支。第八條現(xiàn)金收支的具體要求：1.現(xiàn)金收支必須使用合法的票據(jù)，不得使用白條、收據(jù)等非正規(guī)票據(jù)；2.現(xiàn)金收支必須填寫《現(xiàn)金收支申請單》，注明收支款項(xiàng)、用途、金額、時間等；3.現(xiàn)金收支必須由兩人以上同時在場，其中一人負(fù)責(zé)簽字，另一人負(fù)責(zé)監(jiān)督；4.現(xiàn)金收支后，必須及時填寫《現(xiàn)金日記賬》和《銀行存款日記賬》；5.現(xiàn)金收支的原始憑證必須妥善保管，不得隨意丟棄或損壞。第四章現(xiàn)金保管與使用第九條現(xiàn)金保管：1.現(xiàn)金由財務(wù)管理部門專人負(fù)責(zé)保管；2.現(xiàn)金保管人員必須具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心；3.現(xiàn)金保管場所應(yīng)安全、保密，防止現(xiàn)金被盜、丟失；4.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期清點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確。第十條現(xiàn)金使用：1.現(xiàn)金使用必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途進(jìn)行；2.現(xiàn)金使用前，必須填寫《現(xiàn)金支出憑證》，注明用途、金額、時間等；3.現(xiàn)金使用后，必須及時填寫《現(xiàn)金日記賬》和《銀行存款日記賬》；4.現(xiàn)金使用情況應(yīng)定期向業(yè)委會報告。第五章監(jiān)督與檢查第十一條財務(wù)管理部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第十二條業(yè)主委員會應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第十三條任何單位和個人有權(quán)對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求查閱現(xiàn)金收支憑證和賬目。第六章法律責(zé)任第十四條違反本制度，造成財務(wù)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十五條財務(wù)管理部門和現(xiàn)金保管人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第七章附則第十六條本制度由業(yè)委會負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度字?jǐn)?shù)共計(jì)2500字，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保業(yè)委會資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本小區(qū)業(yè)委會所有現(xiàn)金收支活動。第三條業(yè)委會現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：現(xiàn)金收支活動必須符合國家法律法規(guī)和本制度的規(guī)定；（二）安全性原則：確?，F(xiàn)金資金安全，防止資金流失；（三）真實(shí)性原則：現(xiàn)金收支憑證真實(shí)、完整、合法；（四）及時性原則：及時辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，確保資金使用效率；（五）透明性原則：現(xiàn)金收支活動公開透明，接受業(yè)主監(jiān)督。第二章現(xiàn)金收支范圍第四條業(yè)委會現(xiàn)金收支范圍包括：（一）物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi)、公共收益等收入的現(xiàn)金收??；（二）物業(yè)服務(wù)合同履約保證金、維修基金等現(xiàn)金支付；（三）業(yè)主大會、業(yè)主委員會會議等活動的經(jīng)費(fèi)支出；（四）其他經(jīng)業(yè)主大會或業(yè)主委員會決定，需要使用現(xiàn)金的支出。第五條嚴(yán)禁將不屬于業(yè)委會現(xiàn)金收支范圍的款項(xiàng)納入現(xiàn)金管理。第三章現(xiàn)金收支流程第六條現(xiàn)金收支流程如下：一、現(xiàn)金收入1.收款人應(yīng)核對收款憑證，確保收款金額與實(shí)際收取金額一致；2.收款人填寫收款憑證，并注明收款時間、收款人、收款金額等信息；3.收款人將收款憑證及現(xiàn)金交由出納員；4.出納員核對收款憑證，確認(rèn)無誤后，將現(xiàn)金存入銀行，并填寫銀行存款憑證；5.出納員將收款憑證及銀行存款憑證交由會計(jì)人員；6.會計(jì)人員審核無誤后，將收款憑證及銀行存款憑證歸檔。二、現(xiàn)金支出1.支出申請人填寫支出申請單，注明支出時間、支出事由、支出金額等信息；2.申請人將支出申請單及所需支付憑證交由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核；3.財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后，簽字批準(zhǔn)；4.出納員根據(jù)批準(zhǔn)的支出申請單，從銀行提取現(xiàn)金；5.出納員將現(xiàn)金支付給收款人，并要求收款人簽字確認(rèn)；6.出納員將支出申請單、支付憑證及收款人簽字確認(rèn)的收據(jù)交由會計(jì)人員；7.會計(jì)人員審核無誤后，將支出申請單、支付憑證及收款人簽字確認(rèn)的收據(jù)歸檔。第四章現(xiàn)金管理職責(zé)第七條業(yè)委會現(xiàn)金管理職責(zé)如下：一、出納員職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和核算；2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支流程，確?，F(xiàn)金收支安全；3.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符；4.按時將現(xiàn)金存入銀行，確保資金安全；5.及時填寫現(xiàn)金收支憑證，確保憑證真實(shí)、完整、合法。二、會計(jì)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收支憑證，確保憑證真實(shí)、完整、合法；2.及時登記現(xiàn)金收支賬目，確保賬目準(zhǔn)確、完整；3.定期編制現(xiàn)金收支報表，向業(yè)委會報告現(xiàn)金收支情況；4.參與制定和完善現(xiàn)金管理制度。第五章監(jiān)督與檢查第八條業(yè)主委員會應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。第九條業(yè)主委員會可聘請第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì)，確?，F(xiàn)金收支合規(guī)、合法。第十條任何單位和個人發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理問題，有權(quán)向業(yè)主委員會或有關(guān)部門舉報。第六章法律責(zé)任第十一條違反本制度，造成資金損失的，依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。第十二條業(yè)主委員會成員、工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第七章附則第十三條本制度由業(yè)主委員會負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本小區(qū)業(yè)委會及其工作人員的現(xiàn)金收支管理。第三條本制度遵循合法、合規(guī)、安全、高效的原則。第二章現(xiàn)金收支范圍第四條以下事項(xiàng)可使用現(xiàn)金：1.小額零星開支，如物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi)、維修基金等收取的零星現(xiàn)金；2.按照合同約定，支付給供應(yīng)商的小額現(xiàn)金；3.按照政府規(guī)定，用于日常辦公、會議等小額現(xiàn)金支出；4.緊急情況下，為保證小區(qū)正常運(yùn)轉(zhuǎn)而必須支付的現(xiàn)金。第五條以下事項(xiàng)不得使用現(xiàn)金：1.大額資金支付；2.與供應(yīng)商、服務(wù)商的結(jié)算；3.任何形式的非法資金支付；4.與本制度規(guī)定不符的支出。第三章現(xiàn)金收支流程第六條現(xiàn)金收支必須遵循以下流程：1.提出申請：各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要，填寫《現(xiàn)金收支申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對《現(xiàn)金收支申請單》進(jìn)行審核，確保支出符合法律法規(guī)和本制度規(guī)定。3.現(xiàn)金支付：財務(wù)部門根據(jù)審核通過的《現(xiàn)金收支申請單》，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。4.收款確認(rèn)：收款人簽收《現(xiàn)金收支申請單》，財務(wù)部門留存復(fù)印件。5.票據(jù)管理：財務(wù)部門對現(xiàn)金收支票據(jù)進(jìn)行分類、整理、歸檔，確保票據(jù)的完整性和可追溯性。第四章現(xiàn)金管理職責(zé)第七條財務(wù)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的審核、支付、管理等工作。第八條各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金收支的申請、使用和監(jiān)督。第九條業(yè)主委員會委員對現(xiàn)金收支情況有知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。第五章現(xiàn)金安全與保密第十條財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專用的現(xiàn)金保險柜，確?，F(xiàn)金安全。第十一條財務(wù)部門應(yīng)定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金余額與賬目相符。第十二條現(xiàn)金收支情況應(yīng)嚴(yán)格保密，不得向無關(guān)人員泄露。第六章監(jiān)督與檢查第十三條業(yè)主委員會應(yīng)定期對現(xiàn)金收支情況進(jìn)行自查，確保現(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。第十四條任何單位和個人有權(quán)對業(yè)委會的現(xiàn)金收支情況進(jìn)行監(jiān)督和舉報。第十五條對違反本制度的行為，業(yè)委會將依法進(jìn)行處理。第七章附則第十六條本制度由業(yè)主委員會負(fù)責(zé)解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起施行。第八章具體實(shí)施要求第十八條本制度實(shí)