第七章費用報銷業(yè)務(wù)本章思維導圖學習目標

1.知識目標：理解企業(yè)費用報銷業(yè)務(wù)的概述；學習如何通過規(guī)范化資金管理來實現(xiàn)規(guī)范化報銷；了解如何構(gòu)建基于區(qū)塊鏈技術(shù)的費用業(yè)務(wù)環(huán)境；學習基于智能合約的差旅費報銷流程；理解報銷款支付的具體操作步驟。

2.技能目標：掌握規(guī)范化報銷的章程；掌握費用報銷流程的數(shù)字化和上鏈操作；掌握財務(wù)會計在報銷業(yè)務(wù)中的記賬憑證填制過程。學習目標與素養(yǎng)目標素養(yǎng)目標

學生將全面提升在企業(yè)報銷業(yè)務(wù)中對專業(yè)操作、合規(guī)管理和前沿技術(shù)應(yīng)用的綜合素養(yǎng)。本章的主要內(nèi)容第一節(jié)

企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述第二節(jié)

構(gòu)建鏈上費用業(yè)務(wù)環(huán)境第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷第一節(jié)

企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

一、企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解（一）費用報銷業(yè)務(wù)概述費用報銷是會計工作中最為頻繁的事項之一。由于這一工作具有重復性，許多企業(yè)往往對此不夠重視。然而，費用報銷如同一面鏡子，能夠反映出企業(yè)管理的各個方面。此外，費用報銷與稅務(wù)風險如影隨形，認為其簡單往往可能是“無知者無畏”。從財務(wù)部門的角度來看，若能做好費用報銷工作，可在一定程度上保障會計基礎(chǔ)工作的質(zhì)量。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述費用報銷決定了基礎(chǔ)財務(wù)工作的質(zhì)量。作為會計人員日常處理最多的事務(wù)之一，費用報銷占到會計憑證量的70%以上。只要會計人員能夠規(guī)范處理費用報銷，就能大大提升基礎(chǔ)財務(wù)工作的質(zhì)量。在費用報銷過程中，應(yīng)重點關(guān)注發(fā)票的合規(guī)性、涉稅風險、簽字手續(xù)以及預算。然而，費用報銷中存在“情理法”之間的沖突，千奇百怪的事由使得提供合法合規(guī)的發(fā)票變得困難。企業(yè)利益應(yīng)維護的是理，而會計人員則應(yīng)遵循的是法。當情理法交織在一起時，費用報銷可能變得困難，很容易導致會計人員與業(yè)務(wù)部門之間的對立。那么在費用報銷財務(wù)處理的時候我們需要注意哪些事項呢？下面我們就一起來學習一下。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

一、企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解（二）費用業(yè)務(wù)處理時會計審核應(yīng)該注意的事項（1）發(fā)票的合規(guī)性、挑出假票、廢票。（2）報銷金額與發(fā)票金額是否一致。（3）權(quán)簽是否完整。（4）費用是否在預算內(nèi)，超預算與預算外費用有無特批。（5）報銷單填寫的事項與發(fā)票是否一致，會計做賬時要隨發(fā)票走。（6）費用報銷須做到四統(tǒng)一，即會計分錄、憑證摘要、審批單據(jù)、發(fā)票應(yīng)保持一致。（7）這樣做，一方面保障了會計做賬規(guī)范，另一方面可以避免稅務(wù)風險。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

二、規(guī)范化報銷的要素分析（一）規(guī)范化報銷的基礎(chǔ)如果沒有規(guī)范化的資金管理，規(guī)范化的報銷便無法實現(xiàn)，因為規(guī)范化報銷是企業(yè)資金管理的重要組成部分，是資金管理在末端表象之一。

任何一項報銷業(yè)務(wù)，至少需要經(jīng)過“提出→核批→辦理→登賬”的基本程序。這個基本程序是規(guī)范化資金管理的重要組成部分。參與這些程序的人員是誰、他們要做什么、應(yīng)該怎樣做、在什么時間進行、以及應(yīng)當做到什么程度，這些都需要制定可供遵守的明確的規(guī)范化規(guī)則。這些規(guī)則的確立，意味著資金管理具備了實現(xiàn)規(guī)范化的制度環(huán)境。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述然而，制定了規(guī)范化資金管理制度，僅僅是邁出了第一步。如果不能嚴格執(zhí)行，這些制度也不過是一紙空文，失去了其設(shè)計初衷的意義。在這方面，傳統(tǒng)國企長期以來表現(xiàn)得相對比較規(guī)范。甚至為了使記賬憑證更加整齊，國企會單獨使用專用的粘貼單來粘貼報銷的原始憑證?？傮w來看，國企的規(guī)范化管理對于希望實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的中小微企業(yè)及初創(chuàng)型企業(yè)具有一定的借鑒價值。當然，傳統(tǒng)國企的規(guī)范化資金管理也并非十全十美，其中仍有一些重要管理細節(jié)需要隨著時代發(fā)展而進一步完善。不可否認的是，無論報銷管理多么規(guī)范，一旦發(fā)生資金損失，資金的規(guī)范化管理都會顯得蒼白無力，失去應(yīng)有的價值。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

二、規(guī)范化報銷的要素分析（二）規(guī)范化報銷的必要條件

要想實現(xiàn)規(guī)范化報銷，必須以規(guī)范化的資金管理為基礎(chǔ)，而規(guī)范化的資金管理則需要以人和制度這兩點為必要條件。在這里，所指的“人”包括企業(yè)領(lǐng)導者、財務(wù)人員以及所有與報銷相關(guān)的人員。這些相關(guān)人員既包括內(nèi)部工作人員，也涉及到需要配合的外部關(guān)聯(lián)單位的人員。內(nèi)部參與者不僅應(yīng)熟知企業(yè)報銷制度的相關(guān)規(guī)定，還需自覺遵守和執(zhí)行，并聽從財務(wù)人員的指導。而需要配合的來自外部關(guān)聯(lián)單位的人員，則需要企業(yè)接口人員的協(xié)同指導。沒有這些人的有效參與，根本談不上規(guī)范化的報銷。

二、規(guī)范化報銷的要素分析（三）規(guī)范化報銷的管理要求

完整的管理要求包括九個基本要素，即提出目的、適用范圍、適用主旨定義、執(zhí)行層級分工、具體管理要求、報銷時間管理、財務(wù)處理、違規(guī)責任、生效執(zhí)行日期。

第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

（1）提出目的。企業(yè)在提出管理要求后，應(yīng)當明確告知被管理者這些要求的目的，以便相關(guān)參與者能夠在共識的基礎(chǔ)上積極配合，以推動管理目標的實現(xiàn)。比如：為了規(guī)范和加強企業(yè)費用支出的管控，或為了建立和維護付款報銷的工作秩序等。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

（2）適用范圍。企業(yè)提出的管理要求，應(yīng)明確規(guī)定適用于哪些地點和哪些人員。這涉及各級管理者在行使職權(quán)時的判斷依據(jù)。對于設(shè)有多個工作地點的企業(yè)，這點尤為重要。適用人員的范圍也應(yīng)當清晰明確，無須涵蓋所有人員，（除非確實需要所有人都遵從執(zhí)行）。比如：①適用地區(qū)適用于直轄市地區(qū)；適用于華南、華東地區(qū)；適用于各省會城市等。②適用人員或部門適用于采購和銷售人員；適用于公關(guān)和行政人員；適用于經(jīng)理級以上管理人員；適用于市場營銷系統(tǒng)人員等。③適用事項適用于因公付款報銷、因公預借款報銷；適用于差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、水電費的報銷等。

第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（3）適用主旨定義。在明確適用范圍的基礎(chǔ)上，還需對適用事項的主旨賦予明確的定義，以幫助相關(guān)人員能夠理解管理要求的核心內(nèi)容，并對整個管理要求、工作程序和會計手續(xù)加以框定。比如：本制度所指的付款報銷，是指公司工作員工在執(zhí)行工作流程中發(fā)生的付款和報銷行為。（4）執(zhí)行層級分工。對于規(guī)模較大、層級或分支機構(gòu)較多的企業(yè)來說，需要明確各層級在執(zhí)行管理要求時分別負責的主要事項。比如：總公司實行付款報銷垂直管理體制，由結(jié)算中心負責整體系統(tǒng)管理，各分公司財務(wù)部負責組織落實和按規(guī)定報告等。

（5）具體管理要求。這是整個管理要求中內(nèi)容最豐富且至關(guān)重要的部分。在制定具體管理要求時，務(wù)必緊密結(jié)合企業(yè)的具體情況。比如：應(yīng)考慮付款報銷業(yè)務(wù)的類別和特點、相關(guān)人員的規(guī)模、涉及的機構(gòu)設(shè)置以及結(jié)算方式等因素。（6）報銷時間管理。在管理要求中，必須包括對報銷時間管理這項內(nèi)容。該內(nèi)容作為對所有報銷參與人員的事前提示，有助于他們做好相關(guān)準備，從而順利配合完成報銷工作。比如，每周的星期A和星期B為報銷受理日，每月C日至次月D日不受理報銷，每年E月F日為上年度報銷票據(jù)受理終止日等。

第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（7）財務(wù)處理。財務(wù)部門作為付款報銷的管理機構(gòu)，其自身有專業(yè)規(guī)則可供遵循。在制定管理要求時，無需過多羅列出純粹的專業(yè)技術(shù)性要求，而應(yīng)重點關(guān)注其在整體管理功能中所發(fā)揮的作用。比如：要在什么時間、對什么部門、由什么人、對什么賬進行核查，要在什么時間向上級報告哪些信息等。

第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（8）違規(guī)責任。沒有明確責任追究的管理要求往往顯得脆弱和無效。這是許多企業(yè)在制定管理要求時常常忽略的內(nèi)容。然而，即使有了這些規(guī)定，如果不嚴以執(zhí)行，也只是形同虛設(shè)。在提出管理要求時，需要明確哪些行為是允許的，哪些是禁止的，從而在為實際執(zhí)行中衡量、評判違規(guī)行為提供制度依據(jù)。同時，還需在管理要求中明確體現(xiàn)出違規(guī)行為的責任承擔，以確保規(guī)范的有效實施。比如：違反本規(guī)定第××條第××項，予以任職缺陷輔導；未按規(guī)定的時間辦理付款報銷申請，予以減發(fā)薪酬100元/次的懲戒；提交虛假報銷憑證的，依照勞動合同約定解除勞動合同等。

第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（9）生效執(zhí)行日期。未明確生效執(zhí)行日期會為未來可能出現(xiàn)的異議或糾紛的協(xié)調(diào)處置留下隱患。這一要素往往被一些企業(yè)忽視。生效執(zhí)行日期應(yīng)具體明確到年月日。同時，對于涉及的原有制度，不僅應(yīng)明確說明二者在生效執(zhí)行日期上理應(yīng)遵循的先后順序，還需明確原有制度的廢止時間。比如：本規(guī)定自××××年××月××日起執(zhí)行。××××年××月××日發(fā)布的《××××××××》同時廢止。

二、規(guī)范化報銷的要素分析（四）規(guī)范化的報銷程序節(jié)點

規(guī)范化的報銷程序包括六個關(guān)鍵節(jié)點：提出申請、審核、批準、報備核查、報銷辦理和財務(wù)處理。這六個節(jié)點之間具有明確的逐點制約關(guān)系，排序呈遞進狀態(tài)。在日常實際報銷過程中，這六個節(jié)點的具體參與者可能會出現(xiàn)重合于同一人的情形。比如，負責審核的人員同時也擁有批準報銷的權(quán)限，如此兩個節(jié)點就會重合于同一人。報備核查節(jié)點具有對報銷過程和結(jié)果進行檢查和監(jiān)督的職能，以確保各個環(huán)節(jié)的真實性和完整性，及時發(fā)現(xiàn)可能的應(yīng)報未報或虛假報銷行為。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（1）程序參與人。自提出報銷申請的人員開始，直至完成報銷業(yè)務(wù)的處理，其中需要參與的相關(guān)人員都屬于程序參與人。通常，報銷程序的參與人包括：①提出報銷申請的人員。②對報銷理由、金額等事項進行審核的人員。③具有批準報銷權(quán)限的人員。④具有受理核查報備職能的人員。⑤辦理報銷付款的人員。⑥進行賬務(wù)處理的人員。在這些程序參與人中，起到?jīng)Q定性作用的是審核批準人員。

第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（2）節(jié)點規(guī)則。在每個程序節(jié)點上，都應(yīng)當清晰明確程序參與人需要遵循的規(guī)則。這些規(guī)則包括：對辦理時間的要求、對手續(xù)的要求、對向下一個節(jié)點轉(zhuǎn)移的要求。（3）時間要求。在常見的報銷程序中，往往會忽略辦理時間的要求，從而導致報銷申請人與審核、批準及經(jīng)辦人員之間產(chǎn)生時間上的沖突，引發(fā)誤解甚至是影響到工作。因此，需要在每一個節(jié)點上明確辦理的時間要求，以便相關(guān)人員能夠做好事前協(xié)調(diào)安排，提升工作效率。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（4）手續(xù)要求。辦理報銷時，需要明確規(guī)定所需提交哪些票據(jù)和單據(jù)，注明各個節(jié)點上的參與人員應(yīng)對這些票據(jù)和單據(jù)進行處理的步驟。從而可確保報銷手續(xù)的合規(guī)和齊備，避免可能出現(xiàn)后續(xù)返工等問題。（5）轉(zhuǎn)移要求。每個節(jié)點的參與人員都需要明確知曉在規(guī)定時間內(nèi)應(yīng)將所持手續(xù)移交給何人，并需要辦理怎樣的移交手續(xù)。這一內(nèi)容在一些企業(yè)中常以口頭告知的方式進行傳達，這難免出現(xiàn)傳達者所告知的信息不全或不夠細致的情況，而接收者可能誤解信息或不好意思詢問，甚至產(chǎn)生歧義。盡管在一些企業(yè)當中，這種做法已經(jīng)成為常態(tài)，但其實它會人為降低工作質(zhì)量和效率。因此，明確規(guī)定和記錄每個節(jié)點的手續(xù)移交要求對于報銷過程的順暢和高效至關(guān)重要。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述

二、規(guī)范化報銷的要素分析（五）規(guī)范化的報銷手續(xù)

規(guī)范化的報銷手續(xù)，簡單地說包括付款的原始憑證、原始憑證附件和記賬憑證三個部分。這三個部分的票單據(jù)是進行會計記賬和開展核算的法定依據(jù)。缺少原始憑證和記賬憑證，或者原始憑證和記賬憑證的內(nèi)容違反法律法規(guī)，均屬于不合法行為。如果申請審批單據(jù)、記賬憑證和賬目記載的業(yè)務(wù)摘要、會計分錄及發(fā)票的相關(guān)內(nèi)容不一致，則可能會埋下涉稅隱患，財務(wù)人員對此需要保持高度警覺。（1）原始憑證：對普通人而言，所謂原始憑證，簡單來說就是由收款人開具并交給付款人的書面憑證，用以證明款項已被收取。比如，乘坐火車的車票、購買空調(diào)的發(fā)票等。由于該書面憑證是最初完成錢款交接轉(zhuǎn)移的憑證，具有原始特征，因此，被財務(wù)人員形象地稱之為原始憑證。當然，從會計業(yè)務(wù)的角度來說，原始憑證不止這些。原始憑證是進行報銷、記賬以及核算的法定憑證。因此，務(wù)必真實、合法、完整、有效，且不能涂改和污損。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（2）原始憑證附件：在稍具規(guī)模的企業(yè)中，報銷時通常不會僅憑一張發(fā)票就給錢。為了確保報銷流程符合規(guī)定，企業(yè)往往還會附加用于履行內(nèi)部申請、審核和批準程序的單據(jù)。雖然市面上有許多通用格式的費用報銷單據(jù)可供購買，但這些格式的總體設(shè)計通常過于大眾化，從而難以滿足許多企業(yè)其特定的內(nèi)部管理需求。因此，根據(jù)自身管理需要設(shè)計和使用的內(nèi)部流程單據(jù)是非常必要的。無論是從市面購買的費用報銷單據(jù)，還是自行設(shè)計的內(nèi)部報銷單據(jù)，它們都將用于證明付款報銷的合法性和合規(guī)性，因此屬于原始憑證的重要附件。此外，支票存根、合同、協(xié)議、上級單位的批準文件、匯總清單等與原始憑證內(nèi)容相關(guān)的資料，也屬于原始憑證的附件。這些附件都將會成為不可或缺的法定憑證，成為記賬憑證的組成部分，并隨同記賬憑證一起歸入會計檔案。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述（3）記賬憑證：記賬憑證采用會計行業(yè)全國統(tǒng)一的固定格式。這種憑證對非會計人員而言，在辦理報銷業(yè)務(wù)時通常無需參與填寫。顧名思義，記賬憑證是用于記賬的憑證。它是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證和相關(guān)附件，按業(yè)務(wù)內(nèi)容進行歸類后，再根據(jù)會計規(guī)則填制的會計憑證，旨在更有條理地登記賬目和開展核算工作。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述三、案例背景費用報銷制度

北京潤美制造有限公司潤美財字［2015］第X號財務(wù)制度簽發(fā)人：佘峰簽發(fā)時間：2015年4月1日費用開支管理目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節(jié)約，費用包括：差旅費、交通費、職工福利及教育費、交際應(yīng)酬費、辦公用品費、電話費、車輛費、租賃費、勞務(wù)費等。差旅費開支標準1.住宿、市內(nèi)交通包干標準（如表7-1所示）。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述表7-1交通報銷標準人員類別一線城市二線城市三線城市其他城市總經(jīng)理實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷副總經(jīng)理500400300250部門經(jīng)理400300250200一般員工300250200150差旅費開支標準1.住宿、市內(nèi)交通包干標準（如表7-1所示）。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述出差期間，每人每天差旅補貼60元，補貼天數(shù)按實際出差天數(shù)減半天計算。注明：報銷標準內(nèi)實報實銷，超過標準的需說明理由，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可予以報銷。財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限為了有效合理地控制財務(wù)開支，各級人員必須嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，審批手續(xù)及審批權(quán)限。嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃：月度計劃內(nèi)的開支，由使用部門申請，財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準用款，財務(wù)部執(zhí)行。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述差旅費開支標準2.月度計劃外的開支。（1）凡超計劃的開支在原計劃額度10%以內(nèi)的由財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理批準用款，超10%以上部分一律經(jīng)董事長批準后才能用款。（2）所有款項支付原則上須取得增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，不能取的時必須事先經(jīng)過批準：1萬元以內(nèi)由財務(wù)總監(jiān)審核，報總經(jīng)理批準，超過部分一律經(jīng)董事長批準方能用款。嚴格控制白條開支，對原已形成無票的由財務(wù)部列出清單，由經(jīng)辦部門按期補回正式發(fā)票。第一節(jié)企業(yè)報銷業(yè)務(wù)詳解與賬務(wù)處理概述規(guī)范報審手續(xù)：（1）主要流程：a.報銷人填寫報銷單據(jù)，按財務(wù)部要求整理粘貼好發(fā)票等原始單據(jù)，不得使用訂書針裝訂，金額較大時應(yīng)提供相應(yīng)合同。b.報銷人的部門負責人簽核。c.主管會計審核單據(jù)的合規(guī)性、合法性。d.財務(wù)總監(jiān)對單據(jù)的合規(guī)性、合法性進行確認。e.總經(jīng)理對報銷內(nèi)容予以認可，批準同意支付款項。f.董事長對超過權(quán)限報銷費用予以認可，批準同意支付款項。g.出納支付報銷費用。（2）公司采用三級審批制度/權(quán)限：基層部門、報銷部門經(jīng)理或主管初步復核主管會計審核、財務(wù)總監(jiān)簽核（中級）審批完畢轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或董事長（高級）審批簽署意見。中間環(huán)節(jié)由各簽核人自行轉(zhuǎn)接。（3）費用報銷實行限時審批制：除特殊情況當日收到的報銷單據(jù)應(yīng)該在當日簽核完畢，所報銷單據(jù)一周內(nèi)付款。

第二節(jié)

構(gòu)建鏈上費用業(yè)務(wù)環(huán)境第二節(jié)

構(gòu)建鏈上費用業(yè)務(wù)環(huán)境本流程需要創(chuàng)建費用業(yè)務(wù)通道，選擇對應(yīng)的部門與崗位后進行用戶崗位的關(guān)聯(lián)。費用業(yè)務(wù)是企業(yè)內(nèi)部所有人員都將涉及到，截至到目前為止，我們還需創(chuàng)建的人力資源、人力資源經(jīng)理兩個節(jié)點，部門對應(yīng)如表7-2所示：表7-2組織機構(gòu)表組織名稱節(jié)點名稱部門崗位北京潤美制造有限公司人力資源助理人力資源部人力資源助理北京潤美制造有限公司人力資源經(jīng)理人力資源部人力資源經(jīng)理完成后，創(chuàng)建通道區(qū)塊鏈與世界狀態(tài)流程，選中費用業(yè)務(wù)通道，并完成“區(qū)塊鏈”與“世界狀態(tài)”相關(guān)配置。第二節(jié)

構(gòu)建鏈上費用業(yè)務(wù)環(huán)境區(qū)塊鏈組件基本信息配置建議配置內(nèi)容如下：

ID：默認

名稱：費用業(yè)務(wù)通道區(qū)塊鏈，可自定義，建議使用通道名稱+區(qū)塊鏈。通道選擇：費用業(yè)務(wù)通道，這里根據(jù)自己創(chuàng)建的通道進行選擇

生成并運行命令，系統(tǒng)提示成功后，繼續(xù)進行世界狀態(tài)的配置。

第二節(jié)

構(gòu)建鏈上費用業(yè)務(wù)環(huán)境世界狀態(tài)數(shù)據(jù)庫配置建議配置內(nèi)容如下：

世界狀態(tài)ID：默認

名稱：費用業(yè)務(wù)通道世界狀態(tài)，可自定義，建議使用通道名稱+世界狀態(tài)

選擇通道：費用業(yè)務(wù)通道，這里根據(jù)自己創(chuàng)建的通道進行選擇

只有指定節(jié)點訪問：true生成并運行命令，系統(tǒng)提示成功后，完成本流程，進入下一章節(jié)繼續(xù)流程。

第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷基于智能合約的差旅費報銷流程首先是將原始憑據(jù)通過區(qū)塊鏈技術(shù)確認上鏈，并填寫差旅費報銷單。隨后財務(wù)負責人員需注意在審核報銷單時的關(guān)鍵事項，通過調(diào)用智能合約進行審核。智能合約的創(chuàng)建、審核和部署是確保報銷流程自動化和透明化的關(guān)鍵步驟。審核通過后，出納負責支付報銷款，銀行柜員完成付款并生成銀行回單，隨后出納接收回單。最后，財務(wù)會計依據(jù)報銷結(jié)果填制記賬憑證，完成整個流程。

第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷一、原始憑據(jù)確認上鏈本流程需要選擇制造企業(yè)-總經(jīng)理、采購經(jīng)理與銷售專員角色進行完成。包括確認差旅費，查看報銷憑證，進行上鏈，將所有憑證進行上鏈操作。選擇業(yè)務(wù)通道，在彈出的數(shù)據(jù)上鏈界面中，如圖所示，輸入交易名稱，選擇交易接收方，在數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置中設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限，進行上鏈，記錄上鏈單據(jù)的區(qū)塊Hash（后續(xù)填寫報銷單時需要使用），即可完成流程。

第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷二、填寫差路費報銷單

本流程需要選擇制造制造企業(yè)-總經(jīng)理、采購經(jīng)理與銷售專員角色進行完成。依據(jù)各個角色上鏈的原始憑據(jù)，填寫差旅費報銷單，如圖所示，注意事項如下。

（1）填寫完成后，保存并上鏈，在彈出的數(shù)據(jù)上鏈界面中，輸入交易名稱，選擇交易接收方，在數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置中設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限，進行上鏈即可完成流程。（2）員工提交的報銷單需要部門經(jīng)理審核、部門經(jīng)理提交的報銷單需要總經(jīng)理審核后由財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理提交的報銷單直接由財務(wù)經(jīng)理審核。第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷三、調(diào)用合約審核報銷單

（一）財務(wù)經(jīng)理分析審核差旅費報銷單的注意事項

本流程需要選擇制造企業(yè)-采購經(jīng)理角色進行完成。采購經(jīng)理需要分析報銷單的審核要點，如圖，并將需要審核要點記錄下來，設(shè)為審核點。

在審核點詳情中出現(xiàn)審核點，依次填寫審核描述、審核依據(jù)與審核分析（沒有內(nèi)容寫無），進行保存即可完成流程。第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷（二）智能合約創(chuàng)建、審核、部署本流程需要選擇“制造企業(yè)-合約會計”角色進行完成。點擊【創(chuàng)建智能合約】填寫合約名稱（合約名稱不要重復），鏈碼類型選擇審核類，點擊【添加】，如圖所示。

第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷接下來依據(jù)分析審核要點中分析內(nèi)容，鼠標移入付款申請單的字段上，點擊【設(shè)為審核點】，在下方添加條款中，填寫審核描述、選擇審核類型、選擇判定條件，輸入審核標準，逐條點擊【保存】，如圖所示。

第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷保存的合約條款，將在保存的條目中顯示，進行提交，即完成本流程。

教學使用說明：本任務(wù)的審核分析為開放性任務(wù)，沒有正誤，學生可以自由填寫以滿足對所有崗位人員提交的報銷單的審核，否則受平臺功能限制，學生需要針對不同人員提交的報銷申請單，編寫不同合約進行審核，建議審核類型使用其他類型，由學生自己詳細填寫審核描述與審核標準，并組織學生代表上臺分享自己的審核想法。本流程中的合約可以由財務(wù)部成員互相審核，在提交的合約中可以查看自己編寫的合約與自己提交合約的審核進度。進入驗證節(jié)點，

審核成功后，完成本流程，如圖所示。第三節(jié)

基于智能合約的差旅費報銷如圖，在本任務(wù)中，查看待部署的智能合約，選擇審核通過的合約，點擊【部署】，提