2026年體育用品公司銀行賬戶(hù)管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司銀行賬戶(hù)管理工作，保障資金安全，提高資金使用效率，防范賬戶(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》《會(huì)計(jì)法》《公司資金管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)及制度，結(jié)合體育用品企業(yè)特性（銀行賬戶(hù)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金收付、渠道結(jié)算、賽事合作資金往來(lái)、采購(gòu)付款等多場(chǎng)景，涉及財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售、采購(gòu)等多部門(mén)），制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)銀行賬戶(hù)管理規(guī)范，是指公司對(duì)銀行賬戶(hù)開(kāi)展開(kāi)立、使用、變更、銷(xiāo)戶(hù)、對(duì)賬、安全管控的全維度管理行為，核心涵蓋賬戶(hù)審批、資金收付、對(duì)賬核查、信息保密、風(fēng)險(xiǎn)防控等環(huán)節(jié)，管理結(jié)果作為財(cái)務(wù)部績(jī)效考核、資金安全評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。第三條本制度適用于公司所有銀行賬戶(hù)管理工作，覆蓋財(cái)務(wù)部（賬戶(hù)管理歸口部門(mén)）、銷(xiāo)售部、采購(gòu)部、行政部及所有涉及銀行賬戶(hù)資金收付的部門(mén)和人員，公司所有銀行賬戶(hù)相關(guān)操作需按本制度要求執(zhí)行。第四條銀行賬戶(hù)管理遵循“統(tǒng)一管理、按需開(kāi)立、合規(guī)使用、安全可控、定期核查”的核心原則，做到開(kāi)立有審批、使用有規(guī)范、對(duì)賬有頻次、銷(xiāo)戶(hù)有流程，通過(guò)系統(tǒng)化管控保障資金收付安全、賬戶(hù)信息完整。第五條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)審批辦理，賬戶(hù)資金收付審核，日常對(duì)賬核查，賬戶(hù)信息保密管理；銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)渠道結(jié)算資金收付的合規(guī)性核對(duì)，配合財(cái)務(wù)部提供結(jié)算相關(guān)資料；采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)付款賬戶(hù)信息的核實(shí)，確保付款對(duì)象與合同一致；管理層負(fù)責(zé)審批銀行賬戶(hù)開(kāi)立、銷(xiāo)戶(hù)方案，協(xié)調(diào)賬戶(hù)管理資源，審核大額資金收付事項(xiàng)。第二章管控范圍與職責(zé)分工第六條管控范圍界定：（一）賬戶(hù)范圍：涵蓋基本存款賬戶(hù)（日常經(jīng)營(yíng)資金收付、工資發(fā)放）、一般存款賬戶(hù)（經(jīng)營(yíng)性資金結(jié)算）、專(zhuān)用存款賬戶(hù)（專(zhuān)項(xiàng)資金管理，如賽事合作資金、采購(gòu)保證金）等所有公司名下銀行賬戶(hù)，其中基本存款賬戶(hù)和專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)用賬戶(hù)為重點(diǎn)管控對(duì)象；（二）管控維度：涵蓋賬戶(hù)開(kāi)立、信息變更、日常使用、資金收付、對(duì)賬核查、風(fēng)險(xiǎn)防控、銷(xiāo)戶(hù)清理、檔案管理等核心維度；（三）管控環(huán)節(jié)：涵蓋開(kāi)立申請(qǐng)、審批辦理、賬戶(hù)啟用、日常收付、月度對(duì)賬、信息變更、銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)、審批清理、檔案留存等全流程。第七條部門(mén)及崗位職責(zé)細(xì)化：（一）財(cái)務(wù)部職責(zé)：制定銀行賬戶(hù)開(kāi)立標(biāo)準(zhǔn)，明確不同類(lèi)型賬戶(hù)的開(kāi)立條件和使用范圍；負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)的資料準(zhǔn)備和銀行對(duì)接工作；建立銀行賬戶(hù)管理臺(tái)賬，注明賬戶(hù)類(lèi)型、開(kāi)戶(hù)銀行、啟用時(shí)間、使用范圍、責(zé)任人；審核所有資金收付憑證，確保賬戶(hù)資金收付合規(guī)；每月開(kāi)展銀行賬戶(hù)對(duì)賬，核對(duì)賬實(shí)差異并查明原因；保管銀行賬戶(hù)相關(guān)資料（開(kāi)戶(hù)許可證、印鑒卡、對(duì)賬回執(zhí)），落實(shí)保密要求；監(jiān)控賬戶(hù)資金流動(dòng)，防范異常收付風(fēng)險(xiǎn)；（二）銷(xiāo)售部職責(zé)：根據(jù)渠道結(jié)算需求，提報(bào)結(jié)算類(lèi)賬戶(hù)使用申請(qǐng)，明確資金收付范圍；核對(duì)渠道結(jié)算賬戶(hù)信息，確保收款賬戶(hù)與合作方備案信息一致；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展結(jié)算資金對(duì)賬，提供渠道結(jié)算相關(guān)憑證；（三）采購(gòu)部職責(zé)：根據(jù)采購(gòu)付款需求，提報(bào)付款類(lèi)賬戶(hù)使用申請(qǐng)；核實(shí)供應(yīng)商收款賬戶(hù)信息，留存?zhèn)浒纲Y料；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展采購(gòu)付款對(duì)賬，核對(duì)付款金額與合同約定一致；（四）各配合部門(mén)職責(zé)：所有涉及資金收付的部門(mén)，需按流程提報(bào)賬戶(hù)使用申請(qǐng)，不得私自要求變更收款/付款賬戶(hù)；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展賬戶(hù)核查，提供相關(guān)業(yè)務(wù)憑證；嚴(yán)禁泄露銀行賬戶(hù)信息，發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)異常使用情況及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)備；第三章賬戶(hù)開(kāi)立與審批管控第八條賬戶(hù)開(kāi)立要求：（一）開(kāi)立條件：確因經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要（如新增區(qū)域渠道結(jié)算、專(zhuān)項(xiàng)資金管理），且無(wú)現(xiàn)有賬戶(hù)可滿(mǎn)足使用需求的，方可申請(qǐng)開(kāi)立新賬戶(hù)；嚴(yán)禁為規(guī)避管理開(kāi)立無(wú)實(shí)際使用需求的銀行賬戶(hù)；（二）開(kāi)立申請(qǐng)：使用部門(mén)提報(bào)賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)，注明開(kāi)立類(lèi)型、使用用途、預(yù)期使用周期、資金收付范圍；財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)的必要性，核查是否符合賬戶(hù)開(kāi)立標(biāo)準(zhǔn)；（三）審批層級(jí)：基本存款賬戶(hù)開(kāi)立需經(jīng)管理層審批；一般存款賬戶(hù)開(kāi)立由財(cái)務(wù)部審核+管理層審批；專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)立按專(zhuān)項(xiàng)資金規(guī)模分級(jí)審批，大額專(zhuān)項(xiàng)資金賬戶(hù)需經(jīng)管理層審批；未完成審批的開(kāi)立申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部不得對(duì)接銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。第九條賬戶(hù)開(kāi)立辦理要求：（一）資料準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部按銀行要求準(zhǔn)備開(kāi)戶(hù)資料（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書(shū)等），確保資料真實(shí)、完整、有效；（二）辦理對(duì)接：財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，全程跟蹤開(kāi)戶(hù)進(jìn)度，及時(shí)取回開(kāi)戶(hù)憑證（印鑒卡、開(kāi)戶(hù)回執(zhí)）；（三）賬戶(hù)啟用：開(kāi)戶(hù)完成后，財(cái)務(wù)部在賬戶(hù)管理臺(tái)賬中登記信息，明確使用責(zé)任人；新賬戶(hù)啟用前需完成印鑒備案、收付權(quán)限設(shè)置，未完成設(shè)置的賬戶(hù)不得用于資金收付。第四章賬戶(hù)使用與安全管控第十條賬戶(hù)使用規(guī)范：（一）使用范圍：基本存款賬戶(hù)僅限日常經(jīng)營(yíng)資金收付、工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納；一般存款賬戶(hù)僅限經(jīng)營(yíng)性資金結(jié)算，不得用于專(zhuān)項(xiàng)資金收付；專(zhuān)用存款賬戶(hù)僅限對(duì)應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)資金收付，不得挪作他用；（二）資金收付：所有賬戶(hù)資金收付需憑合法有效憑證（合同、發(fā)票、結(jié)算單）辦理，財(cái)務(wù)部審核憑證齊全性、合規(guī)性后，按審批流程辦理收付；大額資金收付（金額達(dá)到公司設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)）需經(jīng)管理層審批，嚴(yán)禁無(wú)憑證、超權(quán)限收付資金；（三）信息保密：銀行賬戶(hù)賬號(hào)、密碼、印鑒等信息僅限財(cái)務(wù)部指定人員知曉，嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員泄露；合作方需知曉的收款賬戶(hù)信息，僅提供賬號(hào)和開(kāi)戶(hù)銀行，不泄露其他敏感信息；（四）異常管控：財(cái)務(wù)部監(jiān)控賬戶(hù)資金流動(dòng)，發(fā)現(xiàn)異常收付（非經(jīng)營(yíng)類(lèi)收付、大額頻繁轉(zhuǎn)賬）需立即暫停操作，查明原因并上報(bào)管理層；嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁利用公司賬戶(hù)為他人代收代付資金。第十一條對(duì)賬核查要求：（一）對(duì)賬頻次：財(cái)務(wù)部每月完成所有銀行賬戶(hù)的對(duì)賬工作，收到銀行對(duì)賬單后3個(gè)工作日內(nèi)完成核對(duì)；專(zhuān)項(xiàng)資金賬戶(hù)需按周核對(duì)資金收付情況；（二）差異處理：對(duì)賬發(fā)現(xiàn)賬實(shí)差異（未達(dá)賬項(xiàng)、金額不符），需在2個(gè)工作日內(nèi)查明原因（如未入賬收付、銀行手續(xù)費(fèi)扣除），編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；因操作失誤導(dǎo)致的差異，需及時(shí)更正并追究相關(guān)人員責(zé)任；（三）對(duì)賬留存：對(duì)賬回執(zhí)、余額調(diào)節(jié)表需由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，與銀行對(duì)賬單一并留存歸檔，保存期限不少于5年。第五章賬戶(hù)變更與銷(xiāo)戶(hù)管控第十二條賬戶(hù)信息變更要求：（一）變更條件：因公司名稱(chēng)變更、法定代表人變更、印鑒更換、使用范圍調(diào)整等原因，需變更賬戶(hù)信息的，方可提報(bào)變更申請(qǐng)；（二）變更流程：使用部門(mén)/財(cái)務(wù)部提報(bào)變更申請(qǐng)，注明變更原因、變更內(nèi)容；財(cái)務(wù)部審核變更必要性，管理層審批（重大變更如法定代表人變更需審批）；財(cái)務(wù)部對(duì)接銀行辦理變更手續(xù)，完成后更新賬戶(hù)管理臺(tái)賬；（三）變更后管控：賬戶(hù)信息變更完成后，財(cái)務(wù)部需將新信息同步告知相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)（銷(xiāo)售、采購(gòu)），確保資金收付信息準(zhǔn)確。第十三條賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)要求：（一）銷(xiāo)戶(hù)條件：賬戶(hù)無(wú)實(shí)際使用需求（如合作終止、業(yè)務(wù)調(diào)整）、賬戶(hù)使用違規(guī)、銀行要求銷(xiāo)戶(hù)等情況，可申請(qǐng)銷(xiāo)戶(hù)；銷(xiāo)戶(hù)前需結(jié)清賬戶(hù)資金，核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)；（二）銷(xiāo)戶(hù)流程：財(cái)務(wù)部提報(bào)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)，注明銷(xiāo)戶(hù)原因、賬戶(hù)余額、資金劃轉(zhuǎn)方向；管理層審批銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)；財(cái)務(wù)部對(duì)接銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，取回銷(xiāo)戶(hù)憑證；完成銷(xiāo)戶(hù)后，在賬戶(hù)管理臺(tái)賬中注明銷(xiāo)戶(hù)時(shí)間、銷(xiāo)戶(hù)原因；（三）檔案留存：銷(xiāo)戶(hù)相關(guān)資料（銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)、銀行回執(zhí)、余額劃轉(zhuǎn)憑證）需留存歸檔，保存期限不少于5年。第六章監(jiān)督考核與追責(zé)第十四條監(jiān)督檢查要求：（一）財(cái)務(wù)部每季度開(kāi)展銀行賬戶(hù)自查，核查賬戶(hù)使用合規(guī)性、對(duì)賬及時(shí)性、信息完整性；（二）管理層每半年聽(tīng)取銀行賬戶(hù)管理工作匯報(bào)，審議賬戶(hù)開(kāi)立、銷(xiāo)戶(hù)方案，核查異常資金收付情況；（三）審計(jì)部每年開(kāi)展銀行賬戶(hù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)核查賬戶(hù)開(kāi)立合規(guī)性、資金收付安全性、對(duì)賬準(zhǔn)確性。第十五條責(zé)任追究情形：（一）財(cái)務(wù)部未按標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)立賬戶(hù)、對(duì)賬不及時(shí)導(dǎo)致資金損失的，扣減相關(guān)責(zé)任人績(jī)效獎(jiǎng)金300-800元；（二）業(yè)務(wù)部門(mén)虛報(bào)賬戶(hù)開(kāi)立申請(qǐng)、私自變更收付賬戶(hù)信息的，扣減部門(mén)負(fù)責(zé)人績(jī)效獎(jiǎng)金300-800元；（三）員工泄露銀行賬戶(hù)信息、違規(guī)使用賬戶(hù)導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的，扣減績(jī)效獎(jiǎng)金500-1000元，造成經(jīng)濟(jì)損失的追究賠償責(zé)任；（四）未按流程辦理賬戶(hù)變更、銷(xiāo)戶(hù)，導(dǎo)致賬戶(hù)管理混亂