財(cái)務(wù)審批流程標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)模板一、適用范圍二、操作流程詳解（一）申請(qǐng)發(fā)起準(zhǔn)備申請(qǐng)材料：申請(qǐng)人根據(jù)具體事項(xiàng)類型，準(zhǔn)備完整材料，包括但不限于：費(fèi)用報(bào)銷：費(fèi)用明細(xì)清單、原始憑證（如合規(guī)收據(jù)、行程單等）、相關(guān)說明（如會(huì)議通知、出差審批單等）；采購付款：采購合同、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、驗(yàn)收合格單、訂單審批單；預(yù)算外支出：預(yù)算外支出申請(qǐng)說明、效益分析報(bào)告、部門負(fù)責(zé)人簽字的初步意見。填寫審批表：登錄公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)或使用紙質(zhì)《財(cái)務(wù)審批表》，準(zhǔn)確填寫以下信息：申請(qǐng)人基本信息（姓名、部門、工號(hào)、聯(lián)系方式）；申請(qǐng)事項(xiàng)名稱、用途、申請(qǐng)金額、預(yù)算科目；事項(xiàng)明細(xì)（如報(bào)銷費(fèi)用需列明具體類別、金額、日期；付款申請(qǐng)需注明收款方信息、付款方式）；附件清單（注明附件名稱及數(shù)量）。提交申請(qǐng)：通過系統(tǒng)提交電子審批表，或?qū)⒓堎|(zhì)審批表及附件提交至部門負(fù)責(zé)人。（二）部門審核真實(shí)性核查：部門負(fù)責(zé)人需對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)是否為部門實(shí)際需求，費(fèi)用是否符合部門預(yù)算。合理性把關(guān)：審核申請(qǐng)金額的合理性，如費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)；采購付款價(jià)格是否與市場行情一致。審批意見簽署：審核通過后，在審批表“部門審核”欄簽署意見并簽字（或電子簽章），注明審核日期；若審核不通過，需注明原因并退回申請(qǐng)人修改。注意：部門負(fù)責(zé)人需在收到申請(qǐng)后1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，緊急事項(xiàng)可優(yōu)先處理。（三）財(cái)務(wù)復(fù)核合規(guī)性檢查：財(cái)務(wù)部門收到審批表后，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：附件是否完整、原始憑證是否合規(guī)（如抬頭、印章、日期等要素是否齊全）；申請(qǐng)金額是否與附件一致，計(jì)算是否準(zhǔn)確；是否符合公司財(cái)務(wù)制度及國家相關(guān)法規(guī)（如報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、稅務(wù)要求等）。預(yù)算匹配性審核：確認(rèn)申請(qǐng)事項(xiàng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)，預(yù)算外支出是否已按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整程序。意見反饋：審核通過后，在“財(cái)務(wù)復(fù)核”欄簽署意見；若發(fā)覺問題，注明退回原因并通知申請(qǐng)人補(bǔ)充材料或重新申請(qǐng)。注意：財(cái)務(wù)復(fù)核需在2個(gè)工作日內(nèi)完成，材料不齊或不符合要求的，需一次性告知申請(qǐng)人補(bǔ)充內(nèi)容。（四）分級(jí)審批根據(jù)申請(qǐng)金額及事項(xiàng)類型，由不同層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，具體權(quán)限如下（示例）：小額支出（如費(fèi)用報(bào)銷≤5000元，付款≤10000元）：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；中等支出（如5000元＜費(fèi)用報(bào)銷≤20000元，10000元＜付款≤50000元）：由分管財(cái)務(wù)副總審批；大額支出（如費(fèi)用報(bào)銷＞20000元，付款＞50000元）：由總經(jīng)理審批；特殊事項(xiàng)（如重大投資、預(yù)算外大額支出）：需提交總經(jīng)理辦公會(huì)集體審議。審批人需重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)的必要性、金額合理性及合規(guī)性，在對(duì)應(yīng)審批欄簽署明確意見（如“同意”“不同意，需補(bǔ)充說明”等），并簽字確認(rèn)。（五）結(jié)果反饋與執(zhí)行審批結(jié)果告知：財(cái)務(wù)部門匯總各環(huán)節(jié)審批意見后，將最終結(jié)果反饋至申請(qǐng)人（系統(tǒng)自動(dòng)通知或電話告知）。財(cái)務(wù)執(zhí)行：審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見安排資金支付：費(fèi)用報(bào)銷：通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式支付給申請(qǐng)人（需提供收款賬戶信息）；付款申請(qǐng)：按合同約定時(shí)間向供應(yīng)商支付款項(xiàng)，并同步更新付款臺(tái)賬。注意：資金支付需在審批通過后3個(gè)工作日內(nèi)完成，特殊情況需提前告知申請(qǐng)人。（六）歸檔保存財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將審批完成的《財(cái)務(wù)審批表》及相關(guān)附件（原始憑證、合同等）按月整理、編號(hào)，存入財(cái)務(wù)檔案柜，電子文檔同步至檔案管理系統(tǒng)。檔案保存期限按公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般不少于5年。三、相關(guān)表單示例財(cái)務(wù)審批表（模板）申請(qǐng)編號(hào)申請(qǐng)日期年月日申請(qǐng)人信息姓名：工號(hào)：部門：聯(lián)系方式：申請(qǐng)部門申請(qǐng)事項(xiàng)□費(fèi)用報(bào)銷□采購付款□預(yù)算外支出□備用金借款□其他：________預(yù)算科目申請(qǐng)金額大寫：_________________________小寫：￥___________付款方式□銀行轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金□其他：________事項(xiàng)明細(xì)（可另附頁，說明事項(xiàng)用途、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等）附件清單1.2.3.部門審核意見：_________________________簽字：_________日期：年月日財(cái)務(wù)復(fù)核意見：_________________________簽字：_________日期：年月日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批意見：_________________________簽字：_________日期：年月日分管副總審批意見：_________________________簽字：_________日期：年月日總經(jīng)理審批意見：_________________________簽字：_________日期：年月日財(cái)務(wù)執(zhí)行付款日期：_________付款金額：￥_________經(jīng)辦人：_________備注四、關(guān)鍵事項(xiàng)提示材料完整性：申請(qǐng)時(shí)需保證附件齊全，如無原始憑證或附件不全，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。審批時(shí)限：各環(huán)節(jié)審批人需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審核，避免因延誤影響業(yè)務(wù)進(jìn)度；緊急事項(xiàng)可標(biāo)注“加急”，相關(guān)部門需優(yōu)先處理。金額權(quán)限：申請(qǐng)人需根據(jù)金額大小選擇對(duì)應(yīng)審批層級(jí)，越級(jí)審批或未經(jīng)審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門不予支付。合規(guī)要求：所有財(cái)務(wù)事項(xiàng)需符合公司《財(cái)務(wù)管理制度》及相關(guān)行業(yè)規(guī)范，嚴(yán)禁虛構(gòu)事項(xiàng)、虛報(bào)金