第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度匯編。第二條本制度匯編適用于公司全體財(cái)務(wù)人員及涉及財(cái)務(wù)工作的其他相關(guān)人員。第三條本制度匯編遵循以下原則：（一）合法性原則：遵循國(guó)家法律法規(guī)，符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求；（二）真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）效益性原則：提高財(cái)務(wù)管理效率，降低財(cái)務(wù)成本；（四）規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部下設(shè)以下部門(mén)：（一）會(huì)計(jì)部：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作；（二）資金管理部：負(fù)責(zé)資金籌集、資金使用、資金監(jiān)督等工作；（三）成本管理部：負(fù)責(zé)成本核算、成本分析、成本控制等工作；（四）稅務(wù)管理部：負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)合規(guī)等工作。第五條各部門(mén)職責(zé)如下：一、會(huì)計(jì)部職責(zé)：1.負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；2.負(fù)責(zé)編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表的合規(guī)性；3.負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，確保賬務(wù)的連續(xù)性、系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性；4.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理，確保檔案的完整、安全、便于查閱。二、資金管理部職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定資金管理制度，確保資金的安全、合規(guī)、高效使用；2.負(fù)責(zé)資金籌集，確保公司資金需求；3.負(fù)責(zé)資金使用，確保資金使用合理、合規(guī)；4.負(fù)責(zé)資金監(jiān)督，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、成本管理部職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定成本管理制度，確保成本核算的準(zhǔn)確性、完整性；2.負(fù)責(zé)成本核算，確保成本信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；3.負(fù)責(zé)成本分析，為管理層提供決策依據(jù)；4.負(fù)責(zé)成本控制，降低公司成本。四、稅務(wù)管理部職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定稅務(wù)管理制度，確保稅務(wù)合規(guī)；2.負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)；3.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)，確保稅務(wù)申報(bào)的及時(shí)、準(zhǔn)確；4.負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三章財(cái)務(wù)核算與報(bào)告第六條財(cái)務(wù)核算原則：1.以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算；2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循一致性原則，確保會(huì)計(jì)政策的一致性；3.會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循重要性原則，確保會(huì)計(jì)信息的完整性；4.會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，確保會(huì)計(jì)信息的可靠性。第七條財(cái)務(wù)報(bào)告制度：1.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量；2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制；3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)定期編制，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告；4.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司管理層審核，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第四章資金管理第八條資金管理制度：1.資金籌集：按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，通過(guò)多種渠道籌集資金，確保資金來(lái)源的合規(guī)性；2.資金使用：嚴(yán)格按照公司預(yù)算和資金使用計(jì)劃，確保資金使用的合理性和合規(guī)性；3.資金監(jiān)督：建立健全資金監(jiān)督機(jī)制，確保資金安全、合規(guī)、高效使用；4.資金結(jié)算：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。第五章成本管理第九條成本管理制度：1.成本核算：按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，建立健全成本核算體系，確保成本核算的準(zhǔn)確性、完整性；2.成本分析：定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)，為管理層提供決策依據(jù)；3.成本控制：采取有效措施，降低公司成本，提高公司盈利能力；4.成本考核：建立健全成本考核制度，對(duì)成本控制效果進(jìn)行考核。第六章稅務(wù)管理第十條稅務(wù)管理制度：1.稅務(wù)籌劃：根據(jù)國(guó)家稅收政策，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，降低公司稅負(fù)；2.稅務(wù)申報(bào)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)；3.稅務(wù)合規(guī)：確保公司稅務(wù)行為符合國(guó)家稅收法律法規(guī)；4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范：建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第七章內(nèi)部控制與審計(jì)第十一條內(nèi)部控制制度：1.建立健全內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和安全性；2.明確內(nèi)部控制職責(zé)，確保內(nèi)部控制措施得到有效執(zhí)行；3.定期評(píng)估內(nèi)部控制有效性，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制措施。第十二條審計(jì)制度：1.建立健全審計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；2.定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)工作中的問(wèn)題；3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。第八章附則第十三條本制度匯編由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度匯編自發(fā)布之日起施行。第十五條本制度匯編如與國(guó)家法律法規(guī)及政策相抵觸，以國(guó)家法律法規(guī)及政策為準(zhǔn)。（注：本匯編僅為示例，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇一、總則第一條為加強(qiáng)本單位的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，提高財(cái)務(wù)工作效率，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本匯編。第二條本匯編適用于本單位的財(cái)務(wù)部門(mén)及其相關(guān)工作人員，以及其他參與財(cái)務(wù)工作的部門(mén)和人員。第三條本匯編的制定和實(shí)施，旨在建立健全財(cái)務(wù)管理制度，保障財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性和規(guī)范性。二、財(cái)務(wù)管理原則第四條財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定。（二）真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛構(gòu)、隱瞞或者故意提供虛假信息。（三）及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息的處理和報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)，不得延誤。（四）完整性原則：財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)當(dāng)全面覆蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面。（五）安全性原則：財(cái)務(wù)資料和信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)保密，防止泄露和濫用。三、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條財(cái)務(wù)部門(mén)是本單位財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)下列工作：（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和政策。（二）制定和實(shí)施本單位的財(cái)務(wù)管理制度。（三）組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算。（四）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告。（五）進(jìn)行資金管理，確保資金安全。（六）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析和審計(jì)。（七）其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的職責(zé)。第六條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的財(cái)務(wù)管理全面負(fù)責(zé)，具體職責(zé)如下：（一）組織實(shí)施本匯編的規(guī)定。（二）領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常工作。（三）審批財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)告。（四）協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題。（五）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部管理。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理第七條財(cái)務(wù)預(yù)算是單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。（二）科學(xué)合理原則：預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位實(shí)際情況，科學(xué)合理地安排資金。（三）統(tǒng)籌兼顧原則：預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)兼顧各方面的利益，確保預(yù)算的均衡。第九條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)國(guó)家政策和單位發(fā)展規(guī)劃，提出預(yù)算編制意見(jiàn)。（二）各部門(mén)根據(jù)預(yù)算編制意見(jiàn)，編制本部門(mén)的預(yù)算草案。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)匯總各部門(mén)預(yù)算草案，編制單位預(yù)算草案。（四）單位預(yù)算草案經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批。（五）預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施。五、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告第十條會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：收入和支出應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生為依據(jù)。（二）一致性原則：會(huì)計(jì)政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。（三）謹(jǐn)慎性原則：對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)充分估計(jì)。第十一條會(huì)計(jì)核算的基本程序：（一）確認(rèn)收入和支出。（二）計(jì)量收入和支出。（三）記錄收入和支出。（四）報(bào)告收入和支出。第十二條財(cái)務(wù)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）完整性原則：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括所有必要的財(cái)務(wù)信息。（三）及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制和披露。第十三條財(cái)務(wù)報(bào)告的編制程序：（一）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)會(huì)計(jì)核算結(jié)果，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核和調(diào)整。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外披露。六、資金管理第十四條資金管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）安全性原則：確保資金安全，防止資金損失。（二）流動(dòng)性原則：保持資金流動(dòng)性，滿足單位日常資金需求。（三）效益性原則：提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金保值增值。第十五條資金管理的具體措施：（一）建立健全資金管理制度，明確資金管理的權(quán)限和責(zé)任。（二）加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。（三）優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。（四）加強(qiáng)對(duì)外投資管理，確保投資安全。七、內(nèi)部控制與審計(jì)第十六條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是保障財(cái)務(wù)工作規(guī)范運(yùn)行的重要手段。第十七條財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。（二）全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面。（三）有效性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)確保財(cái)務(wù)活動(dòng)安全、合規(guī)。第十八條財(cái)務(wù)審計(jì)是保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整的重要手段。第十九條財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）獨(dú)立性原則：審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，不受外部干擾。（二）客觀性原則：審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)客觀公正，不受主觀影響。（三）完整性原則：審計(jì)范圍應(yīng)當(dāng)全面，不留死角。八、附則第二十條本匯編自發(fā)布之日起施行，原有財(cái)務(wù)管理制度與本匯編不一致的，以本匯編為準(zhǔn)。第二十一條本匯編的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部門(mén)所有。第二十二條本匯編未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策執(zhí)行?！咀ⅰ恳陨蟽?nèi)容為財(cái)務(wù)內(nèi)部工作管理制度匯編的基本框架，具體內(nèi)容可根據(jù)本單位實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范財(cái)務(wù)內(nèi)部工作流程，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度匯編。第二條本制度匯編適用于公司所有財(cái)務(wù)部門(mén)及其工作人員。第三條財(cái)務(wù)內(nèi)部工作管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)。（二）真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改。（三）及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)工作應(yīng)按時(shí)完成，確保財(cái)務(wù)信息的時(shí)效性。（四）保密性原則：嚴(yán)格保守公司商業(yè)秘密，不得泄露財(cái)務(wù)信息。（五）責(zé)任制原則：明確財(cái)務(wù)工作責(zé)任，確保財(cái)務(wù)工作質(zhì)量。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)第四條公司財(cái)務(wù)部門(mén)是公司財(cái)務(wù)管理的核心部門(mén)，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)：（一）制定和實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度；（二）編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算；（三）負(fù)責(zé)公司資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作；（四）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（五）負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃，確保稅務(wù)合規(guī)；（六）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制和披露；（七）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)；（八）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)；（九）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條財(cái)務(wù)部門(mén)下設(shè)以下崗位：（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的全面工作，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；（二）會(huì)計(jì)主管：負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等工作，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；（三）出納：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付，對(duì)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)；（四）成本會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)成本核算、成本分析等工作，對(duì)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)；（五）稅務(wù)會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)等工作，對(duì)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)；（六）資金管理：負(fù)責(zé)資金管理、融資等工作，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)；（七）審計(jì)：負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)檢查等工作，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。第三章財(cái)務(wù)預(yù)算管理第七條公司財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部門(mén)編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：（一）全面性原則：預(yù)算應(yīng)涵蓋公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)；（二）合理性原則：預(yù)算應(yīng)合理、可行；（三）可控性原則：預(yù)算應(yīng)明確責(zé)任，確?？煽?；（四）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：預(yù)算應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第九條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（一）收集預(yù)算編制所需資料；（二）分析歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)未來(lái)趨勢(shì)；（三）編制預(yù)算草案；（四）征求各部門(mén)意見(jiàn)；（五）提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（六）下達(dá)預(yù)算執(zhí)行。第四章資金管理第十條公司資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）安全性原則：確保資金安全，防止資金損失；（二）流動(dòng)性原則：保持資金流動(dòng)性，滿足公司經(jīng)營(yíng)需求；（三）效益性原則：提高資金使用效益，降低資金成本。第十一條資金管理的主要職責(zé)：（一）制定資金管理制度；（二）制定資金使用計(jì)劃；（三）監(jiān)督資金使用情況；（四）協(xié)調(diào)融資工作；（五）處理資金糾紛。第五章會(huì)計(jì)核算第十二條會(huì)計(jì)核算應(yīng)遵循以下原則：（一）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（二）歷史成本原則；（三）一致性原則；（四）謹(jǐn)慎性原則。第十三條會(huì)計(jì)核算的主要職責(zé)：（一）建立健全會(huì)計(jì)核算制度；（二）編制會(huì)計(jì)憑證；（三）登記會(huì)計(jì)賬簿；（四）編制財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。第六章稅務(wù)管理第十四條稅務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則；（二）準(zhǔn)確性原則；（三）及時(shí)性原則；（四）完整性原則。第十五條稅務(wù)管理的主要職責(zé)：（一）制定稅務(wù)管理制度；（二）進(jìn)行稅務(wù)籌劃；（三）辦理稅務(wù)申報(bào)；（四）處理稅務(wù)糾紛。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告第十六條財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。第十七條財(cái)務(wù)報(bào)告的編制程序：（一）收集編制財(cái)務(wù)報(bào)告所需資料；（二）編制財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）編制財(cái)務(wù)報(bào)表附注；（四）編制審計(jì)報(bào)告；（五）提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批；（六）對(duì)外披露。第八章內(nèi)部控制第十八條公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性、有效性和安全性。第十九條內(nèi)部控制的主要職責(zé)：（一）制定內(nèi)部控制制度；（二）開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)估；（三）實(shí)施內(nèi)部控制措施；（四）監(jiān)督內(nèi)